梓山西路两侧绿化项目.docx
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梓山西路两侧绿化项目
2017年度梓山西路两侧绿化项目
资金支出绩效评价报告
湖南世纪金源工程咨询有限公司
为规范财政项目资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《益阳市财政局高新区分局关于开展2017年度梓山西路两侧绿化项目资金绩效评价工作的通知》（益财高绩〔2018〕3号）等文件要求，受益阳市财政局高新区分局委托，我公司成立绩效评价工作组，于2018年5月18日至6月10日，对2017年度梓山西路两侧绿化项目资金支出情况实施了绩效评价，现将有关情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况。
益阳市城市管理行政执法局高新区分局（以下简称：
城管分局）主要职责是执行国家、省、市有关城市管理的政策、法规，参与区内城市建设、市政公用设施、城市园林绿化等发展规划的制订；负责城市管理、公用设施的维护和管理等。
分局内设办公室、财务室、城市管理行政执法大队、综合执法大队、城市管理行政服务中心、市政路灯管理处、园林绿化管理处和环卫渣土管理处8个部门单位。
其中园林绿化管理处63人（管聘2人、部聘61人），主要负责全区公共绿地、园林绿地的绿化配套建设和管护任务。
（二）项目基本情况。
随着经济的发展，人民生活水平不断改善，对生活、工作的环境要求越来越高。
为切实完善高新区城区绿化配套建设，根据高新区2017年度建设计划和全市创建国家园林城市要求,城管分局组织实施了2017年度梓山西路两侧绿化带建设项目。
该项目于2017年3月30日通过公开招投标,确定中标单位为湖南天福景观建设有限公司，项目于2017年4月15日开工，2017年5月25日竣工，保养维护期两年，项目尚在保养维护期内。
该项目位于梓山西路，总建设面积约17000㎡，主要是绿化种植和喷灌系统工程，包括：
新栽乔木、亚乔木、灌木球1399株，种植地被及草皮15982㎡，雨花石园路454.3㎡，广场铺装273.7㎡，安砌侧（平、缘）石1114.6m，园桌、园椅、防腐木休闲椅27套，移植原有苗木323棵，新增喷灌系统等。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金安排及使用情况。
梓山西路两侧绿化项目合同金额为419.53万元。
项目实施过程中，由于增建了云树路与梓山西路交叉区域（康雅医院段）约1700㎡的绿化配套，2017年9月该项目进行了结算评审，结算评审金额462.21万元（益财高评〔2017〕169号），超过合同金额42.68万元，工程变更费用增加10.17%。
截至2018年5月30日，项目已支付湖南天福景观建设有限公司工程费323.55万元，还应支付138.66万元。
（二）项目资金管理情况。
项目资金管理方面，城管分局制定了内部财务管理制度，项目资金专户储存，专款专用，支付范围、标准、进度、依据符合规定，项目支出符合财经法规、施工合同及财务制度要求，资金账务处理及时，会计核算较为规范。
三、项目组织实施情况
（一）制度建设及执行情况。
城管分局根据《国家森林城市评价指标》、《湖南省城市行道树、街道绿地养护定额（二级标准）》、《湖南省城市园林绿化养护管理定额标准（试行）》等制定了相关工作实施方案，完善了各项制度。
评价小组现场查看项目实施的情况，发现苗木栽种标准、成活率及日常养护问题较多，城管分局在这个项目上放松了质量目标管理，松懈了制度执行，质量问题没有及时发现与整改，造成较大工作面的返工，延迟了项目正常交接进度，带来了一定的社会负面影响。
（二）项目组织实施情况。
城管分局委托湖南城市学院规划建筑设计研究院承担本项目的设计工作。
城管分局按照国家相关规范标准，经合法合规的招投标程序选择具有专业绿化资质的施工企业--湖南天福景观建设有限公司进行项目建设，于2017年4月15日签订施工合同。
在梓山西路绿化施工期间，云树路市政配套建设同步进行，为便于梓山西路（康雅医院段）的整体配套完善，经高新区管委会领导同意，城管分局增建云树路与梓山西路交叉处绿化配套，由中标施工单位负责施工，施工单位按设计图纸、相关施工规范和合同工期要求，在规定的时间内完成了施工任务。
项目做到了文明施工和安全管理，园林绿化管理处和市政工程处的技术员跟踪监督施工现场的材料与苗木标准，指导施工技术，确保项目按照施工进度顺利完工。
2017年6月进行了竣工初验，项目初验合格，进入二年保养维护期。
在项目保养维护内，城管分局负责监督施工单位开展日常养护及苗木补植与更换工作。
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
通过绩效评价，掌握梓山西路两侧绿化项目资金的投入和产出情况，提高项目单位对财政性资金使用的经济性、效益性和效率性的认识，发现问题、寻找策略，进一步完善资金分配、管理等制度，加强项目实施管理，强化财政支出绩效理念，提高资金使用效益。
（二）绩效评价主要过程。
根据梓山西路两侧绿化项目的特点，我公司成立评价小组，采取到城管分局查看项目立项、项目评审、项目招标、合同签订及执行、监督等资料，查看明细账、原始凭证、询问相关责任人和走访绿化项目现场等方式展开评价。
依据财政分局文件要求，我公司明确了具体负责人,充分做好了绩效前期工作准备和实施。
本次绩效评价以项目支出、社会效益为重点，评价梓山西路两侧绿化项目资金支出绩效情况。
根据益财高绩〔2018〕3号文件精神，绩效评价工作分为前期准备、评价实施、报告形成和资料归档四个阶段：
1、前期准备。
拟定评价工作方案，包括：
评价依据、工作计划、评价要求、拟采用的绩效评价指标、评价标准、评价方法以及有关工作条件。
通过到被评价单位召开座谈会，充分沟通本次绩效评价的内容和安排。
2、评价实施。
收集项目资金有关的政策文件；审核财务报表、账簿、会计凭证和相关项目支出材料的完整性与合规性；深入项目实施单位及工作现场，通过采取听取情况介绍、实地进行考察、查证复核等多种方式，对项目有关情况和基础材料进行核实，并将相关信息资料进行分类、整理和分析。
3、报告形成。
评价工作组对取得的资料和依据进行整理，实事求是、客观公正地评价指标扣分因素、发现的问题、成绩的总结等，撰写绩效评价报告。
4、资料归档。
评价工作结束后，评价组对绩效评价工作进行总结，妥善保管佐证材料、绩效评价报告和结果反馈落实情况等有关材料，建立绩效评价档案。
五、绩效评价结论和主要绩效
根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，项目综合评分为65分，被评为“合格”等级（详见附件：
2017年度梓山西路两侧绿化项目资金绩效评价指标评分表）。
主要绩效表现在以下几个方面：
（一）生态效益。
绿化工程是城市生态建设的重要组成部分。
梓山西路两侧绿化项目的建设，通过各种彩叶植物的配置，利用各种苗木的特殊功能来净化空气、吸尘降温、隔音杀菌、防治水土流失、净化大气污染物。
（二）社会效益。
梓山西路道路绿化建设较好地改善了行车人员视觉效果，人行道栽植适宜植物，给市民提供了一个舒适的出行环境，美化了城区市容市貌。
（三）经济效益。
梓山西路两侧绿化项目属康雅医院段配套完善，实施完成有利于益阳形象及益阳整体招商环境，从而推动经济快速持续发展。
在一定程度上带动了我市苗木种植、机械设备、工具材料等相关产业的经济发展，同时，可为部分农民工提供就业机会，增加家庭收入等。
六、存在的问题
（一）绿化苗木栽种规格和数量部分不达标。
项目实施时间为2017年5月，恰逢高温天气，加上技术控制手段不力、质管不严，苗木成活率大打折扣，一年来补植与更换工作不断，仍达不到要求。
巨紫荆45株，设计要求为Ф15cm，H3m，P3m，主杆挺拔，枝条分布均匀，有3成规格不达标或未成活；红继木要求每平米64-70株，外侧边缘部位有部分区域成活达不到40株；麦冬要求H20-30cm满铺，主路人行道侧栽种稀疏，裸露面积较多，规格和数量都达不到要求。
（二）配套设施质量不达标。
绿化带广场、雨花石园路设施建设没有严格按照规范要求，施工质量较差。
本项目铺装雨花石园路454.3㎡，其中合同内353.9㎡，康雅医院西侧及绿岛新增100.4㎡，共投入资金10.15万元，由于材料选取上不符合要求，且施工方法不当，雨花石园路卵石稀疏、面层脱皮，目前已全部进行返工整改，造成材料和人工的浪费；广场地面石板铺张不平整，泥污青胎严重，面层发黑，面板缝隙间长有杂草，观赏性较差，且返工难度大；青石板路松动，部分青石板已经损坏。
（三）日常养护工作不到位。
施工单位在养护期间没有严格履行合同要求对绿化苗木进行养护管理，据市民反映，养护人员责任意识不强，未按期清理杂草、枯枝，日常养护工作不到位。
从现场来看多处绿化带内杂草丛生，土壤裸露的地方较多；有几处枯萎的苗木没有及时清理和补植，部分未成活、枯死的苗木没有及时更换或补栽；雨花石园路两旁灌木参差不齐，杂草混杂在内，毫无层次感；部分乔木、灌木球未按要求修剪成型，外观效果较差，这些都在一定程度上影响了绿地质量。
（四）监督管理不到位。
梓山西路两侧绿化项目实施过程中，建设单位和施工单位缺乏相应的监管和约束，没有采取有效的项目质量检查及控制措施，对项目建设质量和后期养护监管不到位，没有及时发现项目存在的质量问题，督促施工单位进行整改。
七、建议
（一）加强绿化建设项目质量验收。
建设单位应当依程序严格按照《园林绿化工程施工及验收规范》及国家现行相关专业验收标准、项目设计文件和施工合同要求，组织相关单位和专业技术人员进行工程质量验收，按照检验批、分项工程、分部工程、单位工程的顺序，强化验收细节，做好质量验收记录，对绿化工程质量不达标的坚决不予验收。
（二）加大苗木养护力度。
在后期的养护管理中应加强养护人员技能培训，提高养护管理意识和水平，加大人财物投入力度，制定科学的养护措施，保证绿化植物的成活率，严格执行行业标准规范，针对季节特点定期对绿化苗木进行修剪整形、施肥、浇灌、除草和病虫防治，对植被缺株、死株等情况进行及时补植、增植，提升绿化效果。
（三）精细管理,在质量监管上下功夫。
进一步规范绿化项目施工管理制度，每一个项目明确一名负责人，对项目质量全程监管；加强对绿化工程材料的质量控制，对苗木的品种、株形、冠幅、高度、干径、土球大小、根系发育情况等严格把关，选择符合设计要求、生长健壮、无机械损伤、无病虫害的优良苗木，苗木质量和规格、配套设施等材料不符合要求的不准使用，不合格产品不准进入施工现场；加强项目管理内部考核和施工质量考核，对施工质量不合格、养护管理不到位的施工单位加大惩戒力度，建立退出机制和黑名单制度，促进施工单位施工质量和后期养护管理的提升。
（四）加强问题整改。
由于该项目建设存在诸多问题，绩效评价效果一般，建议适当减少下年度绿化工程建设的预算安排。
针对绩效评价报告指出的问题，城管分局和施工单位应强化措施，切实抓好整改落实，同时要认真总结绿化工程建设工作的经验和做法，不断提高绿化工程建设和养护质量。
2018年6月10日
附件：
2017年度梓山西路两侧绿化项目资金绩效评价指标评分表
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
计分标准
得分
项目
决策
（15分）
项目目标
绩效目标
合理性
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
2
符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策（1分）。
项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平（1分）。
2
绩效目标
明确性
项目绩效目标是否明确细化和量化。
4
将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现（2分）。
与项目年度任务数或计划数相对应（2分）。
2
决策过程
决策依据
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。
2
符合法律法规、经济社会发展规划和部门年度工作计划（1分）。
项目根据需要制定中长期实施规划（1分）。
2
项目审核
申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续。
3
项目符合申报条件（1分）。
申报、批复程序符合管理办法（1分）。
项目调整履行了相应手续（1分）。
3
资金分配
分配办法
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。
2
资金分配办法健全、规范（1分）。
因素选择全面、合理（1分）。
2
分配结果
资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。
2
项目符合相关分配办法（1分）。
资金分配合理（1分）。
2
项目
管理
（25分）
组织实施
组织机构
按照要求建立项目管理部，且分工明确。
1
机构健全、分工明确（1分）。
1
设计审核
项目实施的相关设计方案是否合理，是否通过审核。
2
道路绿化设计方案合理且通过审核（2分）。
1
项目管理
制度
项目单位的项目管理制度是否健全，项目实施是否符合相关项目管理规定，管理制度是否有效执行情况。
4
已制定或具有相应的绿化建设管理制度（1分）。
绿化建设管理制度合法、合规、完整（1分）。
项目严格按照制定的管理制度实施，相关制度得到有效执行（2分）。
2
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
计分标准
得分
项目
管理
（25分）
组织实施
项目实施
项目是否按照规范、合同等相关规定实施，相关资料是否齐全。
5
项目经合法合规的招投标程序并对结果按规定进行公示（1分）。
工程进度符合项目施工合同约定（1分）。
项目按规范如期进行竣工验收、进行结算审计和工程结算（1分）。
项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档（2分）。
4
质量控制
项目单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。
4
已制定或具有相应的项目质量要求或标准（1分）。
采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段（3分）。
1
资金管理
建设资金
到位情况
建设资金实际到位资金与计划投入资金的比率，及时到位资金与应到位资金的比率。
2
实际到位资金与计划投入资金的比率，实际到位/计划投入×100%（1分）。
及时到位资金与应到位资金的比率，按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金（1分）。
2
资金使用
是否按计划、分配结果使用资金；是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况。
4
符合国家法规和财务管理制度以及有关资金管理办法的规定（1分）。
资资金的拨付有完整的审批程序和手续（1分）。
符合项目预算批复或合同规定的用途（1分）。
无挤占、截留、挪用项目资金的（1分）。
4
财务管理
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范。
3
已制定或具有相应的财务管理制度（1分）。
严格执行相关财务管理制度（1分）。
会计核算规范（1分）。
3
项目
绩效（60分）
项目产出
产出数量
苗木、材料品种类别是否符合要求。
3
绿化建设材料的品种类别与设计、施工合同相符（3分）。
3
完成了施工合同工程量。
6
乔木、灌木种植数量、密度、草坪面积等完成了设计文件、施工合同规定的工程量（6分）。
3
产出质量
植物、材料规格形态是否符合要求。
20
绿化工程的主要材料、成品和设备具有质量合格证明文件（3分）。
植物材料胸径、高度、冠径符合规范和设计要求（3分）。
苗木栽植位置与设计图纸相符（2分）。
苗木树冠较完整、分枝合理，生长势良好，无病虫危害（3分）。
草坪厚度均匀，草高适度，草坪覆盖率不低于95%（3分）。
苗木的整形修剪应符合设计要求（3分）。
园林附属工程如雨花石园路、广场地面铺装工程符合设计要求（3分）。
10
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
计分标准
得分
项目
绩效（60分）
项目产出
产出质量
植物成活率是否符合要求。
3
乔灌木的成活率应达到95%以上，孤植树、行道树成活率应达到98%以上（3分）。
2
养护管理是否符合要求。
5
及时除去影响苗木生长的杂草，清除死亡苗木，补植新苗木（2分）。
落叶乔木、灌木类应进行适当修剪并符合设计要求，做好病虫防治（3分）。
1
产出成本
项目产出成本是否进行成本控制。
3
项目实际耗费成本在项目计划成本范围内，未超出预算、概算（3分）。
3
项目是否节约成本。
2
项目采取了节约成本的措施，并取得成效（2分）。
1
项目效益
环境效益
对照绿化工程现场情况与设计文件中明确的预期效果，考核是否达到预期环境效益。
6
绿化的生态系统达到美化城市生态环境、调节气候、净化空气、休闲娱乐等功能效果明显（6分）。
3
可持续
影响
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
6
符合经济、社会、生态可持续发展要求（6分）。
6
服务对象
满意程度
群众满意程度。
6
通过开展调查，群众满意度达到：
90%（含）以上的，计6分；80%（含）-90%的，计4分；80%-60%，计2分；60%以下的不计分。
2
合计
100
65
升级会员 