最新财务分析报告简单财务分析报告范文.docx

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最新财务分析报告简单财务分析报告范文

第一部分xx年度公司财务概况

、总况（合并报表）

（一）截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;

（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。

（四）xx年上缴院国科控股利润万元。

（五）主要财务指标情况：

1、资产负债率%;

2、流动比率%;

3、总资产报酬率%;

4、净资产收益率%;

5、国有资产保值增值率%

6、其他比率%。

（六）合并数据说明

1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年

mm

度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。

增加（减少）原因是：

***************

2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的

变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：

第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析

、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。

公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

单位：

万元

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长（减少）%。

1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）万元。

增加（减少）的主要原因是。

2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元。

增加（减少）的主要原因是。

3）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元;增加（减少）的主要原因是。

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高（低）个百分点。

成本增加（减少）的主要原因是。

（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加（减少）万元。

主要原因是。

（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况

xx年财务费用万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原因是。

5、投资收益情况

1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为：

2）xx年度实际收到上交利润情况

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。

其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况

1、*********公司

*********公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的%

和%。

********

原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。

2、********公司

*********

公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

%。

公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收万元;

全年销售收入万元，同比增长%，其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长入增长率，比预算减少支出

3、**********公司

（三）公司财务状况

截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。

1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元;应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元;长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

万元，

2、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加（减少）其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等。

资增加（减少）万元。

负债总额增加（减少）万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元，长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

3、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为%。

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴xx利润万元，公司所有者权益净增加万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

4、现金流量比年初增加（减少）万元。

其中经营性现金净流量

三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对****公司投资

2、股权转让工作

xx年月日公司以万元转让持有********有限责任公司%股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益万元。

3、完成******公司清算工作

********有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股%。

年月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

根据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。

xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产

万元;按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及********公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。

4、********公司减资，股东相应股权减值

年月,对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于xx年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准，年月公司以原因借给********公司万元。

截至xx年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外，xx年取得利息收入万元。

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会年月日决定，在（地址）进行基本建设。

该项目总概算为万元，建筑面积平方米。

2、该项目已经中科院（或地方部门）于年月算为万元，建筑面积平方米。

日批准（文号）。

该项目总概

3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于目前情况为：

。

年月日开工。

总投资额

（五）其他情况

四、年度报表审计情况

1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********报告意见类型为。

会计师事务所出具，审计

.总体评述

（一）总体财务绩效水平

根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.

分析方法对其进行综合分

（二）公司分项绩效水平

项目

公司评价

财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明:

公司本期的资产比去年同期增长XX%.资产的变化中固定资产增长最多，为XX万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

流动资产中,存货资产的比重最大,占XX%,信用资产的比重次之,占XX%.

流动资产的增长幅度为XX%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为XX%,长期负债和所有者权益的比率为XX%.说明企业资金结构位于正常的水平.

企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少XX%,长期负债减少XX%,股东权益增长XX%.

流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为XX%,XX%该项数据比去

年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了XX%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

（二）利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下:

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率（%）

净利率（%）

成本费用利润率（%）

净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现利润总额XX万元.其中,经营性利润XX万元,占利润总额XX%；营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额XX万元，较上年同期增长XX%.其中，营业利润比上年同期增长XX%,增加利润总额XX万元；营业外收支净额比去年同期降低XX%,减少营业外收支净额XX万元.

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入XX万元.与去年同期相比增长XX%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计XX万元.其中,主营业务成本XX万元,占成本费用总额XX；营业费用XX万元，占成本费用总额XX%；管理费用XX万元，占成本费用总额XX%;财务费用XX万元，占成本费用总额XX%.

（2）成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加XX万元,增长XX%;主营业务成本比去年同期增加XX万元，增长XX%;营业费用比去年同期减少XX万元，降低XX%;管理费用比去年同期增加XX万元，增长XX%;财务费用比去年同期减少XXX万元，降低XX%.

4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加XX万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润XX万元，主营业务成本比上年同期减少利润XX万元，营业费用比上年同期增加利润XX万元,管理费用比上年同期减少利润XX万元,财务费用比上年同期增加利润XX万元,投资收益比上年同期减少利润XX万元,营业外收支净额比上年同期减少利润XX万元.

本期公司利润总额增长率为XX%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

5.经营成果总体评价

（1）产品综合获利能力评价

本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%，成本费用利润率为XX%.分别比上年同期提高了XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,

（2）收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了XX%,说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

（3）利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为XSX%,其中,主营收入增长率为XX%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为XX%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为XX%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

（三）现金流量表

主要财务数据和指标如下:

项目

当期数据

上期数据

增长情况（%）

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

1.现金流量结构分析

（1）现金流入结构分析

本期公司实现现金总流入XX万元,其中,经营活动产生的现金流入为XX万元,占总现金流入的比例为XX%,投资活动产生的现金流入为XX万元,占总现金流入的比例为XX%,筹资活动产生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%.

（2）现金流出结构分析

本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为XX万元,占总现金流出的比例为XX%,筹资活动产生的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%.

2.现金流动性分析

（1）现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.

（2）全部资产现金回收率

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.

摘要:

目前，我国大学生就业面临严峻的挑战，在这种情况下，大学生创业是增加就业的一条有效途径。

但是，我国大学生创业也存在一些现实的问题，如何解决这些问题，更有效地促进大学生进行创业，政府和高校都负有相应的责任。

只有加强大学生创业教育，才能真正解决创业中存在的问题。

xxxx年，对于我们祖国来说是充满着诸多回忆的一年，我们的国家在xxxx年经历了严寒和温情、经历了磨难和荣誉、经历了经济的低谷和复苏;xxxx年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年，房地产业在xxxx年步入了行业的周期，房地产业在一片该不该“救市”的争论中从年头走到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方？

需要我们地产人用智慧和汗水去描绘；同样，XXXX年,对于我们xx公司来说更是不平凡的一年，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一年。

XX公司在XXXX年经历了bsc的阵痛、经历了培训老师的洗礼、经历了XX改制成功的荣耀、经历了工业项目挂牌的喜悦、也经历了房产销售的低谷。

就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下，xx财务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。

下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报：

、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是财务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。

随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。

为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。

财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定。

同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。

有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。

值得一提的是，按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。

我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。

2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。

保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。

采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。

使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求。

3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目，使得我公司XX户客户往来和XX户的供应商往来帐目清楚准确。

同时加强应收往来款的追讨，在年内追回了XX的往来款XX万元。

4、除此之外，财务部组织全体员工在XXXX年共完成了：

收取XX二期回笼房款XX亿元，契税维修基金XX万，审核原始凭证X万多张，填制、复核，整理装订记帐凭证XX张。

出具统计报表XX份出具纳税申报表XX张，税源统计表XX张。

出具XX集团、XX集团相关财务报表XX张，出具预算报表XX张等。

、融资、预算与资金管理工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。

特别是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家为调控房地产的经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控，目的就是为了抬高房地产业的资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。

再加上我公司要按计划完成XX改制投产、工业项目的全面挂牌启动，XX的前期开发。

最严重的是XX年楼市低迷，今年的销售大大低于预期，使得我公司的资金“造血”功能极为不畅。

使得我公司随时面临“缺血”的风险。

所以对于XXXX年财务部来说，如何做好融资?

如何做好资金预算?

如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事。

为此，财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作，尽最大努力去帮助企业渡过资金难关。

1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进行谈判和沟通，不断寻找和触碰各商业银行的底线。

可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行自身的资金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风险，在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎，特别是对于房地产企业是慎之又慎。

xxxx年XX市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降XX%就是在这样一

个非常恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。

这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经无法用数字去统计了。

值得高兴的是，最终财务部在公司领导的正确指导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在X行的X亿元房开贷

款、XX万元工业项目贷款和XX万元额度的承兑汇票，完成了XX行的XX万元的工业贷款，完成了一个个看似不可能完成的任务，因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全达到银行的信贷条件。

同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。

毫无疑问，XX财务部可以骄傲地说，在融资

方面，XX年XX财务部走在了同行业财务部的前面。

2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务部的积极组织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中，各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。

财务部还定期组织预算差异分析会议，总结讨论预算差异产生的原因，提高了各个部门对财务数据的重视程度。

目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参与全面预算管理，

为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。

也正是因为有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前对资金进行合理的统筹安排。

3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短时间内比较各家银行的理财产品，从各家银行中选出与x行签订了购买xx万理财产品，六个月利率为XX%为公司获得理财收益94、6万元。

另外利用闲散资金，在x行理财x次每次分别为X万元（X天）、X万元（X天）、X万元（X天），共获得理财收益XX元。

在x行理财x次，每次xx万元分别为xx天和xx天，获得理财收益xx。

1月开始ipo打新股，投入XX万元，获得理财收益XX万元。

使得公司全年获得理财收益为XXX万元。

为公司在一定程度上降低了资金使用成本。

4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。

XXXX年财务部共办

理承兑汇票XX笔，充分用足商行XX万的承兑汇票的授信额度。

5、在日常资金