某银行个人最新理财管理及财务知识分析答案.docx
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某银行个人最新理财管理及财务知识分析答案
2013年银行从业资格考试个人理财考前冲刺试题及答案解析（八）
一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）
第1题
某企业2006年利润表显示：
净利润300万元，所得税150万元，利息费用50万元，则该企业2006年的已获利息倍数为（）。
A．6
B．7
C．8
D．10
【正确答案】：
D
[答案解析]已获利息倍数＝（净利润+所得税费用+利息费用）÷利息费用＝（300+150+50）÷50＝10。
第2题
假定某人持有C公司的优先股，每年可获得优先股股利3000元，若年利率为5%，则该优先股未来股利的现值为（）元。
A．90000
B．60000
C．15000
D．10000
【正确答案】：
B
[答案解析]未来股利的现值是：
3000÷5%＝60000元。
第3题
假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D四种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元和35元，基期价格分别为4元、10元、16元和28元，基期交易量分别为100、80、150、50，用加权股价平均法（以基期交易量为权数，基期市场股价指数为100）计算的该市场股价指数为（）。
A．138
B．128.4
C．140
D．142.6
【正确答案】：
D
[答案解析]用加权股价平均法（以基期交易量为权数）计算的股价指数＝（5×100+16×80+24×150+35×50）÷（4×100+10×80+16×150+28×50）×100＝142.6。
第4题
除中国保监会另有规定的外，保险代理机构的经营区域为（）。
A．其住所地所在的省、自治区或者直辖市
B．其住所地所在的市
C．全国各地
D．保险公司注册所在地
【正确答案】：
A
[答案解析]《保险代理机构管理规定》第八十七条规定，除中国保监会另有规定外，保险代理机构的经营区域为其住所地所在的省、自治区或者直辖市。
第5题
下列不属于金融期货的是（）。
A．石油期货
B．美国长期国库券期货
C．日元期货
D．香港恒生指数期货
【正确答案】：
A
[答案解析]金融期货按照标的物的不同，可分为外汇期货、利率期货和股票价格指数期货等。
石油期货的标的物是石油，即实物商品，属于商品期货而不是金融期货。
第6题
张先生拟在国内某高校数学系成立一项永久性助学金，计划每年末颁发5000元奖金。
若银行年利率为5%，则现在应存入银行（）元。
（不考虑利息税）
A．100000
B．500000
C．20000
D．10000
【正确答案】：
A
[答案解析]永久性助学金每年颁发5000元奖金相当于支付永续年金，现在应存入银行的金额即是永续年金的现值：
5000÷5%＝100000元。
第7题
下列不属于证券投资基金特点的是（）。
A．专业化管
B．分散投资
C．规模经营
D．无风险
【正确答案】：
D
[答案解析]证券投资基金的特点包括：
规模经营、分散投资、专业化管理、服务专业化、费用低。
证券投资基金是一种利益共享、风险共担的金融产品，不能认为其无风险。
第8题
下列关于我国证券交易所的说法，错误的是（）。
A．设立和解散由国务院决定
B．我国证券交易所不是法人
C．提供证券集中竞价交易的场所、设施
D．对证券公司及证券发行人实行自律性管理
【正确答案】：
B
[答案解析]《证券法》第一百零二条规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
证券交易所的设立和解散，由国务院决定。
故A、C选项的说法正确，B选项的说法错误。
目前我国两家证券交易所都实行会员制，对证券公司及证券发行人实行自律性管理，故D选项的说法正确。
第9题
失业保障月数等于（）。
A．储蓄动力+开源节流的努力方向
B．（可变现资产+保险理赔金－现有负债）÷基本费用
C．存款、可变现资产或净资产÷月固定支出
D．年度收入一年储蓄目标
【正确答案】：
C
[答案解析]失业保障月数＝存款、可变现资产或净资产÷月固定支出，故C选项正确。
意外或灾害承受能力＝（可变现资产+保险理赔金－现有负债）÷基本费用。
认知需要＝储蓄动机+开源节流的努力方向。
年度支出预算＝年度收入－年储蓄目标。
第10题
（）是表示企业每一元销售净额能形成的边际利润的指标。
A．资产收益率
B．销售净利率
C．销售毛利率
D．净资产收益率
【正确答案】：
C
[答案解析]销售毛利率表示每一元销售净额能形成的边际利润，故C选项正确。
销售净利率反映每一元销售收入净额带来的净利润。
资产收益率关系到股东的收益率。
净资产收益率反映的是所有者权益获取利润的水平，即企业自由资金创造利润的能力。
第11题
下列不属于货币市场工具的是（）。
A．商业票据
B．中长期债券
C．短期政府债券
D．大额可转让定期存单
【正确答案】：
B
[答案解析]货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、大额可转让定期存单等。
中长期债券是资本市场工具。
第12题
债券的收益来源不包括（）。
A．资本利得
B．利息收益
C．债券利息的再投资收益
D．存款利息收入
【正确答案】：
D
[答案解析]债券的收益来源有：
①利息收益；②资本利得，投资者可以通过债券交易取得买卖差价；③债券利息的再投资收益。
第13题
在控制税收规划方案的执行过程中，理财人员下列做法正确的是（）。
A．当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应尊重客户意见，无需提示
B．当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划
C．当客户情况中出现新的变化时，从业人员不应介入并改变税收规划
D．税收规划一经实施，从业人员即履行完义务，无需再了解纳税方案执行的情况
【正确答案】：
B
[答案解析]A选项应为当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员的设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果。
C选项应为当客户情况中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。
D选项应为税收规划实施后，从业人员还需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况。
反馈渠道可以是税收规划人与客户保持沟通，比如半年或一年，在一起沟通情况。
第14题
投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于（）日为投资者增加权益并办理注册登记手续。
A．T
B．T+1
C．T+2
D．T+5
【正确答案】：
B
[答案解析]投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于T+1日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者于T+2日起可赎回该部分基金份额。
第15题
（）是指商业银行在对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
A．理财计划
B．保证收益理财计划
C．非保证收益理财计划
D．私人银行业务
【正确答案】：
A
[答案解析]理财计划和私人银行业务同属于综合理财服务，其中理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。
私人银行业务是一种向高净值客户提供的综合理财业务。
第16题
处于不同生命周期的家庭理财重点也不同，下列说法正确的是（）。
A．家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主要配置
B．家庭成长期的信贷运用多以房屋贷款、汽车贷款为主
C．家庭成熟期的信贷安排以购房置产信托为主
D．家庭衰老期的核心资产配置应以股票为主
【正确答案】：
B
[答案解析]A项，家庭形成期可积累的资产有限，年轻可承受较高的投资风险，投资股票等风险资产的比重可以较高；C项，家庭成熟期已接近退休，信贷的安排应以还清贷款为主；D项，家庭衰老期的收益性需求最大，因此核心资产配置应以债券为主。
第17题
下列基金中，具有“准储蓄”之称的是（）。
A．货币市场基金
B．封闭式基金
C．开放式基金
D．资本市场基金
【正确答案】：
A
[答案解析]货币市场基金被称为准储蓄，它可以给中小投资者带来相对安全的增值收益，同时又与一般开放式基金一样有较好的流动性，几乎与银行的活期储蓄同样便利。
第18题
持有期收益包括（）。
A．红利收益和资本利得收益
B．红利收益和百分比收益
C．资本利得收益和百分比收益
D．红利收益
【正确答案】：
A
[答案解析]投资的时间区间为投资持有期，而这期间的收益是持有期收益（HPR）。
持有期收益=红利收益+资本利得收益，本题的最佳答案为A选项。
第19题
高原期的理财活动包括（）。
A．量入节出攒首付款
B．收入增加筹退休金
C．负担减轻准备退休
D．享受生活规划遗产
【正确答案】：
C
[答案解析]高原期是退休前的准备时期，通常男性60岁退休，女性55岁退休。
这个时期基本上没有什么支出，也没有债务负担，财富积累到了最高峰，应开始规划退休后的理财活动要如何开展，为未来的生活奠定一定的基础。
在投资上应在该阶段逐步降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资，多配置基金、债券、储蓄、结构性理财产品，以稳健的方式使资产得以保值增值。
A、B、D选项分别为建立期、维持期、退休期的理财活动。
第20题
关于客户不同的理财价值观所对应的不同营销策略，以下描述错误的是（）。
A．对于后享受型客户，应该建议其购买养老险或投资型保单
B．对于先享受型客户，应该建议其购买单一指数型基金
C．对于购房型客户，应该建议其购买中短期比较看好的基金
D．对于以子女为中心型客户，应该建议其购买短期且表现稳定的基金
【正确答案】：
D
[答案解析]对于以子女为中心型客户，子女教育花费较大的部分在后期，应该建议其购买中长期且表现稳定的基金以及子女教育基金。
第21题
我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当（）。
A．保管在该银行相应的理财部门
B．将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理
C．全部委托另一家境内商业银行保管
D．委托给一家境外商业银行托管
【正确答案】：
C
[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十九条规定，商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。
第22题
市场利率会对经济各方面产生影响，下列说法错误的是（）。
A．市场利率是市场资金借贷成本的真实反映
B．当市场利率提高时，可以适当增加银行存款
C．市场利率的提高，会促进房地产市场扩大投资
D．市场利率的提高会导致债券的价格下降
【正确答案】：
C
[答案解析]一般来说，市场利率上升会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场走低；反之，市场利率下降会引起债券类固定收益产品价格上升，股票价格上涨，房地产市场走高。
C项，市场利率的提高会增加融资成本，从而导致房地产市场投资萎缩。
第23题
结构性产品的浮动收益部分来源于（）。
A．市场无风险利率
B．市场平均收益率
C．所挂钩标的资产的利息或红利
D．所挂钩标的资产的价格变动
【正确答案】：
D
[答案解析]结构性产品的浮动收益部分来源于其所挂钩的标的资产的价格变动。
第24题
下列情形代理人须承担民事责任的有（）。
A．代理人不履行职责而给被代理人造成了损害
B．代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认
C．代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认
D．代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认
【正确答案】：
A
[答案解析]《民法通则》中关于代理的法律责任的规定。
B、C、D项经过被代理人追认，应当由被代理人承担民事责任。
第25题
投资者之所以买入看涨期权，是因为他预期这种金融资产的价格在近期内将会（）。
A．上涨
B．下跌
C．不变
D．都有
【正确答案】：
A
[答案解析]当人们预期某种标的资产的未来价格上涨时购买的期权，叫做看涨期权。
当人们预期某种标的资产的未来价格下跌时购买的期权，叫做看跌期权。
第26题
标准的个人理财投资规划包括以下几个步骤：
①根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划；②监控投资计划；③实施投资计划；④让客户认识自己的风险承受能力；⑤确定客户的投资目标。
正确的次序应为（）。
A．①⑤④②③
B．④⑤②③①
C．④⑤①②③
D．⑤④①③②
【正确答案】：
D
[答案解析]首先要确定目标，然后帮助客户了解自己的风险承受能力，据此确定投资计划，开始实施之后还要对此进行监控，只有在实施中有效地监控投资计划，并根据需要不断地调整投资计划，才能保障投资目标的顺利实现。
第27题
关于方差，下列说法不正确的是（）。
A．方差越大，这组数据就越离散
B．方差越大，数据的波动也就越大
C．方差越大，不确定性及风险也越大
D．预期收益率的方差越大，则预期收益率的分布就越小
【正确答案】：
D
[答案解析]方差是一组数据偏离其均值的程度，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。
预期收益率的方差越大预期收益率的分布也就越大，不确定性和风险也越大。
第28题
投资本金20万，在年复利5.5%情况下，大约需要（）年可使本金达到40万元。
A．14.4
B．13.09
C．13.5
D．14.21
【正确答案】：
B
[答案解析]根据复利计算公式，本息和=本金×（1+年复利利率）投资年限，把题中数值带入后，得投资年限约为13年。
第29题
关于随机漫步理论的相关论点，下列说法正确的是（）。
A．股价变动是随机的，它是可测的
B．股价变动是有迹可寻的
C．股价并不会对新的信息作出反应
D．一旦有迹象表明某种股票被低估，便存在着一个赚钱的机会，投资者便会蜂拥购买使得股价立刻上升到正常水平，从而只能得到正常收益率
【正确答案】：
D
[答案解析]随机漫步也称随机游走，是指股票价格的变动是随机且不可预测的。
股价只对新的信息作出上涨或下跌的反应，而新信息是不可预测的，所以股价同样是不可预测的。
在市场均衡的条件下，股票价格将反映所有的信息。
而一旦市场偏离均衡，出现了某种获利的机会，会有人在极短的时间内去填补这一空隙，使市场趋于平衡。
第30题
下列关于信托特点的说法，不正确的是（）。
A．信托具有融通资金的职能
B．委托人和受托人共同承担无过失的损失风险
C．信托利益分配、损益计算遵循实绩原则
D．信托财产权利主体与利益主体相分离
【正确答案】：
B
[答案解析]信托的特点包括：
①信托是以信任为基础的财产管理制度；②信托财产权利主体与利益主体相分离；③信托经营方式灵活、适应性强；④信托财产具有独立性；⑤信托管理具有连续性；⑥受托人不承担无过失的损失风险；⑦信托利益分配、损益计算遵循实绩原则；⑧信托具有融通资金的职能。
第31题
我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据（）不同进行区分的。
A．承保对象
B．风险损失原因
C．风险损害对象
D．风险损失结果
【正确答案】：
C
[答案解析]人身风险是指客户的人身生命或健康受到损害的风险，如意外伤害、疾病和死亡。
财产风险是指客户财产受到损失的风险，如汽车面临的意外损毁或者是失窃的风险。
责任风险是使保险人负赔偿责任的风险。
可见，以上三种风险都是根据出现风险事件时受到损害的对象来划分的。
第32题
证券公司及其从业人员从事下列行为不属于损害客户利益欺诈的是（）。
A．没有在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
B．挪用客户所委托买卖的证券
C．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
D．利用公司的利好消息建议客户买卖某公司股票
【正确答案】：
D
[答案解析]禁止欺诈客户行为：
①违背客户的委托为其买卖证券；②不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；③挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；④未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；⑤为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；⑥利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；⑦其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
第33题
在通货膨胀条件下，下列叙述正确的是（）。
A．名义利率能真实反映资产的投资收益率
B．实际利率高于名义利率
C．个人和家庭的购买力增加
D．固定利率资产贬值
【正确答案】：
D
[答案解析]在通货膨胀条件下，名义利率不能真实反映资产的投资收益率，名义利率减去通货膨胀率之后得到的实际利率将远远低于名义利率，甚至可能是负值，所有的固定利率资产都将大幅贬值，居民的实际工资收入也远远跟不上物价上涨，个人和家庭的购买力大大下降。
第34题
下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是（）。
A．境内托管人在本行开立证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务
B．境内托管人必须为不同商业银行分别设置托管账户
C．境内托管人通过本行外汇资金运用结算账户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务
D．境内托管人应当选择境内金融机构作为其境外托管代理人
【正确答案】：
B
[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及商业惯例选择境外金融机构作为其境外托管代理人。
境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。
A、C、D选项错误。
第二十五条规定，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。
第35题
银行业监管机构实施现场检查措施时，检查人员不得少于（）人，并应当出示合法证件和检查通知书。
A．2
B．3
C．5
D．10
【正确答案】：
A
[答案解析]现场检查时，检查人员不得少于两人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。
第36题
外籍人士取得的下列所得中，（）可以免征个人所得税。
A．来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息
B．外籍个人从境内上市A股企业（内资企业）取得的股息红利
C．外籍人士在我国境内取得的保险赔款
D．外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得
【正确答案】：
C
[答案解析]保险赔款免征个人所得税。
第37题
如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置更多的（）。
A．国债
B．定期存款
C．股票
D．活期存款
【正确答案】：
C
[答案解析]如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，那么个人理财策略可以偏于积极，更多地配置收益比较好的股票、房产等风险资产。
但如果就业率不断走低，社会人才供过于求、失业人数不断增加，预期未来家庭收入存在不确定性，那么个人理财策略可以偏于保守，更多配置防御性资产如储蓄产品等。
第38题
以下有关当今国际外汇市场的说法，错误的是（）。
A．在外汇市场上，外汇的买卖方式是公开的报价和竞价
B．狭义上的外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、股票、债券等
C．外汇市场上的外汇交易在很大程度上进一步带动和促进其他金融市场的交易活动
D．国际外汇市场为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所
【正确答案】：
B
[答案解析]外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、外币支票、汇票、本票、存单等。
广义的外汇还包括外币有价证券，如股票、债券等，B选项表述不恰当。
外汇市场具有空间统一性和时间连续性，各国外汇市场之间的联系非常紧密，在营业时间上相互交替，形成一种前后继起的循环作业格局，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所，D选项正确。
第39题
按照《信托法》的有关规定，对受益人的权利和义务的说法，错误的是（）。
A．委托人可以是唯一受益人
B．受托人可以是唯一受益人
C．受益人可以放弃受益权
D．信托受益权可以依法转让和继承
【正确答案】：
B
[答案解析]《信托法》的有关规定：
受益人是在信托中享有信托受益权的人。
委托人可以是受益人，也可以是同一委托的唯一受益人。
受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
这一限制主要是为了防止受托人管理受托财产过程中权利义务不清，不能履行职责。
第40题
某私企业主为其雇员在太平洋人寿保险公司购买了意外伤害险，约定如雇员在工作中因意外伤害致死，将向其家属给付死亡保险金。
其中，保险人、投保人、被保险人和受益人依次为（）。
A．私企业主、私企业主、雇员和雇员家属
B．雇员家属、太平洋人寿保险公司、雇员和私企业主
C．太平洋人寿保险公司、私企业主、雇员和雇员家属
D．雇员、私企业主、雇员和雇员家属
【正确答案】：
C
[答案解析]保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司，本题中应为太平洋人寿保险公司。
投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人，本题中为私企业主。
被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，本题中为雇员。
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，本题中为雇员家属。
第41题
已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是一只（）。
A．开放式基金
B．公募基金
C．收入型基金
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