经济发达国家科技成果转化法律环境初探.docx

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经济发达国家科技成果转化法律环境初探

经济发达国家科技成果转化法律环境初探

在经济全球化的时代背景下，经济发达国家为了本国经济的发展，提高科技对经济的贡献率，纷纷采取措施疏通高新技术成果向现实生产力转化的渠道，推动高新技术成果向产业化发展。

在经济发达国家，科技成果转化为现实生产力并取得规模效益的比例高达60%～80%，这固然与其社会制度、国情和生产力发展水平有关，但关键是有良好的科技成果转化法律环境。

其中专门的以及配套的科技立法是否完备，是法律环境完善与否的主要标志。

从国外的情况来看，值得中国借鉴的立法经验主要有：

1　立法先行确保科技成果转化

国家制定科技政策和颁布科学技术法律，以国家意志干预和促进高新技术的工业应用是一种国际性趋势。

美国为提高科技立法的权威性，早在200多年前就在其宪法中规定：

“国会有权保障著作家及发明家对其作品及发明物于限定时间内之专有权利，以奖励科学和实用技术的进步。

”这是世界最早对科学技术进步以宪法形式作出规定，它对美国后来和世界各国的科技立法起到积极的指导性作用。

根据这项规定，美国政府在1790年颁布了第一部专利法，有力地促进了发明成果的推广应用。

美国还制定了与科技成果转化有关的基本法，如美国国会1980年通过《技术革新法》，该法的主要目的是强调采取多方面的经济立法手段加速技术应用，使美国现有的国内先进技术能够在国内获得充分利用。

根据美国原来的法律，联邦实验室的科技成果所有权归联邦政府，这在一定程度上影响科研机构和企业推广应用联邦实验室科技成果的积极性。

为此，美国《1980年政府专利政策法》、《1980年专利与商标法修正案》规定，凡已同联邦政府订立合同的学术部门和小企业均可保留及获得其技术发明所有权；这种所有权不再归国家所有，但国家得强制技术专利商业化；允许学术部门和企业制定适合本单位情况的专利转让措施。

美国《联邦技术转移法》进一步明确规定，参加联邦实验室合作研究的企业，不论规模大小，可以享有成果权。

从而为科技创新主体积极推广应用联邦实验室的科技成果提供了充分的法律依据。

法国在1985年制定了《科学技术振兴法》，规定了法国发展科学技术的基本方针，该法规定科学研究及技术开发是国家的优先项目，重点课题是推动企业的研究发展以及技术革新向中小企业转让技术，促进科技成果的迅速转化。

2　明确政府科技成果转化的法定职责

在经济发达国家，政府在科技成果转化中发挥着重要的作用。

许多国家都专门通过立法成立相应的政府职能部门，对科技成果转化进行管理、指导和协调。

日本早在1961年5月就颁布了《新技术开发事业团法》，该法规定日本新技术开发事业团的设立目的在于开发推广科技成果，积极推进科技成果流向企业界。

英国的国家技术集团、法国的国家科研促进会、澳大利亚的国家技术集团等都是有关科技成果转化的政府职能部门。

政府职能部门的组成人员，也从原来主要由政府科技官员组成改变为由官、产、学、研的人员组成。

美国国会1980年通过的《技术创新法》，明确指出联邦政府对国家投入的研究与发展成果的转化负有责任，要求政府部门推动联邦政府支持的高新技术向地方政府和企业转移，实质上就是将科技成果转化纳入到联邦政府相关部门的职责中，从而使政府部门的职责制度化、法律化。

在英国、欧盟等国，政府在科技成果转化中的职责主要是积极引导和鼓励科研部门与企业的紧密结合，增强企业竞争力。

政府的重要职能是组织协调，政府的任务不是告诉科技界要做什么，而是由科技界提出要做什么，以争取政府的支持。

对于政府支持的成果转化，由政府职能部门制定转化计划，协调企业界和科技界共同行动，实现成果转化。

对于一般项目和领域，政府给予提供帮助，如税收减免。

对于重点发展的特殊领域，政府直接给予扶持[1]。

3　建立健全鼓励科技创新主体合作的法律制度

世界科技进步的历史和实践表明，单纯地增加科技的投入，并不必然能增强一个国家的科技创新能力，进而促进经济的发展。

关键的是要正确处理好各创新主体之间的关系，即科技成果的开发、转化和应用之间的关系。

20世纪80年代日本经济迅速崛起，它用较少的科技投入却取得了举世瞩目的科技成就，一方面是得益于日本通产省资助的产业合作，另一方面是日本在20世纪70年代起制定的《联合研究制度》、《研究交流促进法》等为科技合作提供了法律保障。

而类似的合作在美国却因反托拉斯法的实施而无人胆敢尝试，使人们重新考虑如何应用法律促进和保护科技创新主体的竞争与合作问题。

在这种背景下，美国政府开始采取措施减少反托拉斯法对科技创新主体进行科技合作的影响，1984年美国国会为放宽反托拉斯法对相互竞争企业建立合作研究与开发风险机构的约束，通过了《国家研究法案》[2]。

1986年美国颁布的“联邦技术转移法案”授权联邦科研机构与州政府及企业的科研机构开展合作研究。

该法案不仅鼓励国内各层次科研力量的合作，还鼓励高新技术的国际合作。

据统计，截止1993财政年度，美国与世界上70个国家及地区签订的包括谅解备忘录在内的科技合作协定共有645个，国际合作领域主要有能源（包括核能）、地球科学、核安全、卫生与生物医学、航空航天等[3]。

法国1999年6月正式颁布施行《技术创新和科研法》，其主要宗旨是加强科技界与企业界的交流与合作，鼓励和发展公共科研部门与企业的合作关系，加速科技成果转化。

该法还为科技人员自由流动提供保障，科技人员进入企业工作，保留其公务员身份的最长期限为6年，并可以自由选择回公共部门或者继续留在企业工作。

4　依法促进科技与经济的有效结合

西方发达国家强调科技与经济的一体化，重视科技与经济、社会及环境的协调发展。

利用产业政策法促进科技与经济有效结合在一些国家是行之有效的法律措施。

由于政策是引导性的、原则性的，政策的实施不具有法律的强制性，而且政策不如法律稳定，但是法律没有政策灵活。

为了使政策能够顺利地实施，将政策加上法律的强制力，法律吸收政策的原则性，两者的结合就产生了产业政策性。

产业政策法是指以产业政策为内容或者以保证产业政策实施为目的的法律规范的总称。

在日本等发达国家，产业政策有时候是直接以法律的形式表现出来的，并充分利用产业政策法推进科技与经济的有效结合。

在日本的产业政策法中，值得注意的是各种产业振兴法和促进法，从20世纪50年代后，日本先后制定了《机械工业振兴法》、《电子工业振兴法》、《飞机工业振兴法》等产业政策法，这些产业政策法体现了国家对相关高新技术产业的合理引导、宏观调控和各种优惠政策，使相关领域成熟的科技成果在更大的范围内得到应用，迅速地转化为现实的生产力。

美国为了促进科技成果转化，避免科技与经济、企业实际需要相互脱节。

根据《技术创新法》设立了联邦技术利用中心，收集可能应用而且企业需要的科技情报，提供给各科研机构或者联邦实验室，要求他们在科研项目开始就制定与企业合作的目标，签订与企业合作的计划，以保证研究开发成果能最终应用到产业部门，使科技创新成果发挥最大的经济效益。

5　完善科技成果转化资金的法律保障机制

科技成果转化介于科研阶段和生产阶段之间，科研经费一般不会用于转化阶段，而企业生产阶段的投入也不包括转化阶段的费用。

另外，科技成果转化的风险较大，金融机构一般不敢轻易介入投资，导致科技成果转化的资金不足。

所以，为科技成果转化的资金需求提供充分的法律保障机制成为各国的共识。

美国1950年制定的《国家科学基金法》保证了RD投入的持续稳定增长，据美国国家科学基金会估计，美国2000年的研发投入实际达到了2642亿美元。

美国1988年制定的《贸易和竞争法》为科技成果转化提供了强有力的资金支持，例如该法鼓励研究机构与企业共同实施“先进技术计划”，“先进技术计划”主要是为企业或者企业与科研机构的联合体提供启动资金，推动科技成果的应用研究与产业化工作。

该计划自1990年实施以来，政府累计投入约15亿美元[4]。

英国政府于1981年制定了《贷款投资担保计划》，规定私人银行机构对高新技术中小企业的贷款，其中总金额的80%由政府担保。

日本新技术开发事业团，对持有先进技术，但风险较大，难于产业化的项目提供5年期的无息贷款，成功者偿还，失败者可以不偿还。

各国的科研投入都有明确的重点领域。

德国法律规定，科研费用的65%用于资助信息技术、新材料和生物技术等。

欧盟在1997年5月提出的研究与技术开发框架计划，计划投资150亿～160亿欧元，重点从事生命与生态科学、信息社会技术以及可持续发展技术研究。

值得注意的是尽管各国政府都在大幅增加研究开发经费，但是政府的研究开发经费所占的比例却是逐步下降，相反企业已成为研究开发、成果转化支出的主体。

据对科技投入主体统计，在美国是企业最强，联邦政府最弱，州政府居中；日本、韩国则是企业最强，中央政府居中，地方政府最弱。

科技成果转化具有周期长、风险大、利润高等特点，这就决定其资金需求难以从常规的商业渠道获得。

所以，许多国家都建立起了高技术风险投资机制支持科技成果的转化。

正如美国斯坦福国际研究所所长W.F.米勒所说：

“由于科学研究的早期有风险投资的参与，科学研究成果转化为商品的周期由20年缩短为10年以下”。

美国有90%以上的高新技术企业在发展过程中得到过风险投资的资助。

经济发达国家在这方面的成功经验是为高科技风险投资创造一个良好的法律环境。

如美国分别于1978年、1981年颁布《收入法》和《经济恢复税法》，规定风险投资额的60%免征税，其余40%减半征税，并将风险投资企业的所得税率从49%调至20%，使得1982年风险投资额发展到1970年的12倍。

法国1985年颁布的一项法案中规定，风险投资公司免税数额最多可达到收益的1/3。

新加坡政府则规定，风险投资在最初的5～10年内完全免税。

6　实行税收优惠法律制度

对高新技术产业提供税收优惠实际上就是增加高科技投入，它是各国政府推动科技成果转化的有效法律手段之一。

各国的税收优惠一般以间接优惠的形式为主，同时辅之以直接优惠[5]。

直接优惠主要有减免所得税、采用低税率等。

如从1962年起，美国对公司投资新设备给予税收减免，但是明确只有在新设备正式交付使用后，才能享受投资直接抵冲其应纳所得税款的优惠，这项规定对公司应用新技术设备起到了良好的推动作用。

在日本，一方面实行了“个人研究奖金免税制度”、“技术出口所得特别减税制度”，另一方面还规定对中小企业实行实验研究费减税制，在年度实验研究所得税中还允许扣除6%～15%。

间接优惠通常包括加速折旧、投资抵免、费用扣除、税转贷等。

如美国对开发研究过程中使用的仪器设备实行快速折旧，折旧年限率3年，为所有设备中折旧年限最短的。

俄罗斯的《税务法典》对科研机构实行税转贷制度，即根据俄罗斯财政部的规定允许科研机构将利润税转为贷款，也可根据俄罗斯各联邦主体财政部门的有关规定将部分地方税收转为贷款。

但是科研机构必须在进行科学研究或者试验设计工作，以及进行新技术的应用推广和创新活动时才能享受税转贷[6]。

【参考文献】

[1]　李元春.在加速科技成果转化过程中政府应该做什么[J].华东科技，1998,（3）