学校会计权力清单.docx

学校会计权力清单.docx

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学校会计权力清单

岗位图表一

岗位权力清单登记表

单位：

******填表时间：

******

岗位

名称

会计

所属部门

（盖章）

责任人

姓名

***

权

力

事

项

1

负责义务教育保障机制经费和教育专项经费管理。

2

负责学校年度经费预算、决算、财务管理及固定、流动资产管理。

3

负责学校管理教育事业性收费。

4

负责学校内部审计工作。

5

负责学校助学金和物资的管理工作。

岗位责任

人签字

***（手签）

主管领

导签字

校长（手签）

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

学校教育专项经费管理

权力运行流程图

办学条件审核流程图

风险点1：

违规使用经费。

风险点2：

监督力度不够。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

学校财务管理

权力运行流程图

办学条件审核流程图

风险点1：

在学校购买备品材料过程中，吃拿回扣，为个人谋取私利。

风险点2：

财务审核过程中出现用公款核销应由个人承担的费用。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

固定、流动资产管理

权力运行流程图

.

风险点1：

使用时无记载或记载不准确。

风险点2：

不符合报损条件。

风险点3：

监督力度不够。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

学校收费

权力运行流程图

.

风险点1：

超范围审批。

风险点2：

出现搭车收费或扩容收费现象。

风险点3：

不按规定的科目入账。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

学校内部审计

权力运行流程图

办学条件审核流程图

风险点1：

没有严格履行方案，执行中出现偏差。

风险点2：

票据不符合要求，盖章不清晰。

风险点3：

工作疏忽，缺少具体人员的签字。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表二

资助学生的推荐认定与资金和物品发放管理权力运行流程图

.

风险点1：

为获取资助，弄虚作假，托人说情。

风险点2：

代人冒领，受资助学生没有得到资金或物品。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表三

岗位廉政风险排查登记表

单位：

******填表日期：

******

岗位

名称

会计

责任人姓名

***

所属

部门

（盖章）

岗位风险等级

高

岗位权

力事项

负责义务教育保障机制经费和教育专项经费管理；负责学校年度经费预算、决算、财务管理及固定、流动资产管理；负责学校管理教育事业性收费；负责学校内部审计工作；负责学校助学金和物资的管理工作。

风险类别

风险点描述

风险等级

高

中

低

权力行使（岗位职

责）风险

1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。

3、对学校财务管理出现的问题，监督不力。

√

制度执

行风险

1、不按照规定，预算、支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

2、单据审核把关不严。

3、公用经费不合理使用。

√

思想道

德风险

1、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。

2、经不起诱惑，监守自盗，利用职务之便贪污、挪用公款。

√

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表四

岗位廉政风险排查民主测评统计表

单位：

******填表时间：

******

岗位

名称

会计

所属部门

（盖章）

参加民主

测评人数

35

风险类别

风险点

测评意见

票数

权力行

使风险

1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。

3、对学校财务管理出现的问题，监督不力。

准确

35

不准确

0

制度执

行风险

1、不按照规定，预算、支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

2、单据审核把关不严。

3、公用经费不合理使用。

准确

35

不准确

0

思想道

德风险

1、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。

2、经不起诱惑，监守自盗，利用职务之便贪污、挪用公款。

准确

35

不准确

0

岗位风

险等级

高

√

中

低

民主测

评结果

准确

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表五

岗位廉政风险排查组织审核表

单位：

******填表时间：

******

岗位

名称

会计

所属

部门

（盖章）

审核项目

审核意见

权力事项是否齐全

是

权力运行流程图是否清晰、齐全

是

廉政风险点排查是否全面

是

廉政风险点等级评定是否准确

是

岗位风险等级评定是否准确

是

加强廉政风险防控工作

领导小组办公室责任人签字

校长（手签）

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制

岗位图表六

岗位廉政风险防控措施登记表

单位：

******填表日期：

******

岗位

名称

会计

所属

部门

（盖章）

责任人姓名

***

风险点

岗位廉政风险防控措施

1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。

3、对学校财务管理出现的问题，监督不力。

4、不按照规定，预算、支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

5、单据审核把关不严。

6、公用经费不合理使用。

7、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。

8、经不起诱惑，监守自盗，利用职务之便贪污、挪用公款。

1、加强思想教育，提高政治思想觉悟，履行好监督职责。

2、加强岗位培训，提高业务水平和业务素质。

3、进一步提高预算编制业务水平，严把执行关。

4、提高分析水平，增强报告的使用性。

5、把财务检查制度化，严防各种可能错漏违纪。

6、严格遵守财经管理制度。

加强廉政风险防控工作

领导小组办公室审核人：

校长（手签）

1.防控措施是否对风险点全覆盖（是、否）。

2.防控措施是否有针对性、操作性（是、否）。

市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制