财政学模拟题.docx
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财政学模拟题
财政学试卷一
1、单项选择题（共18分，每小题1.5分）
1.古典政治经济学派创始人亚当.斯密于1776年发表了他的奠基之作即（）。
A.《通论》B.《资本论》C.《独立宣言》D.《国民财富的性质和原因的研究》
2.对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（）。
A.该公共产品的部分数量B.该公共产品的总量
C.该公共产品的最低量D.该公共产品的特定量
3.按财政收入形式分类，主要收入是（）。
A.税收B.利润C.公共债务D.国有资产收益
4.税收分配的对象是（）。
A.社会总产品B.社会剩余产品C.国民生产总值D.财产
5.课税原则是政府在设计税制时（）。
A.考虑的一个方面B.测算的基础C.遵循的理论准则 D.强调的重点
6.宏观税负水平是指一国（）。
A.税收占财政收入的比例B.所得税平均税率
C.商品税平均税率D.税收占国民收入的比例
7.增值税的课税对象增值额相当于（ ）。
A.C+VB.C+MC.V+MD.M
8.所得税最早产生于（）。
A.英国B.法国C.德国D.美国
9.税式支出作为政府主动放弃的一部分税收收入，在财政年度内，与财政收入存在（）的关系。
A.此增彼增B.此增彼减C.此减彼减D.数量恒等
10.根据复式预算管理要求，可将财政支出分为（）。
A.生产性基本建设支出B.投资支出
C.资本性支出D.经常性支出
11.公债是指（）。
A.中央政府与地方政府的债务总额B.一国政府债务
C.外债D.所有公共部门的债务
12.社会保障的行为主体是（）。
A.企业B.国家机关C.国务院D.政府
二、多项选择题（共24分，每小题2分）
1.经济学的分析方法从总体上来看可以分为两类，即（）。
A．实事求是B.实证研究C.实践研究D.规范研究
2.经济研究的要素具体包括（）。
A.经济人B.经济制度C.经济决策D.经济目标与结果
3.财政收入的原则有（）。
A.立足发展经济B.合理负担
B.兼顾国家、企业和个人的利益D.加强税收征管
4.属于强制性财政收入的是（ ）。
A.罚款B.税收C.战争赔款收入D.强制公债
5.影响财政收入规模的因素有（ ）。
A.经济发展水平B.收入分配政策
C.社会文化卫生D.社会价格总水平
6.按课税对象的不同，税收可分为（）。
A.流转税B.所得税C.财产税D.行为税
7.税收的公平标准有（）。
A.受益原则、能力原则B.补偿原则C.先缴后退原则D.违章处理原则
8.我国现行的商品税主要包括（）。
A.增值税B.营业税C.消费税D.关税
9.我国现行所得税包括（）。
A.企业所得税B.外商投资和外国企业所得税C.个人所得税D.农业税
10.我国在实施税式支出时除了遵循公平、效率原则以外，还应遵循的原则有（）。
A.适度原则B.贯彻国家政策原则C.效益原则D.倾斜原则
11.公债用途来看，公债可分为（）。
A.内债B.行政公债C.外债D.财政公债
12.公共支出的原则包括（）。
A.社会利益原则B.量入为出原则C.最小费用原则D.效益原则
三、判断题（共10分，每小题1分）
1.亚当·斯密的划时代著作是《就业利息和货币通论》。
（）
2.“经济人”就是一个实体的人。
（）
3.税收收入是财政收入的最主要组成部分。
（）
4.当今世界各国都普遍实行单一税制体系。
（）
5.税率是税收制度的中心环节。
（）
6.税收乘数是正数。
（）
7.小规模纳税人可以使用增值税专用发票，因此，也可以抵扣进项税额。
（）
8.企业资本性支出不能作为企业所得税的扣除项目。
（）
9.优惠税率又称低税率优惠，是对特定纳税人、课税对象或某种特定行为采用比一般税率较低的税率征税。
（）
10.当一国没有财政赤字时，公债就无用武之地了。
（）
四、问答题（共28分，第3题8分，其余各题5分）
1.财政学与经济学之间存在着怎样的关系?
2.为什么在有些发展中国家所得税不能成为主体税种？
3.我国现行增值税制度存在哪些主要问题？
应如何进行完善。
4.制约一定时期财政收入规模的因素有哪些？
5.税式支出对资本和产业结构的会产生怎样的影响？
财政学试卷二
一、单项选择题（共18分，每小题1.5分）
1.1936年凯恩斯发表了划时代的著作（）对资本主义经济危机作了全新的解释。
A.《国富论》B.《资本论》C.《通论》D.《国民财富的性质和原因的研究》
2.按财政收入形式分类，主要收入是（）。
A.税收B.利润C.公共债务D.国有资产收益
3.从价税与从量税是按照下列那个标志进行的分类（ ）。
A.按税收与价格的关系B.按税收管理体制
C.按税收的计量标准D.按课税对象的性质
4.在现代财政学理论中，税收中性概念是指（）。
A.政府征税不扭曲市场机制的运行B.政府征税应尽量采用直接税
C.政府征税应尽量采用间接税D.政府征税应采用直接税与间接税相结合
5.税收乘数公式中所指的税收是（）
A.所得税B.商品税C.财产税D.行为税
6.我国现行增值税计征方法是（）
A.加法B.扣税法C.减法D.扣额法
7.我国是从（）开征所得税的。
A.1949年B.1953年C.1937年D.1978年
8.在经济繁荣时期，税收的自动稳定效应是指（）
A.相对增加个人可支配收入B.相对减少个人可支配收入
C.增加社会总需求D.增加民间消费支出
9.实行税式支出的税种一般以（）为主，同时辅以其他间接税。
A.商品税B.所得税C.财产税D.资源税
10.按政府层次分类，将财政支出分为（）。
A.公共支出B.中央支出C.国防支出D.医疗卫生支
11.公债依存度是指（）的比重。
A.当年公债发行额占当年财政收入B.当年公债累计余额占当年财政支出
C.当年公债发行额占当年财政支出D.当年公债累计余额占当年GDP
12.下列哪项不属于社会福利的主要内容（）。
A.老年人福利B.儿童福利C.工资补贴D.灾害救助
二、多项选择题（共24分，每小题2分）
1.经济学的分析方法从总体上来看可以分为两类，即（）。
A．实事求是B.实证研究C.实践研究D.规范研究
2.改革开放以来，影响我国财政收入比重变化的因素有（ ）。
A.公共基础建设B.税制改革政策
C.经济所有制结构调整D.1984年城市体制改革
3.税收形式特征的核心内容是（）。
.A.强制性B.无偿性C.固定性D.公共性
4.我国现行税率分为（）。
A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率
5.营业税属（）
A.商品税B.间接税C.从量税D.财产税
6.所得税类型分为（）
A.分类所得税B.综合所得税C.分类综合所得税D.单项所得税
7.我国现行企业所得税纳税人包括：
（）
A.中外合资企业B.国有企业C.外商独资企业D.集体企业
8.目前世界各国对税式支出的管理主要有三种模式，具体为（）。
A.全面的预算管理模式B.部分预算管理模式
C.准预算管理模式D.非制度化的临时监督与控制模式
9.按政府为实现职能所需费用的性质来进行分类，我国主要分为（）。
A.经济建设费B.国防费C.社会文教费D.行政管理费
10.公债的发行价格有（）。
A.平价发行B.溢价发行C.折价发行D.高价发行
11.公共管理支出具有以下特点（）。
A.属于间接支出B.属于公共性支出
C.属于管理性支出D.属于基本性支出
12.从世界各国的情况看，社会保障基金主要有以下来源（）。
A.政府财政拨款B.发行债券
C.社会募捐D.受保者及其雇主交纳
三、判断题（共10分，每小题1分）
1.规范分析就是关于确定经济的运行“是怎样”的研究，它探讨的是经济活动的客观性。
（）
2.在国民收入水平相同的情况下，政府分配的力度越大，财政收入的规模就会越大。
（）
3.我国目前增值税采用的是价外计税的办法。
（）
4.侵蚀性指标是估算实际税基与潜在税基的接近程度。
（）
5.拉弗曲线说明，税率越高，税收收入越大。
（）
6.增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。
（）
7.企业某一年的亏损可以任意选择之后不连续的五年所得弥补。
（）
8.财政直接支出和税式支出纯粹是对政府财政资金的一种无偿使用。
（）
9.必须满足的公共需要是社会经济运行与发展不可或缺的重要因素，也是财政支出的一个基本决定因素。
（）
10.中期公债通常是指1年以上10年以下的公债。
（）
四.问答题（共28分，第5题4分，其余各题6分）
1.效率与公平的相互关系是怎样的?
2.怎样衡量税收制度的效率？
3.税式支出对市场机制有哪些影响？
4.简述财政支出对资源配置的影响。
5.公债发行的规模主要是由哪些因素决定的？
《财政学》试卷三
2.单项选择题（共10分，每小题1分）
1.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。
A国防B花园C教育D桥梁
2.下列属于经常性支出的是（）。
A支付债务利息B基本建设投资C国家储备支出D购置交通工具支出
3.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，称为（）。
A生产型增值税B收入型增值税C发展型增值税D消费型增值税
4.消费税实行的征收办法为（）。
A价内税B价外税C价内价外税D超额累进税率
5.社会救济属于（）。
A购买性支出B转移性支出C积累性支出D生产性支出
6.财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的（）职能。
A配置资源的职能B分配收入的职能C维护国家的职能D稳定经济的职能
7.债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（）的比重。
A财政收入B财政支出C国民收入D国民生产总值
8.以下说法正确的有（）。
A政府各部门的事业费属于经常性支出
B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿
C按支出用途分类，挖潜改造资金属于经济建设费
D按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费
9.在税收三个特征中居于核心地位的是（）。
A无偿性B强制性C灵活性D固定性
10.我国从1994年起在全国实行的财政管理体制是（）。
A包干制B分成制C分税制D分灶吃饭制
三、多项选择题（共20分，每小题2分）
1.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现（）。
A垄断B信息不充分或不对称C收入分配不公D经济波动
2.政府干预经济的手段包括（）。
A立法和行政手段B组织公共生产和提供公共物品
C财政手段D强制手段
3.财政的基本职能是（）。
A资源配置职能B调节收入分配职能
C组织生产和销售职能D经济稳定与发展职能
4.下列产业中，应由财政进行投资的有（）。
A环境治理B治理国土C能源开发D教育
5.价格对财政收入的影响体现在（ ）。
A征收通货膨胀税B税收的档次爬升效应
C造成财政收入虚增D使财政收入数据失去可信度
6.下列各项属于国家征税时的课税依据的有（）。
A纯所得额B商品流转额C个人全部所得D财产净值
7.国债顺利发行的利率取决于以下的因素（）。
A市场利率B银行利率C政府信用D调节经济
8.国债的政策功能主要有（）。
A弥补财政赤字B筹集建设资金
C弥补政府日常性支出D调节经济
9.根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为（）。
A自动稳定的财政政策B扩张性财政政策
C相机抉择的财政政策D紧缩性财政政策
10.下列哪些货币政策和财政政策组合可以有效地避免.遏制通货膨胀（）。
A松的财政政策和松的货币政策B紧的财政政策和紧的货币政策
C紧的财政政策和松的货币政策D松的财政政策和紧的货币政策
四、计算题（共20分，每小题10分）
1.某商场为增值税一般纳税人，2003年3月发生以下业务：
（1）购进一批家用电器产品，购入金额为55万元，供货方供货时收取了1万元运费并开具运费发票；另购入电脑10台用于办公室工作，支付价款10万元，支付运费1千元（普通发票载明）。
（2）以赊销方式购进金额40万元的日用百货。
（3）销售货物取得不含税销售额120万元，向小规模纳税人批发货物取得含税销售额30万元。
（4）某消费者上月购买的家电产品因有质量问题，经交涉后双方同意将原值1.2万元的货物，按8折收费，退回消费者0.24万元。
要求：
计算该商场当月应纳增值税税额。
2.某企业计算当年的会计利润为508万元，据查，其收入中包括国债利息收入3万元，在其扣除项目中有以下内容：
（1）实际支付工资15万元，计税工资标准应为14万元；
（2）支付职工福利费2.1万元；
（3）支付税收滞纳金.罚款2.5万元；
（4）向非金融机构借款，支付利息15万元，而银行同期贷款只收利息10万元；
（5）上年12月企业购入并使用计算机，价值500万元，企业会计上按8年计提折旧，而税法上规定按5年计提；
（6）企业上年度有未弥补的亏损5万元。
要求：
请计算企业当年度应缴的企业所得税额。
五、问答题（共30分，每小题6分）
1.简述财政政策与货币政策的区别。
2.简述购买支出和转移支出对经济的影响。
3.政府取得收入有哪些方式？
这些方式各自有什么特性？
4.试述影响财政收入规模的因素？
5.什么是公债的隔代负担？
模拟试题四
一、单项选择题（共20小题，每题1.5分，共计30分。
并将你认为正确的答案填在答题卡内）
1．下列哪项不属于财政政策的目标？
（）
A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督
2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是（）
A、征税B、反垄断立法C、公共定价D、取消区域间的竞争壁垒
3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。
A、农民个人B、国家财政C、银行贷款D、社会集资
4.公共产品有效供给量为（）。
A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。
B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。
C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。
D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。
5.如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。
A、比例牺牲B、最小牺牲C、均等牺牲D、以上答案都不对
6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响（）
A、对资本收入课税B、对消费品课税
C、对劳动收入课税D、对财产课税
7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是（）
A、边际成本定价B、二部定价
C、平均成本定价D、固定成本与变动成本定价
8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（）
A、奢侈品B、耐用消费品C、高档消费品D、生活必需品
9．关税依其课税对象的性质属于（）。
A、所得税B、流转税C、财产税D、资源税
10．预算外资金的性质是（）。
A、财政性资金B、信用资金C、企业资金D、闲置资金
11．政府预算由（）负责审批。
A、财政部B、国务院C、全国人民代表大会D、各级地方政府
12．下列不属于财政政策手段的是（）。
A、税收B、国债C、公开市场业务D、财政投资
13.以下税种属于价外税的是（）
A、营业税B、关税C、增值税D、消费税
14.完全竞争市场隐含的特征有（）
A、消费者和生产者都具有完全信息B、生产和消费中存在外部经济
C、进入或退出市场存在障碍D、存在规模经济
15.在经济繁荣时期，税收的自动稳定效应是指（）。
A相对增加个人可支配收入B相对减少个人可支配收入
C增加社会总需求D增加民间消费支出
16.下列属于财政非生产性支出是（）。
A科技三项费用B支农支出C文教科学卫生D基本建设支出
17．我国国家预算体系由（）级预算组成。
A3B4C5D6
18.在累进税制的情况下，平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率（）边际税率
A高于B低于C等于D无相关
19.如果税收制度允许税前扣除，那么名义税率就会（）实际税率
A低于B高于C等于D无关于
20.从公平角度分析，为实现公平分配目标，在选择性商品税的情况下，应选择（）的商品征税。
A弹性小B弹性大C与弹性无关D以上都不对
二、多项选择题（共10小题，每小题2分，共计20分。
多项或漏选，该小题均为0分；并将你认为正确的答案填在答题卡内）
1.增值税的纳税人是（）。
A、在我国境内销售货物的单位和个人
B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人
C、进口货物的单位和个人
D、出口货物的单位和个人
2.政府采购对象的范围通常包括（）。
A、货物B、工程C、融资D、劳务
3.社会救济对收入分配的调节力度取决于（）。
A、征收的社会保障费在多大程度上具有累进性
B、社会救济金的支付形式
C、对低收入者的保障水平
D、低收入者的偏好
4.按税收管理和使用权限分类，可以分为（）。
A、中央税B、地方税C、国际税收D、共享税
5．国防的提供方式可以是（）。
A、公共生产、私人提供B、公共生产、公共提供
C、私人生产、公共提供D、私人生产、私人提供
6．我国社会保障制度由（）部分组成。
A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚
7．从预算管理范围来看，政府预算分为（）。
A、总预算B、部门预算C、单位预算D、地方预算
8．要实施扩张型的财政政策，可采取的措施有（）。
A、提高税率B、减少政府购买
C、增加财政转移支付D、增加政府购买
9.房产税的纳税人包括（）。
A、产权所有人B、经营管理单位
C、承典人D、房产代管人或者使用人
10．按征税对象分类，税收可分为（）。
A、商品税B、所得税C、财产税D、从量税
三、判断题（共10小题，每小题1分，共计10分；请将你认为正确的在答题卡对应位置标上√，错误的标上×。
）
1．公共产品必须由政府来组织生产。
（）
2．公债的认购是建立在资金持有者自愿承受的基础上。
（）
3．一般商品税对个人收入的再分配效果是累进的。
（）
4．商品税属于直接税，不易转嫁。
（）
5．从公债发行的主体来看，公债可分为中央政府公债和地方政府公债。
（）
6.财政支出是指政府及其所属公共机构的开支，与政府职能无关。
（）
7．印花税属于行为税。
（）
8．受益原则要求纳税人应根据其从公共服务中获得的利益纳税。
（）
9.纳税人是法律上的课税主体；负税人是经济上的课税主体，因此，纳税人不是负税人。
（）
10．满足公共管理支出是政府对财政资源最基本的要求，在财政支出计划中往往给予优先考虑和安排。
（）
四、简答题（共3小题，第1小题4分，第2、3小题每题3分，共计10分）
1．简述国库集中支付制度的内容，并说明在该制度安排下，财政直接支付和财政授权支付的差别。
2．请作图描绘拉弗曲线，并说明拉弗曲线的经济涵义。
3．比较起征点与免征额的差异。
五、计算题（共2小题，每小题5分，共计10分）
1．某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2008年4月份向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含税销售额5.58万元。
化妆品适用消费税税率为30％，请计算该生产企业4月份应缴纳的消费税？
2．有一中国公民2008年从中国境内取得工资薪金收入96000元，取得稿酬收入4500元，一次取得劳务报酬所得26000元，当期在购买有奖福利彩券时，中奖价值20000元。
请计算该纳税人2008年应纳的个人所得税税款。
工资、薪金所得适用
级数
全月应纳税所得额
税率%
速算扣除数
1
不超过500元的
5
0
2
超过500-2000元的部分
10
25
3
超过2000-5000元的部分
15
125
4
超过5000-20000元的部分
20
375
劳务报酬所得适用
级数
应纳税所得额
税率%
速算扣除数
1
不超过20000元的
20
0
2
20000-50000元的部分
30
2000
六、论述题（共2小题，每题10分，共计20分）
1.请阐述“瓦格纳定律”的主要内容，并从社会经济发展、政府规模与人口规模等三个方面解释“瓦格纳定律”。
2.【案例分析】：
要继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，保持政策的连续性和稳定性，根据新形势新情况不断提高政策的针对性和灵活性，把握好政策实施的力度、节奏和重点。
继续实施积极的财政政策。
一是保持适度的财政赤字和国债规模。
……这样的安排主要是考虑到今年财政收支矛盾仍然十分突出。
从财政收入看，上年一次性特殊增收措施没有或减少了，还要继续实施结构性减税政策，财政收入增长不会太快；从财政支出看，继续实施应对国际金融危机的一揽子计划，完成在建项目、加强薄弱环节、推进改革、改善民生、维护稳定等都需要增加投入。
二是继续实施结构性减税政策，促进扩大内需和经济结构调整。
三是优化财政支出结构，有保有压，把钱花在刀刃上。
……四是切实加强政府性债务管理，增强内外部约束力，有效防范和化解潜在财政风险。
（摘自：
温家宝总理2010年3月5日在第十一届全国人民代表大会第三次会议上所作《2010年政府工作报告》）
请回答：
（1）什么是积极的财政政策？
（2分）
（2）财政政策工具有哪些？
（2分）
（3）财政政策如何与货币政策相搭配？
各种搭配方式有什么优劣？
（3分）
（4）我国当前选择了哪种搭配方式？
原因何在？
（3分）
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