著名家电集团计划编制大纲.docx
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著名家电集团计划编制大纲
**集团有限公司文件
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二○○八年经营计划编制大纲
集团公司各部门、各中心、所属各公司：
2008年经营计划编制工作在即，为实现集团的发展目标，各公司应根据以下原则做好2008年的计划编制工作。
一、2008年计划编制原则
2008年集团的经营方针将保持对2007年经营方针的延续性,继续在人才、资金、研发、产品以及国际化等方面深入工作，深入推进“体系化建设、绩效实施、中长期激励、项目管理”的四个工作方法。
（一）利润原则
追求利润永远是企业发展的根本目的，也是企业一项重要的社会责任，更是企业未来可持续经营的一个必要条件。
要保证企业持续健康的发展就必须追求效益，要将效益观念和提高效益的措施根植于经营活动的每一个细节。
产品规划环节，要科学的把握市场走势，突出产品的差异化，切实提高产品的工艺外观水平，进一步理顺产品线及优化产品结构。
产品生产制造的环节，应致力于提高质量水平，降低成本费用，提高工艺水平和制造效率。
有效匹配和充分利用各种生产资源，提高规模效益和系统效益，提升产品的有效交付率。
产品销售的环节，应加强各环节的管理力度，注意对销售模式的探讨，继续坚持高端推广路线，尤其是家电系统。
细化高端产品推广方案，努力扩大和优化市场渠道，提升市场规模，大幅度改善销售结构和提高毛利率，强化市场终端执行能力，控制费用，特别是与人相关的费用，是提高效益的根本措施。
同时，继续加大海外市场拓展的力度，海外市场的增长是实现集团2010年规模目标的重要方面，也是集团的发展方向。
国际市场的拓展，要时刻关注销售模式的探讨，关注对销售渠道和客户的选择。
不论海外销售是否经过国际营销，各产品公司必须认识到，关注海外市场、了解消费者需求和满足客户需求是自身的责任，尤其是**公司。
（二）增长原则
规模的增长是保证企业健康持续增长的重要手段。
只有保持高于行业发展水平的增长速度才能使我们在竞争中立于不败之地。
各公司要在正确预计国家宏观经济环境和行业发展水平的基础上，明确企业在行业内的定位，根据企业生存和发展的需要，结合集团五年发展规划和自身条件，科学合理地确定增长水平。
增长水平的确定应坚持的原则：
（1）保证增长水平高于同行业平均水平；
（2）充分考虑我们的基数确定增长率；（3）要保证规模和效益的共同增长，以适应市场竞争的需要。
规模的增长必须和效益的增长相结合起来。
我们追求规模增长的前提是以扎扎实实的人才、管理、质量、成本、工艺、品牌推广等内功为基础，我们要时刻牢记：
健康是第一位的，利润是第一位的，不准以利润为代价盲目追求规模！
强调家电系统和电视产品出口业务，为了生存2008年必须在规模上取得突破。
（三）资金效率原则
加速资金周转的目的是为了降低运营成本，继续“以系统的思路，建立起资金管理的体系控制”，从流程的各个环节上压缩资产规模，降低资产负债率，以提高各公司的风险意识，进一步增强企业体制、降低经营风险，为企业健康发展打下基础。
各公司要继续研究资金控制的方法，加强各环节的计划控制，加强操作层面的控制和管理，通过完善指标体系，将资金管理工作分解到主要工作环节，使资金占用在各环节被合理的量化；根据各环节的业务关系，建立各环节合理占用金额的调整方法，保证资金占用的系统合理；通过对管理方法的研究，保证业务过程控制的有效性；根据系统资金管理的思路建立起完备的体系文件，并持续宣贯、审核、维护体系，使资金始终在过程当中能系统的受控。
加速资金周转要与管理经营活动现金净流量一起考虑。
建立体系化的资金控制体系、提高回款质量、努力扩大经营活动现金净流量，是各公司2008年资金工作的重点。
2008年各公司必须提出明确的降低资产负债率目标，各类存货、应收帐款、流动资金、总资产周转目标以及经营活动现金净流量目标。
要端正对加速资金周转工作的认识。
包括：
要通过紧跟市场变化的策略降低库存，而不是首先从生产均衡性出发加大库存；要在降低库存的过程中解决暴露出的问题，从而提高运营能力和供货保障水平，而不是遇到问题首先想到增加库存；要积极管理客户的信用额度或账期以降低应收款占用和风险，而不是面对客户开出的条款被动接受，认可应回未回款不断加大；要为降低风险和运营成本而加速资金周转，而不是仅为了周转指标好看、没有任何实际效果而投机取巧甚至劳民伤财。
（四）经营风险控制原则
经营风险指企业经营过程中之特定事件、某种行为或不作为对企业造成的打击和负面影响。
控制风险的目标是保持业绩稳定、强化企业体制、维护企业信誉。
追求规模和效益必须具有控制风险的能力，尤其是对于国际市场和新步入的产业。
各公司对应计划目标而规划的经营行为必须建立在有效规避对公司未来发展存在重大经营风险影响的基础之上，企业追求利润和规模的增长决不能制造和释放影响企业可持续经营之风险。
各公司重大经营行为的发生必须提前预测其对公司财务状况可能造成的影响，重大经营行为只有在公司财务状况足够支撑行为的发生后方可实施。
（五）节能环保的要求
2007年以来无论从国内外行业发展趋势，还是政府市场准入的要求来看，节能、环保都已成为中国家电企业无法回避的问题。
各公司在编制2008年经营计划时,应充分考虑企业的可持续发展战略，通过管理水平的提高、技术改造、产业和产品结构的升级，完成节能化、环保化转型。
1、2008节能降耗工作目标
集团各产品公司降耗指标为:
万元工业增加值能耗同比下降不低于5%。
各公司应根据自己的能耗水平以及能源消耗占产品成本的比重，设定各自的节能降耗目标。
能源消耗较多、能耗占产品比重高的公司，应该适当提高能耗降低的幅度。
**以外的公司在保证完成集团目标的同时,必须保证完成当地政府要求的降耗指标,并要求各公司将各地政府降耗指标报集团经营管理部;同时经营管理部将制定集团节能降耗目标责任考核办法,并组织实施和考核。
2、2008年在全集团内全面推进清洁生产工作目标
要求各产品公司制定重点清洁生产技术、清洁产品开发和产业化发展计划,重点淘汰耗费资源和污染落后生产能力,加快高新技术和先进适应技术改造传统产业,2008年内集团各产品公司必须完成清洁生产达标工作。
同时要求集团经营管理部制定《中华人们共和国清洁生产促进法》的培训和清洁生产审核技术培训计划,通过宣传培训,提高全集团清洁生产意识和企业清洁生产的技能和水平。
二、2008年计划编制其他要求
各公司、各中心编制的2008年经营计划，在充分考虑以上原则的同时，对以下要求亦应予以重视：
（一）研发计划
追求研发深度，突出产品优势依然是2008年研发计划编制的原则。
各公司研发计划的编制必须体现研发计划的层次性，研发目标的科学性，研发过程高效性，研发成果的差异性，必须确保研发项目数量、研发人员数量和研发费用的高相关性。
第一，2008年研发计划必须强调预研项目的立项。
加强研发工作的前瞻性是确保海信竞争能力持续提升的关键。
各公司要认真研究本公司所在行业、所处发展阶段，明确预研工作在整体研发工作中的比重，确定预研项目比例和预研费用比例。
第二，2008年研发计划必须注重研发成果的差异性。
知识产权和技术标准是目前企业竞争的焦点，通过研发计划的执行在知识产权和技术标准上跑马圈地是**持续健康发展的必由之路。
研发计划必须明确知识产权目标和技术标准主持或参与目标。
第三，2008年研发计划必须体现技术与产品的差异化。
技术与产品的差异化是产品竞争力的基础。
2008年各公司的每一项应市产品计划必须解决如何体现有市场竞争力的技术创新点、此类创新点相比过去有多大幅度的改善、且具体体现在产品设计的哪些方面等具体问题。
第四，2008年研发计划必须明确体现产品工业设计、工艺及质量控制水平的改善。
提高产品质量和外观工艺水平是追求高端产品的必由之路。
2008年各公司产品规划计划必须要确定产品从外观、工艺到质量与标准等方面的目标和计划，并明确相应的措施。
第五，2008年研发计划必须明确产品结构中高中低档次比例，且通过与同期的对比，明确改善的目标和幅度；必须体现产品型号的缩减，突出单品种的规模效益；必须明确对产品生命周期的管理，即制定产品的生命周期，并对各周期内的推广策略、销售目标、毛利水平等进行规划。
各公司的新产品规划必须最终体现为公司经营指标的改善，如毛利率的提高、规模的扩大以及费用的降低等等，并最终体现为公司08年利润水平的提高。
（二）人力资源
各公司应清醒地认识到，随着企业的发展壮大，当前各系统专业骨干匮乏，员工队伍有待优化，制造一线员工供给量不足，劳动用工制度尚不完善。
新劳动合同法的实施更是对人力资源管理工作提出了巨大挑战。
08年人力资源计划，务必从以下几方面加强开展：
1、全面推进专业性培训，提高员工工作效率和劳动生产率。
在07年“加快人才培养”基础上要加大员工任职资格考评和培训力度，各公司要做好培训项目和费用计划制定，借**学院正式成立的契机，在巩固领导力培训体系的基础上，转变培训重点，以任职资格为牵引，全面建立专业性培训体系，同时借助E-learning系统,关键是通过建立e-learning系统的管理办法，提高全员的学习自觉性，从而确保专业性培训覆盖到集团内各专业序列员工，帮助员工提高工作技能，达到岗位要求，进而提高工作质量和效率。
2、推进激励体系的深入开展。
各公司务必结合业务模式、组织结构的调整，通过业务流程的梳理裁汰冗员；对各序列骨干员工的薪酬体系按“小步快跑”的原则进行适当调整，激发员工工作热情，加大吸引中高级人才的力度；对业绩、能力突出的人才要结合中长期激励等手段，及时采取针对性的激励措施，达到留住优秀人才的目的。
3、08年原则上各公司管理队伍总人数不得增长，重点是优化人员结构、提高能力素质。
在保持适度淘汰的基础上，社会招聘必须面向全国，重点招录国内外大型企业高级主管和中层管理人员，以解决人才队伍的结构性缺失，增强鲇鱼效应。
同时要通过内部梯队建设、外部人才蓄水池建设以及招聘渠道优化来提高社会招聘速度。
4、从根本上规避用工风险，构建和谐稳定的员工关系。
就各公司目前劳动用工情况看差距甚大，隐藏着巨大的用工风险和财务风险。
因此2008年各公司务必结合经营计划做好各层级人员编制工作，以新〈劳动合同法〉实施为契机，全面规范劳动合同管理和社会保险投缴工作，做好人力成本预算。
同时通过更好地推行和完善人力资源体系中的“员工关系”体系，促进员工关系的和谐发展。
（三）质量控制
各公司要切实认识产品质量对品牌、对市场、对企业效益的影响，2008年计划须将质量工作做为重要内容对待。
2008年需要继续深化“五位一体”的质量评价工作，即评价质量工作要从质量指标、批次质量事件、产成品抽查、质量成本和用户评价五个方面进行。
并最终落实到用户满意和质量成本降低的质量管理工作的根本目的上。
在质量控制计划编制时也要以此来评价所制定的计划是否合格。
各公司要高度重视质量工作，切实将质量工作提升到企业生死存亡、国际市场开拓、企业持续发展壮大的角度来认识，没有质量就不可能有国际市场的开拓，即使勉强走出国门，也将会由于巨额的国际市场质量损失而难以为继，没有质量企业规模越大，质量损失也越大，造成的市场恶劣影响也越大。
各公司要高度重视质量成本体系的建设，切实将质量的真实情况能够用经济型语言准确描述，质量改善的方向也要依质量成本、质量损失的大小为基础，在优先解决严重影响市场、影响销售的质量问题的同时，优先解决那些质量成本、质量损失居高不下的质量问题。
各个公司在抓降低成本工作的同时，首先要进行质量评价，要进行质量成本的评价，确实使企业降成本工作能够回到保证质量，保证综合质量成本降低的方向。
各公司08年要把产品的质量水平提高到一个新的水平，切实解决市场反应的产品不精细的问题，把外观、防护等精细化的指标提高到与市场地位相对应，与竞争对手有优势的水平。
杜绝粗制滥造、低级错误频发的状况。
各公司要高度重视质量指标的定量研究，完善质量信息收集渠道、将质量指标分解到不同类别的产品中，尤其是对于高端产品要有质量指标明确改善的具体要求。
在质量指标的定量研究中，必须确保质量指标与质量成本尤其是外部质量成本的变化趋势一致。
探讨并完善用户评价的办法、信息收集渠道，用准确全面的客观指标和客观事实，确保用户评价结论能够准确反应产品质量的真实情况。
进一步强化质量管理的各项制度的严格执行，尤其是质量责任制制度的执行，杜绝有规不依，违规不纠的情况的存在，依据标杆企业和竞争对手的产品标准再次梳理产品质量标准，使之更加符合市场的实际需要，从关注质量改善有效性的角度，完善质量体系建设，制定质量体系建设的计划。
各公司要认真对待质量队伍的建设情况，将人才培养计划、质量教育计划、机制建设的情况列入计划内容，积极推进质量人员持证上岗制度，倡导质量管理人员参加培训，取得质量工程师资格证书。
服务环节的质量问题必须得到实质改善。
各公司应认真分析2008年服务环节存在的问题，本着抓基础、抓重点，抓落实的原则，制定明确的措施和目标，确保服务质量的改善。
要简单明确地提出:
质量工作的根本落脚点是1用户满意；2质量成本下降。
因此要以此来评价计划是否合格。
（四）费用投入
必须重视费用投入的效果，各项费用的使用要和与之相关的经济指标相结合，坚决杜绝费用的无效投入，必须保证该项费用的投入效率提高。
要保证对技术开发、质量改进和企业品牌的投入，尤其是预研费用的投入，增强企业发展后劲。
应通过理顺和优化流程、提高信息化水平等手段，合理控制人员增减，必须坚决通过提高劳动生产率，降低与人相关的各项费用。
市场上的基本费用与广告费用必须合理配额，前者必须保证。
在资源配置既定的情况下，必须保证基本费用，否则，应从资源配置角度进行调整。
固定费用原则上不允许增长（广告费、开发费例外），变动费用要在不影响产出情况下，合理确定标准。
工资总额须继续参照“两低于”原则确定。
费用计划中应明确预研和应市两类技术开发费用的比例和金额，明确促销费和品牌推广费用的比例和金额。
（五）降成本
降成本工作决不能以牺牲产品质量为代价。
各公司务必进一步降低产品成本。
规模经济,高效生产,简捷的产品设计,元器件的通用化、标准化，提高产品质量，降低采购成本，降低运输费用和服务费用，降低资金占用和材料损耗等，均是2008年降低产品成本费用的重点手段。
各公司应针对以上降低成本的途径提出明确的成本降低目标并分解、落实具体措施。
在今天的宏观经济形势下，存贷款利率不断上升、人民币不断增值，必须明确提出降低财务费用的目标和措施。
（六）技术改造及固定资产投资
2008年，各公司的技术改造投资应紧密结合产品技术发展方向和公司规模发展对生产能力的影响，优先、快速和实事求是的解决瓶颈生产设备所需要的投资问题。
各公司的技改投资，一方面要注意充分利用集团内部资源的整合和调配，另一方面要注意利用社会存量资产，既满足市场需求，又降低技术改造投资。
技改投资必须和提高效率相结合，各公司在进行相关技改论证时，首先应考虑目前生产能力的效率挖潜，以内涵型扩大再生产为主。
2008年，各公司必须严格控制固定资产投资，应立足在提高现有固定资产利用效率的基础上，遵循实用、节约、美观的原则和顺序，谨慎投资。
（七）资本运营
集团公司应继续**电子产业控股公司改制，深化产权结构改革，形成适应市场竞争环境，规范法人治理结构，科学决策的长远发展体制，通过建立长效激励和约束机制，稳定一流的国际化人才队伍。
各下属公司应积极利用资本市场开展资产分拆、整合、包装上市、借壳上市等资本运营活动，以实现融资、资源整合、提升公司品牌价值的目的。
其中：
1、两个上市公司应抓住资本市场的良好机遇，通过资本运作，在资本市场上获得资金支持，并在适当时机开展产业内并购、重组，募集资金的使用应该考虑产业链上、下的整合，实现产业价值增值。
****股份有限公司在做好股权激励的同时，完成通过二级市场非公开定向发行，争取获得不少于8.8亿元的融资资金。
家电集团公司完成**家电资产重组工作，兑现股改承诺，并获得高比例、全流通的股份，为下一步非公开定向发行融资做好准备。
2、两个上市公司应拓展各子公司技术升级、技术合作渠道，积极与行业内技术伙伴建立合资、合作关系；使现有技术平台向纵深发展，拓展上下游资源产业，增加各子公司产业融资途径。
3、****科技公司应在2008年完成境外上市。
4、****公司规范发展模式，与境内外投资机构建立合作合资关系，拓宽融资渠道。
5、****公司、*****技术公司和****公司应考虑引进战略合作伙伴，为产业融资和上市融资做准备。
（八）资源共享
集团各部门、各中心、各公司应通过合理分析、组织、协调现有及潜在资源，提高资源共享水平，提高资源利用效率，降低企业运营成本。
目前集团内可以共享的关键资源主要包括生产资源、研发资源、市场资源、人力资源、采购资源、物流运输资源、信息资源、品牌资源等。
在品牌资源共享方面：
1.要求各公司在正常营销费用编制中必须确保品牌传播的费用达到20％以上，尤其是各地分公司的营销费用必须确保品牌传播的费用；2.根据奥运年度的商业机会，适当提高品牌推广的投入力度，要针对奥运题材做好宣传和营销工作。
（九）措施制定
计划编制的环节就要充分预计实现计划可能遇到的风险，并且对风险进行评估，针对性的制定预防的措施。
各公司、各中心应在准确分析2007年工作成败的基础上，在产品规划、市场扩展、改善销售结构、提高质量水平、降低成本费用、改善流程、提高生产效率和管理效率等方面，克服和避免2007年工作的失误或不足，以确保2008年经营计划的实现。
三、2008年计划编制程序及时间要求
（一）2008年计划编制范围及格式
集团公司、集团各直属公司、各中心均须编制本公司、本中心2008年年度经营计划。
集团公司各部门、各直属公司、各中心必须指派专人负责2008年计划的编制工作。
各公司、各中心2008年经营计划参照集团经营管理部下发的统一格式及相关要求进行编制。
（二）本次计划编制工作分四个阶段
第一阶段：
2007年10月1日－10月31日。
此阶段各公司形成2008年初步的经营计划。
各公司计划体系中应包含以下分析报告：
对行业、竞争对手、资源及战略考虑的市场及行业分析报告；确保规模所需的生产能力分析报告；生产资源的保障报告；新产品、产品定位的报告。
各公司计划体系中应包含计划表格及数据的编制说明。
各分析报告请于10月25日、计划表格及数据说明请于10月31日前报集团相关部门。
报集团材料的各归口部门及集团各职能部门和中心的职责分工详见集团管理标准——《经营计划管理规定》。
第二阶段:
11月1日--11月15日，集团公司各部门、中心对各公司提报的计划进行论证，并将相关意见及时反馈各相关公司和集团经管部。
第三阶段：
11月15日—11月25日，集团经管部组织召开由集团领导和集团各职能部门、中心参加的计划审定会议，对各公司2008年经营计划进行审定。
第四阶段：
11月25日—12月10日，各相关公司根据审定会要求进行相应调整，经集团审核后下发。
各公司根据经营计划进行措施分解，于2007年12月31日报集团相关部门，集团经营管理部监督执行。
特此通知。
二○○七年十月十日
主题词：
经营计划2008年编制
****集团有限公司2007年10月10日印发
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