广东省深圳市《电算化》考试操作练习重点讲义.docx
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广东省深圳市《电算化》考试操作练习重点讲义
广东省深圳市《电算化》考试操作练习重点讲义
初级电算化（用友T3）实操教程
第一节软件的安装
一、安装前准备（除以下要点外，请一定要先参看光盘安装说明）
1、更改计算机名要求：
计算机名最好为8位以内字母
步骤：
右击桌面上“我的电脑”→属性→计算机名→更改
2、更改电脑日期格式要求：
长日期格式不能带星期
步骤：
开始→控制面板→区域和语言选项→自定义→日期→
→选择找日期格式→下拉框选择第一个
→确定→再确定
二、安装
1、安装文件路径G:
\全国会计从业资格考试\会计从业资格考试专版安装程序\会计从业资格考试专版－双击“SETUP”文件→安装
2、安装过程中会出现两个不符合→右击第一个→修复
3、修复结束－继续安装－完成后重启电脑
三、练习账套的恢复
1、双击桌面“系统管理”图标，进入“系统管理”窗口。
2、执行“系统→注册”命令，打开“注册【控制台】”对话框。
3、输入操作员“admin”，系统默认管理员密码为空
此图特别注意（仅针对在尚德学习用）：
服务器名WG即计算机名，如果在学校练习的话无论是用系统管理还是信息门户进入，首先要把服务器名更改成自己的计算机名，更改方法为，点倒下角旁边的小框，在里面选择。
4、单击“确定”按钮。
5、执行“账套→恢复”命令，打开“引入账套数据”对话框。
6、打开“UFSMART\电算化考试练习账套”文件夹，选择账套文件“UF2KAct.Lst”。
注：
通常我们找开时，看不到默认的UF2KAct.Lst文件，这时可以通过文件搜索去找，一般情况下“UFSMART\电算化考试练习账套”文件夹在我们的安装文件夹里。
比如你安装在D盘就去D盘找
7、单击“打开”按钮
8、系统提示“正在引入账套，请等待……”，最后提示“账套引入成功！
”，单击“确定”按钮。
第二节系统管理操作部份
一、帐套管理
1、新建帐套
账套号：
002
账套名称：
晨丰科技
启用期间：
2012年1月
公司名：
深圳市晨丰科技有限公司
本位币：
RMB（人民币）
企业类型：
工业
行业性质：
2007的新会计准则
帐套主管：
DEMO
按行业性质预置科目
存货分类、供应商分类、客户分类、有外币核算
科目编码级次：
4―2―2―2
客户、供应商编码级次：
1－2－2
部门、结算方式、地区：
1－2
存货：
2－2
小数位：
均为2
启用：
固定资产、总帐、进销存
启用日期：
2012年1月1日
2、账套恢复（见第一节安装时练习账套的恢复）
3、账套备份
4、账套删除
5、账套修改（启用模块的修改）
注：
1－4以系统管理员登录，5要以账套主管的身份登录。
另2－5不是考点做一般了解。
二、权限
1、增加操作员――admin登陆系统管理→权限→操作员→增加→输入相关题目内容后→点“增加”→退出→退出。
例题：
增加操作员编号：
201姓名：
周涛口令：
1部门：
财务部
2、操作员授权――admin登陆系统管理→权限→权限→增加/勾选账套主管
例1：
设置101赵伟为001账套的账套主管
例2：
设置102王娟具有001账套的总账和财务报表模块的操作权限
例3：
设置201周涛具有001账套的工资管理和固定资产模块的操作权限
权限——权限，选择周涛——选择账套名——点增加，在工资管理和固定资产左侧授权位置双击，确定——退出
第三节基础设置
一、增加部门（001帐套101用户2012－1－1）基础设置－机构设置－部门档案－保存
1财务部
2、行政人事部
3、总办4、采购部
5、业务部501业务一部502业务二部
6生产部
二、增加职员（001帐套101用户2012－1－1）基础设置－机构设置－职员档案
编码
姓名
部门
属性
101
周涛
财务部
会计
102
赵伟
财务部
财务主管
103
王娟
财务部
会计
201
孙小荣
行政人事部
主管
301
马小燕
总办
总经理助理
401
段军
采购部
采购员
501
张延风
业务一部
经理
502
闯少峰
业务二部
销售人员
601
查新华
生产部
仓库主管
三、地区分类
1
国内
2
欧州
101
广东省
201
德国
102
湖南省
202
英国
103
四川省
203
法国
四、客户分类
1批发商2代理商3零散客户
五、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码分管部门业务员发展日期
001天波电子公司天波电子1101业务一部张延风2011－1－1
002创远科技集团创远集团3102
003深创数字公司深创数字2101
004华强科技集团华强集团2102
005南方实业公司南方实业3101
六、供应商分类
1批发商2零散
七、供应商档案
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码分管部门业务员发展日期
001畅捷贸易公司畅捷贸易1101采购部段军2011－6－1
002诚友电子公司诚友电子2101
003金鑫电子公司金鑫电子1102
004华发贸易公司华发贸易2103
八、存货分类
01原材料
02产成品
03其他
九、存货档案
存货编号
存货名称
单位
所属分类
税率%
存货性
启用日期
1001
外壳
套
01
17
外购、生产耗用
2012－1－1
1002
主板
套
01
17
外购、生产耗用
2012－1－1
1003
电池
个
01
17
外购、生产耗用
2012－1－1
2001
A手机
台
02
17
外购、销售
2012－1－1
2002
B手机
台
02
17
外购、自制、销售
2012－1－1
2003
C手机
台
02
17
自制、销售
2012－1－1
十、凭证类型：
收、付、转（并进行相关设置）
十一、外币设置注意：
先录入外币后点确认进入汇率的录入界面（修改中英文件标点）
币名
币符
汇率方式
汇率
美元
USD
固定汇率
6
欧元
EUR
固定汇率
6.5
十二、付款条件
编码
信用天数
付款条件
01
30
4/5，3/15，n/30
01
60
4/5，2/15，1/30，n/60
十三、结算方式基础设置－基础档案初始化
编码
名称
票据管理标志
1
现金
2
支票
201
现金支票
∨
202
转账支票
∨
十四、开户银行基础设置－基础档案初始化－下一页
编号：
01
开户行：
中行文锦广场支行
账号：
1176231001
十五、会计科目设置及期初余额
注：
会计科目设置在基础档案，期初余额设置在总账分两步完成
（指定科目：
现金总账科目为库存现金，银行总账科目为银行存款）
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/单位
期初余额
1001
库存现金
借
1600
100101
人民币
日记账
借
1000
100102
美元
外币核算、日记账
借
600
借
美元
100
1002
银行存款
借
900000
100201
中行
日记账、银行账
借
800000
100202
工行
借
100000
1122
应收账款
客户往来（受控：
应收）
借
315900
1221
其他应收款
借
85000
122101
部门备用金
部门核算
借
4000
122102
员工借款
个人往来
借
3500
122103
代垫员工社保
借
1000
1403
原材料
借
220000
140301
外壳
数量核算
借
20000
借
套
1000
140302
主板
数量核算
借
200000
借
套
1000
140303
电池
数量核算
借
借
个
1405
库存商品
借
560000
140501
A手机
数量核算
借
100000
借
台
200
140502
B手机
数量核算
借
180000
借
台
300
140503
C手机
数量核算
借
280000
借
台
400
1601
固定资产
借
1326000
1602
累计折旧
借
71910
2202
应付账款
供应商往来（受控：
应付）
贷
296595
2211
应付职工薪酬
贷
25000
2221
应交税费
贷
1630
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210202
转出未交增值税
贷
22210103
销项税额
贷
222102
未交增值税
贷
1000
222103
应交企业所得税
贷
500
222104
应交个人所得税
贷
30
222105
应交城建税
贷
70
222106
应交教育费附加
贷
30
4001
实收资本
贷
2000000
4104
利润分配
贷
969065
410401
未分配利润
贷
969065
5001
生产成本
借
32200
500101
直接材料
项目核算
借
24000
500102
直接人工
项目核算
借
4500
500103
制造费用
项目核算
借
3700
5101
制造费用
510101
工资
510102
折旧
6001
主营业务收入
600101
A手机
数量核算
台
600102
B手机
数量核算
台
600103
C手机
数量核算
台
6601
销售费用
660101
工资
660102
差旅费
个人往来
660103
招待费
个人往来
660104
电话费
个人往来
660105
折旧
6602
管理费用
660201
工资
部门核算
660202
办公费
部门核算
660203
差旅费
部门核算
660204
招待费
部门核算
660205
折旧
660206
电话费
部门核算
660207
福利
部门核算
6603
财务费用
660301
手续费
660302
账户管理费
十六、项目目录
项目大类
产品
核算科目
500101直接材料
500102直接人工
500103制造费用
项目分类
分类编码：
1
分类编码：
2
分类编码：
3
分类名称：
A手机
分类名称：
B手机
分类名称：
C手机
项目目录
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类码
1
A手机
Y
1
2
B手机
Y
2
3
C手机
Y
3
提示：
1、项目分类的增加，在填写完第一个后选择确认进入下一个分类编码的录入，而不是选择增加。
2、项目目录的增加在主界面选择“维护”而不是增加，维护后进入录入主界面，全部录入完毕后按ENTER进入新增目录条界面，然后按“ESC”键退出。
十七、仓库档案
仓库编码
仓库名称
所属部门
负责人
计价方式
1
材料库
采购部
段军
全月平均
2
产品一库
业务一部
张延风
移动平均
3
产品二库
业务二部
闯少峰
移动平均
十八、库存期初
仓库
存货大类
存货编码
存货名称
数量
单价
材料库
原材料
1001
外壳
1000
20
材料库
原材料
1002
主板
1000
200
产品一库
产成品
2001
A手机
200
500
产品一库
产成品
2002
B手机
300
600
产品二库
产成品
2003
C手机
400
700
输入库存期初后，执行记账。
十九、辅助账期初明细
1、应收账款科目期初余额为315900
日期
客户
摘要
金额
业务员
2011-11-1
天波电子
A手机销售款
93600
张延风
2011-12-25
华强集团
B手机销售款
105300
张延风
2011-12-30
南方实业
C手机销售款
117000
闯少峰
2、应付账款科目期初余额为296595
日期
供应商
摘要
金额
采购员
2011-11-10
诚友电子
外壳货款
1170
段军
2011-12-20
金鑫电子
电池货款
2925
段军
2011-12-30
华发贸易
A手机货款
292500
段军
3、其他应收款－部门备用金科目余额为4000
行政人事部：
2000采购部：
2000
4、其他应收款－员工借款余额为3500
日期
部门
个人
摘要
金额
2011-12-20
业务一部
张延风
出差借款
2000
2011-12-30
业务二部
闯少峰
出差借款
1500
5、生产成本科目期初余额为32200
科目
A手机
B手机
C手机
合计
500101
6000
8000
10000
24000
500102
1000
1500
2000
4500
500103
1000
1200
1500
3700
二十、固定资产期初设置
1、启用初始化信息
账套启用月份：
201－1
账套计提折旧方法：
平均年限法
（二）
折旧汇总分配周期：
一个月
资产类别编码方式：
2－1－1－2
固定资产编码方式：
类别编码+部门编码+序号序号长度3位
对账科目：
固定资产1601累计折折旧1602
对账不平是否结账：
允许
选项：
业务发生后立即制单
2、资产类别
类别编码
类别名称
净残值率
计量单位
计提属性
折旧方法
01
房屋
5%
栋
正常计提
平均年限法
（二）
02
交通工具
3%
辆
正常计提
平均年限法
（二）
03
电子设备
0
台
正常计提
平均年限法
（二）
3、部门及对应折旧科目
总办、财务部、行政人事部、采购部：
管理费用－折旧
业务部：
销售费用－折旧生产部：
制造费用－折旧
4、原始卡片
资产名称
比亚迪F6
类别编号
02
部门名称
总办
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
5年
开始使用日期
2011-10-1
原值
90000
累计折旧
2910
资产名称
办公用房
类别编号
01
部门名称
行政人事部
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
20年
开始使用日期
2010-12-1
原值
1200000
累计折旧
57000
资产名称
办公电脑
类别编号
03
部门名称
行政人事部
增加方式
直接购入
使用状况
在用
使用年限
3年
开始使用日期
2010-12-8
原值
36000
累计折旧
12000
录入后和总帐对帐（国定资产－处理－对账），对账平衡即可。
第四节日常业务处理
一、日常业务及凭证录入
1、1月4日行政部报销孙小荣报销采购办公用品费用860.5元，以现金支付
借：
管理费用－办公费（行政部）860.5
贷：
现金860.5
2、1月5日销售给天波电子A手机50台，不含税单价750元货款未收。
借：
应收帐款（天波电子）43875
贷：
主营业务收入（A手机）37500
贷：
应交税费－应交增值税－销项税额6375
3、1月8日收到天波电子支票一张93600，用于偿还原欠款。
已存于中行（结算方式，票号SZ001）
借：
银行存款－中行93600
贷：
应收帐款（天波电子）93600
4、1月8日发上月工资25000同时代扣个税50.55元，代扣社保1000元余款从中行支付（结算方式，票号SZ002）
借：
应付职工薪酬25000
贷：
其他应收款－代垫员工社保1000
贷：
应交税费－应交个人所得税50.55
贷：
银行存款－中行23949.45
5、1月9日交上月税金
借：
应交税费－未交增值税1000
借：
应交税费－应交城建税70
借：
应交税费－教育费附加30
借：
应交税费－个人所得税30
借：
应交税费－企业所得税500
贷：
银行存款－中行1000
贷：
银行存款－中行100
贷：
银行存款－中行30
贷：
银行存款－中行500
6、1月10日办公用品使用中发现有部份不合格产品，行政部孙小荣退回给供应商，并收到现金120元。
同时报销退货时发生交通费4元，出纳用现金支付
借：
管理费用－办公费（行政部）-120
借：
现金120
借：
管理费用－差旅费（行政部）4
贷：
现金4
7、1月15日向金鑫电子采购主板500套，不含税单价200元，收到发票并且材料已验收入库，货款未付
借：
原材料－主板100000
借：
应交税费－应交增值税－进项税额17000
贷：
应付帐款（金鑫电子）117000
8、1月15日公司总办购入奥迪小汽车一辆，共支付车款及上牌费用40万，开出中行转帐支票（（结算方式，票号SZ003）。
资产类别：
交通工具预计使用年限：
5年净残值：
3%折旧方法：
平均年限法
（二）
借：
固定资产400000
贷：
银行存款－中行400000
9、1月15日销售给南方实业A手机10台，不含税单价750元货款未收。
借：
应收帐款（南方实业）8775
贷：
主营业务收入（A手机）7500
贷：
应交税费－应交增值税－销项税额1275
10、1月15日销售给天波电子B手机50台，不含税单价800元货款未收。
借：
应收帐款（天波电子）46800
贷：
主营业务收入（B手机）40000
贷：
应交税费－应交增值税－销项税额6800
11、1月20日向金鑫电子采购外壳500套，不含税单价20元，收到发票并且材料已验收入库，货款未付
借：
原材料－外壳10000
借：
应交税费－应交增值税－进项税额1700
贷：
应付帐款（金鑫电子）11700
12、1月20日向诚友电子采购主板50套，不含税单价200元，收到发票并且材料已验收入库，货款未付
借：
原材料－主板10000
借：
应交税费－应交增值税－进项税额1700
贷：
应付帐款（诚友电子）11700
13、1月20日比亚迪F6由总办调拨给财务部使用
14、1月20日从中行取现10000元（结算方式：
现金支票票号：
SZ005）
借：
现金－人民币10000
贷：
银行存款－中行10000
15、1月21日财务部王娟报销报税车费100元，以现金支付（为作题需要此题金额错写成借贷金额写成1000，部门写成采购部）
借：
管理费用－采购部1000
贷：
现金1000
16、1月21日业务一部张延风报销出差费用1800，冲原借款，并交回现金200元
借：
销售费用－差旅费（张延风）1800
借：
现金200
贷：
其他应收款－员工借款（张延风）2000
17、1月21日业务二部闯少峰报销出差费用1600，冲原借款，出纳补付现金100元
借：
销售费用－差旅费（张延风）1600
贷：
现金100
贷：
其他应收款－员工借款（张延风）1500
18、1月21日会计主管审核凭证时发现实际王娟发生的交通费为100元，错写成1000部门应该为财务部错做成采购部，修改凭证
借：
管理费用－采购部1000修改为：
借：
管理费用－财务部100
贷：
现金1000贷：
现金100
19、1月31日计提折旧并生成凭证
20、1月31日计提工资其中总办4000行政部2000财务部8000销售部7000采购部3000
借：
管理费用－工资（总办）4000
借：
管理费用－工资（行政部）2000
借：
管理费用－工资（财务部）8000
借：
管理费用－工资（采购部）3000
借：
销售费用－工资7000
贷：
应付职工薪酬24000
21、1月31日向华发贸易采购A手机400台不含税单价520，货以收并验收入库，发票已收款未付
借：
库存商品－A手机208000
借：
应交税费－应交增值税－进项税额35360
贷：
应付账款（华发贸易）243360
22、1月31日销售给天波电子A手机400台，不含税单价700元，货以发发票以开，款未收
借：
应收账款（天波电子）327600
贷：
应交税费－应交增值税－销项税额47600
主营业务收入－A手机280000
23、查询余额表：
科目级次1－3级；包括未过账凭证
24、提地税
借：
营业税金及附加791.3
贷：
应交税费－应交城建税440.3
贷：
应交税费－应交教育费附加188.7
贷：
应交税费－应交地方教育费附加125.8
贷：
应交税费－应交堤围费36.5
25、查询主营业务收入及库存商品数量金额式明细帐包括未过账凭证
26、结转销售成本通过25查出本月销售A手机460台成本单价513.33销售B手机50台成本单价600元
借：
主营业务成本266131.8
贷：
库存商品－A手机236131.8
库存商品－B手机30000
27、更换操作员登陆审核凭证
28、记账
29、结转损益
借：
主营业务收入－A手机325000
借：
主营业务收入－B手机40000
贷：
本年利润
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