第二章支付结算法律制度.docx
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第二章支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度
第一节支付结算概述
一单选题。
1、依据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于支付结算行为的（）
A、用现金结算银行贷款利息B、用现金结算贷款C、用信用卡结算贷款D、用现金结算银行存款利息
2、依据《支付结算办法》的规定，下列关于支付结算的说法中，正确的是（）
A、未使用按照中国人民银行统一规定印制的票据是无效票据
B、中国人民银行未对票据和结算凭证的填写作基本规定
C、支付结算不是一种要式行为
D、在票据有效期限，银行收到结算凭证必须予以受理
3、下列各项关于60017.10的中文大写的写法中，正确的是（）
A、人民币六万壹拾柒元B、人民币六万零一十七元一角
C、人民币陆万零壹拾柒元壹角D、人民币六万一十七元一角
4、下列关于1000.03的中文大写的写法中，正确的是（）
A、壹仟元零零零零三分B、壹仟元叁分C、壹仟元叁分整D、壹仟元零叁分
5、下列关于各项￥16400+.15的中文大写的写法中，正确的是（）
A、人民币壹万陆仟肆佰元零壹角伍分整B、人民币壹万陆仟肆佰元零零角伍分
C、人民币壹万陆仟肆佰元壹角伍分D、人民币壹万陆仟肆佰元壹角伍分整
6、下列各项中，属于支付结算实行的管理体制的是（）
A、统一管理B、分级管理C、统一管理和分级管理相结合D、行业管理
7、下列表述中，正确的是（）
A、在银行和其他金融机构开立账户的开户单位，应当接受中国人民银行总行的具体监督
B、在银行和其他金融机构开立单位，应当接受开户银行的具体监督
C、在银行和其他金融机构开立单位，应当接受中国人民银行分行的具体监督
D、在银行和其他金融机构开立账户的开户单位，应当接受银监会的具体监督
8、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用（）
A、各开户银行印制的票据和结算凭证B、按财政部统一印制的票据和结算凭证
C、按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证D、按国家税务部门统一印制的票据和结算凭证
9、（）负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理监督全国的支付结算工作。
A、中国人民银行总行B、财政部C、国家税务总局D、国务院
10、银行结算账户的监督管理部门是（）
A、各级财政部门B、中国人民银行C、各开户银行D、国务院及地方各级人民政府
二、多选题
1、属于支付结算时应遵循的原则是（）
A、恪守信用，履约付款原则B、谁的钱进谁的账C、谁的钱由谁支配D、银行不垫款
2、支付结算的方式中，（）没有金额起点限制。
A、托收承付B、委托收款C、汇总D、支票
3、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）
A、用繁体字书写中文大写金额数字B、中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字
C、阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号D、票据出票日期用阿拉伯数字填写
4、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）
A、更改签发日期的票据B、更改收款单位名称的票据
C、中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据D、使用的签章与预留银行签章不符的票据
5、下列关于票据的各项表述中，符合规定的有（）
A、票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B、票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C、票据的出票日期应使用小写填写
D、票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字
6、8090.7的大写金额正确的是（）
A、捌千零玖拾元柒角B、捌千零玖拾元柒角整C、捌千零玖拾元零柒角D、捌千零玖拾元零柒角整
7、下列表述中正确的是（）
A、填写票据时，中文大写金额可以用简体一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛另（或0）填写
B、填写票据时，中文大写金额数字可以使用繁体字
C、填写票据时，中文大写金额可以使用自造简化字
D、填写票据时，中文大写金额数字应用正楷或者行书填写
8、下列表述中，不正确的有（）
A、填写票据时，中文大写金额可以使用自造简化字
B、填写票据时，中文大写金数字可以使用自造繁体字
C、填写票据时，中文大写金额74应用正楷或者行书填写
D、填写票据时，中文大写金额可以使用简体的一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛另（或0）填写
9、除国家法律，行政法规另有规定外，银行不得受理的业务包括（）
A、为单位或个人扣划款项B、为单位或个人开立账户
C、为单位或个人冻结账款D、单位或个人查询账户情况
三、判断题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，按照信息公开的原则，因工作需要，任何单位或个有都有权向银行查询单位银行结算账户和个人银行结算账户的存款和相关资料。
根据《人民币银行账户管理办法》的规定，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。
（）
2、为保障收款人的利益，当付款人所开立账户的资金不足支付收款人所出示的票据或结算凭证时，银行应为垫付不足资金，并将有关情况及时通知付款人，待付款人开立账户资金补足后，予以扣除。
（）
3、单位在结算凭证的签章就是该单位的盖章。
（）
4、物流公司可以经营委托收款业务。
（）
5、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一的结算凭证。
（）
6、更改的结算凭证，银行不予受理。
（）
7、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。
（）
8、《支付结算办法》规定：
单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。
（）
第二节现金管理
一、单选题
1、因采购地点不固定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的单位，要向开户银行提出书面申请，有（）签字盖章，开户银行审查后，予以支付现金。
A、本单位财会部门负责人B、本单位负责人C、总会计师D、董事长
2、下列表述中，正确的是（）
A、单位确需坐支现金的，必须事先报经中国人民银行总行审查批准
B、单位确需坐支现金的，必须事先报经开户银行审查批准
C、单位确需坐支现金的，必须事先报经单位决策层审查批准
D、单位确需坐支现金的，必须事先报经中国人民银行各级分行审查批准
二、多选题
1、下面可以支付现金的有（）
A、职工工资1200B、差旅费2000C、向个人支付劳务报酬1500D、向个人收农副产品1800
2、有关货币资金业务的授权批准制度，说法正确的有（）
A、经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
B、审批人应在授权范围内进行审批。
C、对于审批人超越范围审批的资金业务，经办人无权拒绝办理，而应在办理完毕后向上级反映
D、如遇特殊情况审批人可以超越审批权限
三、判断题
1、现金使用的限额最多保持在15天的日常零星开支。
（）
2、单位应从其库存现金限额中支付或从开户银行提出现金。
（）
第三节银行结算账户
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，就可以申请开立一般存款账户，开立一般存款账户的个数为（）
A、没有数量限制B、3个C、1个D、5个
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立的账户的是（）
A、临时存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、一般存款账户
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，非营利性存款人在使用银行结算账户时，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户时，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户，未构成犯罪的，给予的处罚是（）
A、警告B、处以5000元罚款C、现金支取D、现金缴存
4、根据《人民币银行结算户管理办法》规定，一般存款账户不能办理的业务是（）
A、借款归还B、借款转存C、现金支取D、现金缴存
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）
A、村民委员会B、个体工商户C、居民个人D、外国驻华机构
6、为了加强住房基金和社会保障金的管理，存款人可以依法申请在银行开立（）
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、收款人名称
7、下列账户中，不得办理现金支取的是（）
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、个人银行结算账户
8、下列各项中，不具备开立基本存款账户资格的存款人是（）
A、企业法人B、民办非法人企业
C、社区委员会D、单位设立的非独立核算的附属机构
9、临时存款账户的有效期不得超过（）
A、6个月B、1年C、2年D、5年
10、存款人日常经营活动的资金收付以及工资、资金和现金的支取，只能通过（）办理。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
11、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要，可以开立（）
A、专用存款账户B、临时存款账户C、一般存款账户D、基本存款账户
12、银行为存款人开立的一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应自开户之日起（）内通知基本存款账户开户银行。
A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日
13、对于非经营性的存款人利用开立银行结算账户逃避银行债务的行为，给予警告并处以（）的罚款。
A、5000元以上3万元以下B、5000元以上5万元以下C、3000元以上3万元以下D、1000元的罚款
二、多选题
1、根据《人民银行结算账户管理办法》的规定，单位银行结算账户按用途不同分为（）
A、临时存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、一般存款账户
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》下列各项中，存款人可以申请开立临时存款账户的有（）
A、注册验资B、异地临时经营活动C、设立临时机构D、境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行在银行结算账户的使用中，违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，应给予的处罚有（）
A、情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准
B、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任
C、对该银行直接负责的高级管理人员，其他直接负责的主管人员，直接责任人员按规定给予纪律处分
D、给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行报送账户开立，变更，撤销等资料，应给予的处罚有（）
A、情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准
B、对银行直接负责的高级管理人员，其直接负责的主管人员，直接责任人员按规定给予纪律处分
C、给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款
D、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行违反规定为存款人多头开立银行结算账户，应给予的处罚有（）
A、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任
B、情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证
C、给予警告，并处以5万元以上30万元以下罚款
D、对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接负责人员按规定给予纪律处分
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户的变更包括（）
A、存款人名称变更B、地址的变更C、其他开户资料的变更D、单位法定代表人或主要负责人变更
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（）账户实行核准制度。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、个人银行结算账户
三、判断题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项作为银行营业处收入处理（）
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，一般存款账户、专用存款账户的开立，必须以基本存款账户的开立为前提（）
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人不得出租、出借银行结算账户（）
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，注册验资的临时存款账户在验资期间，可以办理资金收付业务（）
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，符合开立一般存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续（）
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，公司由于分公司较多，经济业务发生频繁，日常转账结算和现金收付业务量大，可以多开立基本存款账户（）
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人因附属非独立核算单位派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户（）
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为了方便存款人，一个单位可以开立多个基本存款账户（）
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，自然人只能在户口所在地开立个人银行结算账户，不得在异地开立个人银行结算账户（）
10、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务（）
11、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，一般存款账户可以办理现金缴存和现金支取（）
12、存款人必须在注册地或住所地开立银行结算账户（）
13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人主体资格终止后，因后续工作的需要，超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行不得无故停止其银行结算账户的对外支付（）
14、在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付（）
第四节票据结算方式
一、单选题
1、A公司销售B公司一批货物，价税合计20万元，A公司现将货物交给B公司给签发一张金额20万元的现金支票，A公司于5日后到银行提示付款，发现支票是空头支票，此时A公司可要求B公司支付（）
A、20.4万B、21万C、20.6万D、20.1万
2、下列可以背书转让的为（）
A、商业汇票B、注明“现金”字样的银行汇票C、现金支票D、注明“现金”字样的银行本票
3、下列不属于汇票绝对记载事项的是（）
A、收款人名B、付款人名C、出票金额D、出票地
4、持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑：
见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（）提示承兑
A、1个月B、30天C、4个月D、2个月
5、根据我国《票据法》规定，票据的记载事项中，可以更改的事项是（）
A、票据金额B、出票日期C、付款人名D、收款人名称
6、（）功能是票据的原始功能
A、信用B、结算C、融资D、支付
7、票据是由（）
A、出票人签发的，约定由自己或者自己委托的人有条件支付确定的金额给持票人的有价证券
B、出票人或自己委托的人签发的，约定由自己或自己委托的人有条件支付确定的金额给持票人的有价证券
C、出票人或自己委托的人签发的，约定由自己或自己委托的人无条件支付确定的金额给持票人的有价证券
D、出票人签发的，约定由自己或者自己委托的人无条件支付确定的金额给持票人的有价证券
8、出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票的金额（）的金额
A、3%B、2%C、5%D、7%
9、即可支取现金，又可转账的是（）
A、普通支票B、现金支票C、变式支票D、转账支票
10、支票的持票人超过规定的提示付款期限的，丧失对（）的追索权
A、持票人B、付款人C、所有前手D、出票人以外的前
11、关于支票，下列表述错误的是（）
A、个人不能使用支票B、支票是委付票据
C、支票见票即付的票据D、支票主要用于同城转账结算，不能异地使用
12、下列选择项中，不属于支票基本当事人的是（）
A、票人B、收款人C、付款人D、背书人
13、下列关于商业汇票说法中，正确的是（）
A、商业汇票未记载付款日期的，视为见票即付B、商业汇票付款日期是绝对记载事项
C、商业汇票提示付款期限为汇票到期日起1个月D、商业汇票付款期限最长不得超过3个月
14、下列情形中，可以办理退汇的是（）
A、该汇款尚未汇出B、汇款人与收款人未达成一致退汇意见
C、经过一个月无法交付的汇款D、收款人拒绝接受的汇款
15、下列关于票据的出票日期说法错误的是（）
A、月为壹、贰和壹拾的，应在其前面加零B、日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前面加零
C、日为拾壹至拾玖，应在其前面加壹D、出票日期大小写都可以
16、关于信用卡的表述中，不正确的有（）
A、个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领附属卡最多不超过2张
B、持卡人还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可依法办理销户
C、发卡银行办理销户，应当收回信用卡，有效信用卡无法收回的，应当将其止付
D、销户时，单位卡户的资金可以转入基本存款账户，也可以提取现金
17、（）是指持票人向本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利
A、付款请求权B、票据追索权C、票据承兑权D、票据保证权
18、出票日期3月20日的规范写法是（）
A、零叁月零贰拾日B、零叁月贰拾日C、叁月零贰拾日D、叁月贰拾日
19、准贷记卡的透支期限最长为（）天
A、50B、60C、40D、90
20、信用卡透支的日利息是（）
A、万分之五B、万分之三C、千分之三D、千分之五
21、根据《支付结算方法》规定，个人卡的主卡持卡人可以为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡不得超过（）
A、五张B、两张C、三张D、一张
22、根据《支付结算方法》的规定，出票人签章与预留银行签章不符的支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的一定比例赔偿金，该比例（）
A、10%B、2%C、1%D、5%
23、根据《支付结算方法》的规定，同一持卡人单笔透支发生额，单位卡的限额是（）
A、不得超过10万元，个人卡同一持卡人单笔透支不超过2万元，月不超5万元B、不得超过20万元
C、不得超过5万元，月透支不超综合信用度的3%，无额度的不超过10万元D、不得超过1万元
24、根据《支付结算方法》的规定，银行承兑汇票的承兑银行，应当按照一定金额向出票人收取手续费，金额是（）
A、票面金额的千分之一B、票面金额的万分之一C、票面金额的万分之五D、票面金额的万分之三
25、根据《支付结算方法》的规定，发卡银行对贷记卡人超信用额度卡的行为，应当按超过信用额度的部分收取超限费，其比例是（）
A、超过信用额度部分的7%B、超过信用额度部分的10%
C、超过信用额度部分的2%D、超过信用额度部分的5%
26、根据《支付结算方法》的规定，贷记卡的首月最低还款额为（）
A、不得低于其当月透支余额的15%B、不得低于其当月透支余额的20%
C、不得低于其当月透支余额的5%D、不得低于其当月透支余额的10%
根据《支付结算方法》的规定，下列各类支票，既可以支取现金，又能用于转账的是（）
A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票
二、多选题
1、根据《支付结算方法》的规定，下列各种支票中，只能用于转账的有（）
A、划线支票B、转账支票C、普通支票D、现金支票
2、根据《支付结算方法》的规定，下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（）
A、出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票起1个月内
B、商业汇票提示承兑期限，为自汇票到期日起10内
C、见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票日起1个月内提示承兑
3、根据《支付结算方法》的规定，付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任，这种责任具体体现在（）
A、承兑人于汇票到期日必须向持票无条件支付汇票上的金额，否则其必须承担延迟付款责任
B、承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额
C、承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括付款请求权人和追索权人
D、承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
4、根据《支付结算方法》的规定，信用卡的用途有（）
A、向特约单位购物B、向银行存款C、在特约单位消费D、从银行取得现金
5、出票人签发（），银行应予以退票，并按票面金额的百分之五但不低于1千元的罚款
A、空头支票B、签章与预留银行签章不符的支票
C、使用支付密码的地区，支付密码错误的支票D、超过规定期限提示付款的支票
6、下列属于《票据法》规定的票据行为的有（）
A、出票B、背书C、承兑D、保证
7、对于票据背书，下列说法正确的是（）
A、将票据金额分别转让给二人以上的背书无效B、背书转让可能附任何条件，所附条件也具有票据上的效力
C、委托收款背书和质押背书是非转让背书D、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准
8、下列票据中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据的是（）
A、支票B、汇票C、股票D、本票
9、下列各项票据中，不得背书转让的是（）
A、现金支票B、未填明实际结算金额的银行汇款C、填明现金字样的银行汇票D、未授权补记金额的支票
10、背书必须记载的事项有（）
A、被背书人名称B、背书人签章C、背书日期D、付款日期
11、下列关于票据付款的提示时间，说法中正确的是（）
A、银行汇票提示付款期限为出票日起1个月B、商业汇票提示付款期限为出票日起10日
C、支票提示付款期限为出票日起10日D、银行本票提示付款期限为出票日起2个月
12、关于信用卡的表述中，不正确的有（）
A、信用卡分为个人卡和单位卡B、一个单位只能开立一个基本存款账户，只能申领一张单位卡
C、任何一个合法公民都可以申领个人卡D、个人卡销户时，只能通过转账结清，得支取现金
三、判断题
1、根据《支付结算方法》的规定，支票的有效期为10天（）
2、根据《支付结算方法》的规定，划线支票只能用于转账，不得支取现金（）
3、票据未填明实际结算金额，以及票面金额大于或不是支付实际结算金额的，银行不予受理（）
4、票据错填时，可以用划线法进行更正（）
5、根据《支付结算方法》的规定，凡具有完全民事行能力的公民，可凭本人有身份证件及发卡银行规定的相关明文件申领个人卡（）
6、票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩（）
7、根据《支付结算方法》的规定，付款人依法支付支票金额的，对出票人不在承担托付款的责任，对持票人不在承担付款责任（）
8、根据《支付结算方法》的规定，凡是汇票上未记载付款日期，就是见票即付的汇票（）
9、根据《支付结算方法》的规定，为背书人保证的，应当记载于汇票的背面或粘单上（）
10、无民事行为能力人或限制民事行为能力人在票据上签章无效，但不影响其他签章的效力（）
11、根据《支付结算方法》的规定，发卡行对贷记卡透支按月计收复利（）
四、案例分析题
（一）、2010年5月，张某在北京注册成立了一家新公司，并依法向银行申请开立了基本存款账户。
10月，张某
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