北京市企业家环保基金会.docx

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北京市企业家环保基金会

市企业家环保基金会

会计报表附注

截止2009年12月31日

（除特别说明，以人民币元表述）

一、基本情况

市企业家环保基金会（以下简称本基金会）于2008年12月23日经市民政局批准登记。

登记证号：

京民基证字第0020058号。

组织机构代码：

68285535-5。

法定代表人：

吴敬琏。

业务主管单位：

市科学技术协会。

业务X围：

资助符合本基金宗旨的有益于环境保护的公益项目和公益活动。

二、财务报表的编制基础

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策

1、会计制度

本基金会执行中华人民XX国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、坏账核算办法

本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用余额百分比法，坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的3%提取。

本基金会的坏账确认标准：

（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、存货核算方法

（1）存货分类：

本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（2）取得和发出的计价方法：

本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度：

本基金会存货每年定期盘点一次。

（4）存货跌价准备的确认原则：

本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。

对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。

如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。

对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2）长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。

长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（3）长期投资减值准备

本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按取得时实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率（原值的5%以内）确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别

使用年限

残值率

年折旧率

房屋建筑

20年

4.75%

机器设备

10年

9.50%

运输设备

10年

10%

电子设备

3年

31.67%

其他设备

3年

31.67%

（3）不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

11、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。

各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下：

（1）合同规定收益年限但法律没有规定有效年限的，按合同约定的年限摊销。

（2）合同没有规定收益年限但法律有规定有效年限的，按法律规定的年限摊销。

（3）合同没有规定受益期、法律也没有规定受益期的，按不超过10年摊销。

13、受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1）该义务是基金会承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

15、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

16、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。

收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

本基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

四、会计报表主要项目注释

1、货币资金

货币资金种类

币种

年初数

年末数

现金

人民币

3,463.10

银行存款

人民币

12,697,748.97

合计

0.00

12,701,212.07

2、固定资产、累计折旧

（1）固定资产类别如下：

项目

年初账面余额

本期增加额

本期减少额

期末账面余额

一、固定资产原价合计

0.00

190,478.29

0.00

190,478.29

其中：

运输工具

190,478.29

二、累计折旧合计

0.00

4,761.96

0.00

4,761.96

其中：

运输工具

4,761.96

三、固定资产账面价值合计

0.00

185,716.33

0.00

185,716.33

其中：

运输工具

185,716.33

（2）固定资产用途如下：

用途

年初数

期末数

原价

累计折旧

账面价值

原价

累计折旧

账面价值

自用

190,478.29

4,761.96

185,716.33

出租

公益项目

合计

0.00

190,478.29

4,761.96

185,716.33

3、净资产

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

1、限定性净资产

400,000.00

2、非限定性净资产

13,236,382.57

749,454.17

12,486,928.40

合　计

0.00

13,636,382.57

749,454.17

12,886,928.40

注：

净资金增减变动说明

（1）．本年末净资产比原始基金增加4,886,928.40元。

（2）．本年净资产增加的原因：

本年收支相抵余额为4,886,928.40元。

4、大额捐赠收入

本基金会2009年度捐赠收入13,636,382.57元，累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人如下表：

捐赠人

本年发生额

上年发生额

限定性

非限定性

小计

限定性

非限定性

小计

1．捐赠收入

其中：

阿拉善SEE生态协会捐人原始基金

8,000.000.00

8,000,000.00

捐款-会员捐款

5,035,904.28

捐款-可口可乐饮料XX

400,000.00

捐物-阿拉善SEE生态协会

190,478.29

合计

400,000.00

13,226,382.57

13,626,382.57

0.00

5、业务活动成本

项目

本年发生额

上年发生额

1.捐赠项目成本-NGO合作部

其中：

10个大学生环保创意大赛-奖金

5,000.00

青国青城大学生项目-资助35个大学生环保项目

300,000.00

SEE资助基金-社区生态修复与环境教育项目

61,640.00

SEE资助基金-CYCAN绿色校园项目

80,000.00

SEE资助基金-XX市坂头水库水源地环境公众参与考察报告项目

50,660.00

SEE资助基金-XX乌珠穆沁草原湿地项目

10,400.00

SEE资助基金-XX市环境法律项目

110,700.00

绿色领导力培训教材印刷等

40,652.20

购《公民环保读本》500本

8,700.00

SEE资助基金财务监测

3,000.00

差旅费-参加华南片区聚会及拜访华南片区NGO

8,806.00

《公民环保读本》项目费用等

97,970.01

合计

777,528.21

0.00

6、管理费用

项目

本年发生额

上年发生额

1．行政管理人员费用

2．行政管理事务物品耗费和服务开支

22,287.50

3．行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用

11,610.86

其中：

交通费

6,848.90

折旧

4,761.96

4．资产减值及处置损失

5．记入管理费用的税费

876.09

其中：

印花税

876.09

6.业务招待费

800.00

合计

35,574.45

0.00

五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的XX、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额

理事XX

工作单位

领取报酬的金额

1、吴敬琏

国务院发展研究中心

无

2、X晓光

首都创业集团XX

无

3、戴志康

XX证大投资集团

无

4、冯仑

万通地产股份XX

无

5、王石

万科企业股份XX

无

6、杨利川

XX市东亚包装实业XX

无

7、李谋伟

李长荣化学工业股份XX

无

8、宋军

九汉天成XX

无

9、陈宇廷

公益事业伙伴XX

无

10、杨鹏

阿拉善SEE生态协会

无

11、X树新

联合运通投资顾问XX

无

2、列示本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）

本基金会职工均为阿拉善SEE生态协会职工志愿兼职，不在基金会领取工资及福利。

六、在计算公益事业支出比例、人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

依据基金会管理条例规定的标准，公益事业支出占原始基金的比例9.72%，符合规定标准。

工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例4.37%，未超规定标准。

七、重大公益项目收支明细表

项目

收入

费用

直接用于受助人的款物

开展公益项目的运行费用

总计

人员费用

办公费用

资产使用费用

直接筹资费用

其他费用

小计

1．生态文化专项基金-可口可乐饮料XX

400,000.00

2．福特汽车1辆

190,478.29

3．青国青城大学生项目-资助35个大学生环保项目

300,000.00

合计

590,478.29

300,000.00

八、关联方关系及其交易的说明

2008年11月25日阿拉善SEE协会捐赠800万元，2008年12月23日在市民政局批准登记注册市企业家环保基金会（简称SEE基金会），SEE基金会章程规定基金会的“发起人”是“阿拉善SEE生态协会”，“发起人”是SEE基金会的最高决策机构。

所有理事由“发起人”指派。

理事会成员共11人。

理事会成员不在SEE基金会领取报酬。

九、固定资产清查明细表

名称

来源

时间

单位

数量

单价

金额

用途

备注

福特汽车

受赠

2009年9月

阿拉善SEE生态协会

190,478.29

自用

合计

190,478.29

十、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

2009年10月市企业家环保基金会与可口可乐饮料XX签署捐赠协议，由可口可乐公司捐赠市企业家环保基金会人民币300万元，用于资助中国生态文化的整理、研究和传播，并由市企业家环保基金会设立“SEE生态文化专项基金”，不得用于其他用途。

2009年12月，市企业家环保基金会收到首批捐赠款人民币40万元，截止12月31日，该专项基金未使用。

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十八、需要说明的其他事项

本基金会2008年12月23日成立后办理相应税务登记、收据购买等手续，于2009年6月末办理完毕所有相关手续，于2009年7月正式建账核算。

本次年审的时间段为2009年7月1日-2009年12月31日。

上述二〇〇九年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

基金会名称：

市企业家环保基金会

单位负责人：

吴敬琏

财务负责人：

X睿波

日期:

2009年12月31日

日期:

2009年12月31日

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