XX银行全面风险管理体系建设纲要.docx

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XX银行全面风险管理体系建设纲要

为贯彻落实全行“3510”战略目标，有计划、有步骤地建设农业银行的全面风险管理体系，全面实现风险管理目标，针对全行风险管理现状，借鉴国内外银行的先进做法，本着重要性、适用性原则，制定本纲要。

第一部分体系建设的必要性与目标一、风险的定义及分类

风险是指收益的不确定性，始终存在于银行的所有经营活动和操作环节中。

我行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。

信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

流动性风险是指商业银行无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金满足到期债务支付和对外承诺资金给付的风险。

此外，我行还存在声誉风险、合规风险、战略风险等。

为统一管理归口，将流动性风险纳入市场风险管理委员会，将合规风险、声誉风险、战略风险纳入操作风险管理委员会。

二、体系建设的必要性

——监管要求。

近年来，银监会陆续颁布了一系列规范性文件，对商业银行实施新资本协议、建立公司治理架构、健全风险管理组织体系和政策流程等各方面均提出明确的监管要求。

2008年，银监会对我行风险管理体系建设情况检查评估后，提出“及早明确风险管理战略和政策，完善风险管理制度体系”、“构建垂直、独立的全面风险管理组织架构”等要求。

随着股改工作的深入推进，我行将承受更为严格的监管压力，必须持续满足经营绩效、资产质量和审慎经营等监管要求，特别是满足资本充足率和不良资产比例指标，否则就会遭到监管问责和处罚。

——市场约束。

今后股改上市，作为公众公司还将面对股东、

存款人和其他利益相关者严格、公开、持续的监督约束。

我行必须严格按照市场要求，真实、充分披露风险信息，否则就会失信于客户、市场和社会，甚至承担法律责任。

在市场化的环境下，体系更完善、经营更稳健的银行，就能以更有利的价格和条件从投资者、存款人和其他交易对手那里获得资金，从而获得更大收益。

反之，银行必须支

付较高成本。

如果案件频发，资产质量下滑，控股股东就会更换管理层，公众和存款人就会提取或转移存款，其他投资者将转让股份。

——竞争需要。

风险管理是银行经营管理的基石，是核心竞争力的重要体现。

目前，国内一些大型银行在风险管理模型和工具开发、组织架构建设、政策流程完善等方面取得了明显进展，竞争力有了大幅提升。

而我行风险管理工作仍以定性分析为主，缺乏量化的模型支持，区域、市场、客户的细化标准和主动筛选、动态调整机制还未完全建立，风险管理的组织结构也未调整到位，政策流程也需要进一步完善，风险管理工作与同业相比尚有较大差距。

特别是在当前经济危机下，如何有效掌握风险管理与业务发展的平衡，在严控风险的同时提高全行的综合竞争能力，更是对我行风险管理工作提出了严峻挑战。

——内部管理要求。

风险管理一直是我行的薄弱环节。

不良贷

款余额和占比长期居高不下，严重阻碍了全行各项经营管理工作的开展。

案件多发、内控薄弱不仅使我行形象严重受损，也给全行改革发展造成了很大的被动。

头痛医头、脚痛医脚的模式不能从根本上解决制约我行风险管理的根本性问题。

因此，我行迫切需要从整体层面上对全行风险管理进行统筹规划，建立职责明确、流程统一、技术先进、

控制有效的全面风险管理体系，以提高风险管理水平、保障各项发展目标的顺利实现。

三、体系建设目标

今后三年，我行全面风险管理体系建设的总体目标是：

围绕全行“3510”发展战略，以实施新资本协议为主线，逐步加强风险管理环境建设，明确风险管理战略，完善政策制度，健全组织架构，创新管理方法，强化风险绩效考核，加强队伍建设，建立适应现代商业银行需要的全面风险管理体系，促进全行风险管理水平明显提升。

——完善风险管理政策制度。

统一风险定义和分类，明确风险管理的战略目标，制定全行风险管理政策、制度和办法，建立主动识别、准确评估、持续监测、有效控制的风险管理运转机制。

——健全风险管理组织体系。

完善“三会一层”公司治理中的风险管理架构。

构建“集中管理、矩阵分布”的风险管理组织架构，明确风险管理职责，逐步推行风险管理派驻制，建立一支专业的风险管理队伍。

——创新风险管理工具。

建成国内领先的信用风险内部评级体系，完成市场风险内部模型的开发和验证工作，达到操作风险标准法的实施要求；同时，建立独立的“三农”业务风险计量模型。

建立风

险管理数据库，搭建全行风险管理信息平台，建立全面覆盖的资本计量、评估和配置体系。

第二部分体系建设的环境要求

良好的环境是组织实施全面风险管理的重要基础，建设全面风险管理体系，首先要解决环境配套问题，包括业务发展战略、公司治理架构、经营主体责任、激励约束机制、会计核算体系和内部控制体系等。

一、发展战略和公司治理

——以《XX银行三、五、十年发展规划纲要》为指导，建立清晰的业务发展战略，明确不同时期“三农”、对公、零售、资金交易等业务板块的发展方向、发展重点、目标领域和重点客户，为确立全行风险管理战略目标以及分别制定各项业务、产品、客户的具体风险管理政策、标准、要求提供前提条件。

——根据现代公司治理要求，建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度，形成决策科学、执行有力、监督有效的运作机制。

通过有效的公司治理，逐步解决困扰我行风险管理的体制性、基础性问题，促使我行承担的风险与资本相适应，体制、机制、员工素质以及企业文化等向有利于风险控制的方向发展。

二、经营主体和激励约束

——按照建设流程银行的要求，合理划分各级行、各部门和各岗位在全行经营管理中的责任与权利，确保责、权、利对称。

在全行组织架构逐步向事业部管理模式转变过程中，始终保持经营行与事业部在风险管理责任上的紧密衔接和有机统一，落实承担风险的主体，不留风险管理的死角和缝隙。

——构建以经济利润、经济增加值为核心的绩效考核体系，对各机构、相关部门和岗位的考核，充分考虑风险因素，以扣除风险后的收益为基础，确定考核结果，并作为配置资本、信贷、费用、固定资产、薪酬福利等各项资源以及职务晋升的依据。

通过建立风险与收益相匹配的业绩考核制度和严格的问责制，使管理层确定的风险管理目标顺畅传导到各个执行层面。

三、会计核算和内部控制

——继续完善会计制度体系，全面实现与新会计准则对接。

严格执行新会计准则的相关要求，对信贷资产、非信贷资产、金融资产等定期估值、减值，提足风险拨备，并通过管理会计核算到相关机构、部门、客户。

完善事业部单独核算机制，逐步明确全行统一的事业部单独核算口径、路径、标准和方法，建立符合事业部经营管理与核算考核要求的会计制度和会计科目体系，将经营成果核算到相关机构、部门、客户。

——根据业务及产品的性质、风险类别、风险程度等，构建内控合规长效机制，完善内部控制合规体系，确保有关操作程序符合国家法律法规和监管要求。

建立与现代公司治理结构与流程银行管理框架相适应的授权管理体系，加强对各项经营管理活动的监督、检查、审计以及违规行为的处罚，推动风险管理的战略、政策、要求得到有效落实。

第三部分 体系建设的主要内容

我行应建立以风险管理战略为灵魂、以风险管理政策为纽带、以风险管理组织体系为骨架、以风险管理工具为手段、以风险管理文化为保障的全面风险管理体系，确保全行风险管理从决策、执行、监督等方面能够有效运转，实行全面、全程、全员的风险管理。

一、风险管理战略

风险管理战略应充分考虑外部经营环境，包括经济发展速度、经济金融政策、监管要求、同业竞争水平等，在此前提下，主要包括四方面内容：

拟进入或限制进入的风险领域；可承担的风险水平；获得的风险调整后的收益；合适的资本充足率水平。

按照“3510”规划，根据实际，初步拟定农业银行应确立稳健型的风险管理战略，强调承担适度风险换取适中回报。

统筹兼顾适度规

模、适中速度和良好质量。

理性处理业务发展与经济周期关系。

具体体现为：

1、拟进入或限制进入的风险领域：

积极拓展风险较低或适中、综合收益较高或我行管控能力较强的业务，审慎进入高风险、高收益业务领域，限制进入风险不能识别、评估、控制或收益不能覆盖风险的业务领域。

2、可承担的风险水平：

提出不良贷款率的控制目标，实现不良贷款率的逐年下降。

确定拨备覆盖率水平，逐步达到并满足监管要求。

3、获得的风险调整后的收益：

研究确定风险调整后的资本收益率，逐步提高和接近国际领先水平。

4、合适的资本充足率水平：

确立资本充足率的目标，制定资本筹集和补充方案，并将其长期维持在合理水平。

此外，还要适当考虑单一集团客户授信集中度、操作风险损失率、流动性比例、核心负债比率、流动性缺口率等指标。

二、风险管理政策制度

根据全行业务发展和全面风险管理的需要，我行应抓紧建立健全包含基本政策、制度和办法等在内的层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，理清业务发展与风险管控关系，促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一（详见附件1-1）。

（一）制定风险管理基本政策

制定风险管理基本政策，明确当前主要包括行业信贷、专业审批、风险分类、交易控制、行为规范、资本保障等六方面政策，确立农业银行全面风险管理应遵循的基本原则和总体要求，作为全行风险管理的根本准则和制定业务管理办法的基本依据。

1、行业信贷政策。

加快建立行业信贷政策体系，做好行业信贷政策的制定与更新，扩大政策覆盖面。

按客户价值与风险程度，重构客户分类体系，全面推行客户名单制。

制定行业贷款限额管理政策，改进限额配置与管控技术，强化贷款行业限额约束。

2、专业审批政策。

坚持审贷分离，实行专职审查、审议和独立审批人制度，推广网上作业等电子化手段，改进贷审会的审议方式，尽早完成全系统的信贷审批体制改革。

逐步推行资产处置、资产分类、资金交易等业务的专职审查、审批制度。

3、风险分类政策。

加快内部评级体系建设与应用，提高信用评级管理水平，准确对客户风险进行分类。

推广法人客户贷款十二级分类。

依据新会计准则四分类要求，明确金融资产分类标准与管理要求，准确反映风险。

进一步完善操作风险的分类分级，建立业务部门管理操作风险的统一标准。

4、交易控制政策。

明确账户划分标准，落实账户划分政策，推进交易账户与银行账户的划分。

设定市场风险限额，建立限额管理体系，加强对限额执行情况的监督与控制。

完善金融工具估值管理体系，准确进行估值。

5、行为规范政策。

强化授权和转授权管理，视风险程度对机构和个人实行差异化授权，并依据授权后评价进行动态管理，提升授权管理的专业化水平。

推进作业集中，规范操作行为。

健全内部控制体系，加强对行为的检查监督。

6、资本保障政策。

加强资本管理，做好资本规划，合理确定资本总量与结构，提高资本运用效率，拓宽资本补充渠道。

优化经济资本计量方案，改进经济资本配置方法，确保计量与配置口径一致、标准一致，密切结合。

审慎做好资产减值测试，不断提高拨备覆盖水平，增强风险抵补能力，严禁通过调整拨备操纵利润。

（二）健全风险管理制度办法

依据基本政策，建立健全综合性、信用、市场、操作风险管理制度办法，确保各项风险管理活动有章可循。

风险管理制度办法应统一提交高级管理层风险管理委员会进行研究、决策。

1、综合性风险管理

——完善经济资本管理办法，明确经济资本管理职责和流程，改进经济资本计量和配置手段，在准确量化经济资本的基础上，将资本回报的要求贯彻落实到各机构、业务、产品和客户中，并通过经济资本限额和风险调整后的资本收益率对其风险水平进行约束，促进全行资源的优化配置和有效使用。

——完善风险监测报告办法，全面、及时、准确地揭示全行风险状况，为科学决策提供依据。

规范风险信息披露管理，满足外部监管机构和投资者合理的