年产6000吨食用调味酱项目可行性研究报告.docx
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年产6000吨食用调味酱项目可行性研究报告
附表：
项目投资估算及财务分析表
1总论
1.1项目概论
1.1.1项目名称
年产6000吨食用调味酱项目
1.1.2项目承办单位
项目承担单位：
##调味品有限公司
项目负责人：
联系电话：
1.1.3项目建设地点
##县郭屯镇工业园区
1.1.4项目建设性质
新建
1.1.5可行性研究报告编制单位
1.2项目承办单位简介
##调味品有限公司位于聊城，公司成立于2015年2月，注册资本金200万元，经营范围主要为调味料生产、销售。
多年来，公司凭借自己独特的调配技术，遵循生产营养、美味、安全、健康优质食品的经营理念，推出了别具风味的系列调味品。
截止2012年底，该企业总资产2177万元，总负债801万元，资产负债率36.79%；2012年累计实现销售收入2227万元，净利润337万元。
截止2013年12月底该企业总资产2955万元，总负债1147万元，资产负债率38.81%；2013年累计实现销售收入3070万元，净利润418万元。
公司在董事长的带领下秉承“诚信为本，务实进取，做品牌，创名牌”的企业精神，不断完善内部管理和基础设施建设，在技术改造方面推陈出新，建立了设备齐全的检验化验室，安装了集洗瓶、消毒、灌装、旋盖为一体的机械化流水线，实现了由手工操作向机械化加工的转化；公司现有员工100余人，日产量达5万余瓶。
、
1.2可行性研究的依据及原则
1.2.1可行性研究的依据
（1）国家、行业和地区颁发的法律、法规和设计规范、标准
（2）厂方提供的关于本项目的原始材料及数据
（3）国家发改委《投资项目可行性研究指南》
（4）国家发改委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）
（5）《产业结构调整指导目录》（2007年本）
（6）《聊城市国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》
本报告本着实事求是的原则，对项目的要素进行认真的、全面的调查和详细的测算、分析、论证。
在确保设备的先进性、适用性、可靠性的前提下，尽量节省建设投资，降低工程造价，缩短建设周期，提高经济效益。
本报告力求内容完善、文字简练、文件齐全。
1.2.2编制原则
根据本项目的特点，可行性研究报告编制所遵循的原则是：
（1）贯彻节能方针，在生产工艺的各个环节中，均采用了合理的节能降耗措施，选用高效节能设备，采用先进的仪表及监控设备，提高管理水平；
（2）主体工程与环保、劳动安全和工业卫生的建设均按“三同时”的要求进行。
（3）认真贯彻执行国家、行业有关方针政策和标准、规范；
（4）贯彻经济性和可靠性原则的同时确保工程质量，在最大限度的降低工程造价和运转费用的同时，合理兼顾运行操作条件和管理维护条件，便于项目投产后的运行管理；
（5）把精心设计，为使用者服务的思想贯穿于设计的始终；
（6）贯彻“安全第一、预防为主”的方针，确保本工程在建设期间和投产后符合职业安全卫生的要求，保障劳动者在劳动过程中的人身安全与健康；
（7）技术规范、标准
《动力机器基础设计规范》（GB50040-96）
《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）
《建筑物防雷设计规范》（GB50057-2010）
《工业企业噪声控制设计规范》（GBJ87-1985）
《工业自动化仪表工程施工及验收规范》（GBJ93-86）
《电气设备安全设计导则》（GB/T25295-2010）
《工业企业采光设计标准》（GB50033-91）
《机械设备安装工程施工及验收通用规范》（GB50231-2009）
1.3项目研究的范围
根据项目单位委托要求，本项目可行性研究的范围主要是：
（1）市场分析和预测
（2）场址选择
（3）工程技术方案
（4）原材料、燃料消耗与供应
（5）总图运输与公用工程
（6）环境影响评价和节能、节水措施
（7）劳动安全卫生与消防
（8）组织结构与人力资源配置
（9）项目实施进度和招标方案
（10）投资估算和财务评价
1.4项目概况及主要技术经济指标
1.4.1项目主要建设内容及规模
本项目规划用地面积8000平方米，总建筑面积8700平方米。
包括新建生产加工车间4800平方米，配料房600平方米，仓库1600平方米，办公楼1200平方米，生活用房500平方米；另外，绿化600平方米，晒场500平方米，道路及硬化面积1200平方米。
购置多功能切菜机、切丁机、全自动拌料机、粉碎机、灌装机等生产辅助设备251台（套）。
结合目前企业预测的市场情况确定本项目的生产规模，年生产天数300天，达到年产食用调味酱6000吨的加工规模。
1.4.2投资概算及资金来源
项目计划总投资3158.7万元。
其中建设投资2692.8万元，主要包括建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费、预备费；铺底流动资金465.9万元。
资金来源：
全部企业自筹。
1.4.3主要技术经济指标
表1-1主要技术经济指标表
序号
指标
单位
数量
备注
1
项目占地总面积
平方米
8000
折合12亩
2
总建筑面积
平方米
8700
2.1
其中：
生产加工车间
平方米
4800
二层，框架结构
2.2
配料房
平方米
600
单层，框架结构
2.3
仓库
平方米
1600
两栋，轻钢结构
2.4
办公楼
平方米
1200
二层，砖混结构
2.5
生活用房
平方米
500
单层，砖混结构
3
生产规模
3.1
食用调味酱
t/a
6000
4
能耗
4.1
其中：
年耗水量
m3
10512
4.2
年耗电量
万度
138.09
5
项目定员
人
300
6
项目总投资
万元
3158.7
6.1
其中：
建设投资
万元
2692.8
6.2
铺底流动资金
万元
465.9
7
财务数据
7.1
年销售收入
万元
5700.0
7.2
年利润总额
万元
766.9
正常年
7.3
投资利润率
%
23.55
正常年
7.4
财务内部收益率
%
17.80
税后
7.5
投资回收期
年
6.52
税后
8
建设期
年
1
1.5可行性研究的结论
（1）该项目符合国家有关产业政策，符合本地区的行业规划和地区规划，并且该项目生产的产品市场前景广阔。
（2）该项目产品方案合理、技术成熟、工艺科学、操作方便。
经考察论证分析，项目切实可行。
（3）生产过程中产生的噪声、废水、废气、固废都能得到妥善处理、达标排放，有些废物还可得到不同程度的回收利用，对周边生产环境影响较小。
（4）本项目总投资3158.7万元，其中项目建设投资2692.8万元，铺底流动资金465.9万元；建成达产后企业每年可创销售收入5700万元。
（5）本项目在投资收益率、盈利性等方面均有较好的指标。
项目运营期年均利润总额为766.9万元，税前内部收益率为23.23%，税后内部收益率为17.80%，总投资收益率为25.92%，以上各项指标表明了本项目获利能力很强。
（6）从盈亏平衡分析看，项目生产能力达到设计能力的74.21%就可保本，故该项目风险不大，从敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。
综上所述，该项目的建设符合国家产业政策，同时具有显著的经济效益和社会效益，因此该项目的建设是可行的。
2项目提出的背景及建设必要性
2.1项目提出的背景
2.1.1食品工业发展规划
我国食品工业承担着为13亿人口提供安全放心、营养健康食品的重任，多年来一直是国民经济的支柱产业和保障民生的基础产业。
为满足我国城乡居民消费，带动相关产业发展，提高农业产业化水平，实现工业反哺农业，促进社会和谐稳定，做出了重要贡献。
“十二五”时期仍然是我国食品工业发展的重要战略机遇期，既面临市场空间持续扩大、农业生产稳步发展、高新技术应用加速、新兴食品行业孕育成长、宏观环境继续改善等重大机遇，也面临着食品安全风险广泛存在、能源资源环境约束加剧、转变发展方式加快、产业升级等重大挑战和压力。
因此，坚持走中国特色新型工业化道路、增强创新能力、加快转型升级、优化产业结构、提高食品工业质量和安全水平、提升国际竞争力，将是“十二五”时期我国食品工业发展的重要任务。
“十一五”期间，我国食品工业坚持走新型工业化的道路，积极应对国际金融危机冲击的影响，实现了又好又快发展。
一是工业生产快速增长。
实现利税10659.6亿元，增长214.0%，年均增长25.7%；与农林牧渔总产值之比由2005年的0.52：
1提高到2010年的0.88：
1。
二是产业结构不断优化，品种档次更加丰富。
主要食品产量稳步增长，新产品不断涌现，品种档次丰富多彩，形成了4个大类、22个中类、57个小类共计数万种食品，有效保证了13亿人口的食品消费需求。
三是食品安全质量水平提高。
党中央、国务院高度重视食品安全工作，加强了各级组织领导；食品安全法及其实施条例的发布，使食品安全有了法律保障；全国食品安全形势总体稳定趋好，产品质量稳步改善，产品总体合格率不断提高，标准工作加强，食品安全基础保障不断得到夯实。
四是技术装备水平得到提升。
攻克了一批关键技术，自主装备水平与国际差距缩小，苹果浓缩汁、生猪自动化屠宰、饮料热灌装等一批成套技术与装备实现了从长期依赖进口到基本实现自主化并成套出口的跨越。
五是骨干企业不断发展壮大。
通过兼并重组、淘汰落后，涌现了一批市场占有率高、带动能力强的食品骨干企业和企业集团，生产集中度稳步提高。
产品销售收入超过百亿元的食品工业企业已有27家。
六是产业布局渐趋合理。
中西部地区农业资源优势正逐步转化为食品产业优势，东中西部食品工业产值的比值由2005年的58.3：
23.1：
18.6，转变为2010年的51.6：
29.3：
19.1。
食品企业持续向主要原料产区、重点销区和重要交通物流节点集中。
《食品工业“十二五”发展规划》提出到2015年，食品工业总产值达到12.7万亿元，增长101.1%，年均增长15%左右；利税达到1.6万亿元，增长76.2%，年均增长12%。
“十一五”时期，我国食品工业继续保持快速增长，2010年实现工业总产值6.31万亿元，比2005年增长208.1%，年均增长25.2%。
展望“十二五”时期，我国食品工业发展仍将处于重要战略机遇期，食品工业仍将继续保持较快的增长速度。
但是，考虑到“十二五”食品工业发展的主线是调整优化产业结构、加快转变发展方式，促进行业发展由偏数量的增长向更加注重质的提升转变，由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、管理创新转变，因此适当调低了“十二五”时期的预期发展速度。
同时，由于“十二五”时期我国土地、劳动力、能源、原材料等资源要素价格仍将继续保持上涨趋势，农产品价格将稳步增长，食品工业企业的原料成本将不断提高，利润空间受到挤压，因此，把“十二五”食品工业的利税年均增长预期目标确定为12%左右，比总产值增长目标低3个百分点。
“十二五”期间，调整优化产业结构、加快转变发展方式将是我国食品工业发展的主线。
调整产业结构的重点是完善企业组织结构、培育新兴食品产业、淘汰落后产能等。
在完善企业组织结构方面，要引导和推动优势企业实施强强联合、跨地区兼并重组，支持骨干企业做强、中型企业做大、小型企业做精，规范小企业、小作坊经营。
在培育新兴食品产业方面，要把握食品消费变化的趋势，加快推动传统主食品工业化，培育壮大方便食品、功能食品等产业。
在淘汰落后产能方面，要建立产业退出机制，严格按照《产业结构调整指导目录（2011年本）》要求，重点在粮食加工、肉类屠宰加工、发酵、酿酒、乳制品等产能严重过剩领域，依法淘汰一批技术装备落后、资源能源消耗高、环保不达标的落后产能。
我国食品添加剂和配料工业的重点任务是加快产业整合，向规模化、集约化、效益化方向发展；加快发展功能性食品添加剂，鼓励和支持天然色素、植物提取物、天然防腐剂和抗氧化剂、功能性食品配料等行业的发展。
重点利用生物工程技术提高酶制剂、生物发酵制品等行业的技术水平，提高提取物产品质量，利用高新技术提高化学合成产品的纯度。
到2015年，食品添加剂制造业总产值达到1100亿元，产品产量达到1100万吨，形成10个具有知名品牌、产值达20-50亿元的大型企业（集团）。
2.1.2调味品行业发展趋势
近些年，中国的调味品工业获得了迅猛发展，总产量突破20000万吨，已成为食品行业中新的经济增长点。
与2012年相比，2013年的行业收入和利润虽然有所放缓，但仍然取得了20%左右的增长速度。
除行业发展前景明朗，各知名调味品企业都在顺势待发。
一些国内大型企业纷纷增加投入，而国外知名企业则通过并购国内企业的方式实现中外强强联合。
随着各方资本逐鹿调味品市场，品牌化将成为调味品未来发展一大趋势。
中国调味品市场经过几轮的结构调整和国内、国际资本整合之后，已经从一个相对滞后的行业，转型为市场规范、竞争激烈的“朝阳”行业。
随着消费的不断升级，调味品表现出向高档化发展的趋势，中高档调味品市场容量在进一步扩大，品牌产品的市场份额进一步提高。
未来几年，调味品产品将朝着多样化、复合方便化、营养保健化等方向发展。
随着人们购买能力的提高和我国餐饮业、快餐业的进一步发展，调味品的未来市场容量将进一步扩大。
如同每一个行业的发展，未来调味品市场必然也是由分散走向集中，逐渐走向品牌时代。
2.2项目建设的必要性
（1）项目建设符合国家产业政策
为加快转变经济发展方式，推动产业结构调整和优化升级，完善和发展现代产业体系，根据《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》（国发〔2005〕40号），国家发展和改革委员会会同国务院有关部门形成了《产业结构调整指导目录（2011年本）》。
目录中对调味酱产品的生产没有限制、禁止条款，说明调味酱产品行业属于国家允许类的产业项目，符合国家产业政策要求。
（2）项目建设符合地区农业发展的需要。
自中国加入世贸组织以来，国内农业面临最大的挑战日益加大，国内外资本抢占调味品市场，调味品市场竞争越来越激烈，我们须抓住机遇，发展高附加值、高科技含量的调味品，尽快占领市场。
2012年，山东省省委、省政府提出：
山东要把农业放在重要地位，从西部崛起，作为聊城市打造成为鲁西区域农产品加工特大型制造业基地，支持农业产业化和保护农业发展，改善农业最优配置，优化农业产业结构，实现农业持续发展。
山东是农业大省，聊城有“江北水城”之称，农副产品资源十分丰富。
随着我国经济的发展和人们消费水平的提高，调味品工业获得了迅猛发展，成为我国食品行业新的经济增长点，调味品工业生产、销售的行业管理工作日益受到国家有关部门的重视，质量管理和标准化工作进一步加强，与国际接轨的步伐加快，调味品产业“小产品、大市场”的格局正在形成，调味品不仅仅是过去的“调料”和“佐料”，而是作为不可缺少的消费品和食品工业、餐饮业的原料向深度和广度延伸发展，发展前景十分广阔。
近年来，我国对“三农”问题已采取了切实有效的措施，聊城市作为一个以种植小麦玉米为主的农业地区，调整农业产业种植结构显得十分迫切，而我市已把缩减种粮面积，调整农业产业种植结构摆上议事日程。
本项目产品主要以大豆、花生、辣椒、香菇、双孢菇、蘑菇为主要原料，通过本项目的实施，可实现1万多亩的农业进行调整，实现农业产值6000多万元，并且我市农民又有种植大豆、花生、辣椒、香菇、双孢菇、蘑菇的习惯，农民也已掌握了有关种植技术，容易被广大农民接受，是一次既可推动我市农业产业结构调整，又能促进农业增长、农民增收的好项目。
（3）项目建设是企业创新快速发展的需要
聊城发顺食品有限公司通过技术创新和机制创新，生产能力不断提高，销售收入年年递增。
根据目前企业的经营形势和市场需求预测分析及发展要求，企业产品种类不断增加，技术水平不断提高，才能实现企业的战略发展目标。
通过本项目的实施，将增加公司产品种类和进一步提升公司整体研发实力，从而增强公司的竞争能力和抵御市场风险的能力。
因此，尽快实施本项目是非常必要的。
3市场分析及预测
3.1调味酱产品市场分析
调味品行业目前在激烈的市场竞争中形成了三足鼎立的态势，尤其是中国加入WTO以后，各种资本的进入，使调味品市场竞争尤为激烈，其一，一部分产品结构调整比较快的跟上市场发展的步伐，经过几十年的磨练，造就了自己的品牌，占据了地区优势；其二，部分外资企业利用自己的资金优势和技术优势也占据了一定的市场份额，此外，一些成型时间比较短，但起步较高，定位明确，市场意识强，发展很快，成为企业的后起之秀。
以上三种形势，可以说各有特色，但概括起来都是品种单一，在生产规模上，产品档次上与市场需求有一定的差距。
因此，公司根据这一市场状况，拟在产品规模和产品档次上迈上新的台阶。
随着国家持续对农业开发战略补贴，给聊城带来了发展机遇和商机，同时也给产品带来了市场，随着人们生活水平的提高，饮食文化发生了重大变化，人们的饮食品味朝多方位发展。
调味酱是中国传统的佐餐调味佳品，不仅维生素、胡萝卜素、蛋白质、矿物质等养分含量较高，且特有的微量元素具有美容、健身、减肥、降脂之功效，是旅游、家庭生活及餐饮业的必备调味品之一，在全国逐步形成了一大批消费群体，市场需求在逐年增加，有比较大的市场空间，市场潜力相当大。
调味酱产品从2012年纷纷提价，##调味品有限公司“闫大姐”品牌调味酱由原来的168元/箱上调至176元/箱。
一些知名品牌，如老干妈、阿香婆等，在价格上都有很大程度的上涨，一件货大约有8到10元的提价，关键是大企业有一定的品牌积累和比较固定的消费市场，为了下一步发展的需要，必然将上涨价格提到日程上来。
全国而言，调味酱行业的产业区域差异显著，不同规模、不同所有制的区域在市场中的竞争日益激烈，企业纷纷力图找准适合自身的市场定位，制定不同竞争策略，力争在竞争中发展壮大。
我国调味酱产品产量迅速增长。
目前，它已被广泛使用，用来和各种蔬菜和肉类混合制作各种食品，或制作炖菜、汤类和调料酱，其独特的味道和保健功能使辣椒酱在国际上的消费量和贸易量都在不断上升，鉴于消费者越来越注重自身健康，因此可以预见调味酱的市场十分看好。
3.2调味酱产品市场定位
1、产品定位。
本项目产品主要是以大豆、花生、辣椒，香菇，双孢菇，蘑菇为主原料，辅以牛肉、米虾、番茄、芝麻、精盐、白糖、食用油等，采取科学配方生产的产品，以生产味鲜、口感好、适合不同人群的多品种调味酱，如：
干煸肉丝酱、干煸五宝酱、香菇鲍鱼酱、辣子鸡酱等。
2、消费定位。
产品消费定位在山东省及周围省区和各大旅游景区等。
3.3市场竞争优势条件
1、公司具有一定的技术优势
公司自成立以来始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，始终把提升创新能力作为企业竞争的最重要手段，因此积累了一定的技术优势。
成本较低，高品质产品比例高。
2、完备的人才储备
公司自成立以来，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。
同时，培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人。
公司的人才培养和建设始终走在行业的前列。
公司还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，拿出专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。
（3）品牌优势
品牌是企业的无形资产。
随着公司规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内外会展、各种促销手段等形式来扩大调味酱品牌的知名度，按照“质量一流”的原则来创出品牌的美誉度。
经过这些市场运作，不仅可提高公司的整体形象，而且还能体现出调味酱品牌更大的价值。
4、完善的产品销售网络
（1）完善的国内销售网络
公司经过多年来的经营，不仅有长期稳定客户和潜在客户，而且有非常完善的销售体系。
公司的销售激励制度保证了各办事处人员有丰厚的薪酬，这大大提高了员工的销售积极性，再加上平时公司领导对员工的感情投资，使销售员工对公司有很强的向心力。
正是具备稳定有激情的销售团队，才保证了公司的销售政策很好的贯彻执行下去，也使公司的销售业绩有很大的提高。
（2）建立国外销售网络
随着世界经济一体化的发展，我国调味品行业在国际市场竞争中已具有龙头地位，加上好多国家在调味品行业全部依赖进口，这就使本行业在国际市场有不可估量的发展空间。
公司通过参加国外会展和网络销售，可以使公司产品在国际市场中占有更大的市场份额。
（3）网上营销
随着互联网的发展，网上交易给很多公司搭建了很好的发展平台，目前很多公司都已经不是以前传统销售方式下，仅仅依靠一家供应商供货，而是充分加强网络在市场营销的应用。
这就给公司创造了新的发展空间。
凭着公司产品良好的性价比和稳定的质量，通过开展网上销售，完善电子商务，会进一步增加公司的市场份额。
5、完善的质量管理
公司在产品开发、设计、制造、检测等方面形成了一套完整的质量保证和管理体系，赢得了用户的信赖和认可。
3.4市场分析结论
综上所述，企业若求长期稳定的发展，必须改变和提升生产技术和生产方式，调整行业结构，不断提高企业的核心竞争力是必须的。
只有这样，才能在迅速发展的调味品市场为占领一定的市场份额打下基础，国内的调味品市场有着巨大的发展前景，市场广阔。
项目的建设和实施是切实必须的。
4建设地点及场址选址
4.1场址选择
本项目建设场地位于##县郭屯工业园区，项目计划用地为12亩，该宗地为规划的工业用地，符合国家土地政策和##县城市总体规划要求，公用动力设施配套齐全，引入的生产线运行良好，场地各项建设条件基本可以满足本项目建设需要，项目选址合理。
4.2建设条件
（1）地理位置：
##县地处山东省西部，聊城市南端，黄河之北，东临大运河，南接河南省。
地理坐标为东经115°39’-116°06′、北纬35°55′-36°19′，南北长32公里，东西宽39公里，总面积1064平方公里。
县境北接东昌府区，东邻东阿县，西邻莘县，南与河南省台前县、范县接壤，东南部隔黄河同东平县相望。
县委县政府驻##镇，北偏东至聊城市驻地45公里，东北至省会济南市150公里。
（2）地势地形：
##县地处黄河泛滥平原，平均海拔高度为39.62米，最高点在县西南的金斗营乡子路堤，海拔高程为44.75米，最低点县东北部七级镇郝林村，海拔高程为34.5米，最大高低差10.25米。
地势由西南向东北缓倾，平均坡降为1/6000—1/7000之间。
历史上黄河曾多次在境内泛滥，改道，冲决，泥沙淤积，逐渐形成了微度起伏的缓岗、缓平坡地、浅平洼地三种微地貌类型相间的现代平原地形，三种微地貌类型分别占全县总面积的49.3%、40.9%、9.8%。
（3）土壤：
县内土壤共有潮土、盐土、风沙土3个土类，褐土化潮土、潮土、盐化潮土、潮盐4个亚类，86个土种。
潮土占土地总面积的68.5%，盐土、风沙土占1.5%。
（4）气候概况：
##属暖温带季风气候区，气候温暖，光照充足、温季变化明显。
春季干旱多风，夏季炎热多雨，秋季晴爽间有旱涝，冬季盛行西北风，寒冷干燥。
1995—1999年平均年日地数为2241小时，平均气温13.9℃，略高于1998年—1994年的平均值。
日极端最高气温40.0℃，发生在1997年6月23日；日极端最低气温—14.34℃，发生在1998年1月19日。
年平均降水523.9毫米，较1988—1994年的平均值偏少43.0毫米。
最多年（1998年）695.9毫米，最少年（1997年）408.5毫米。
一日取大降水量160.7毫米，发生在1998年8月4日。
平均相对湿度为69%，较1998年—1994年平均值偏大3%。
年平均无霜期为206天。
4.3社会经济条件
近几年来，在上级党委、政府的坚强领导下，##
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