全面财务预算表.docx

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全面财务预算表

全面财务预算表

销售预算（表一）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

预计销售量（件）

P1产品

600

1200

1200

1200

4200

预计销售价格

P1产品

2800

2800

2800

2800

2800

销售收入

P1产品

预计现金收入计算表（表二）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

期初应收帐款

第1季度销售收入

第2季度销售收入

第3季度销售收入

第4季度销售收入

现金收入合计

注：

每季销售的产品在每季收回货款占销售额的60％，其余部分在下季收回。

生产预算（表三）

单位：

件

季度

1

2

3

4

全年

P1产品

预计销售量

600

1200

1200

1200

4200

加：

预计期末存货

120

120

120

120*

120

预计需要量

720

1320

1320

1320

4320

减：

期初存货

60

120

120

120

60

预计生产量

660

1200

1200

1200

4260

注：

各季度的期末存货按下一季度销售量的10％预计。

*:

120为估计数

直接材料采购预算（P1产品）（表四）单位：

千克

季度

1

2

3

4

全年

预计生产量（件）

660

1200

1200

1200

4260

材料单耗

M1材料

2

2

2

2

2

M2材料

1

1

1

1

1

预计生产需用量

M1材料

1320

2400

2400

2400

8520

M2材料

660

1200

1200

1200

4260

加：

期末存料量

M1材料

480

480

480

500*

500*

M2材料

240

240

240

250*

250*

预计需要量合计

M1材料

1800

2880

2880

2900

9020

M2材料

900

1440

1440

1450

4510

减：

期初存料量

M1材料

800

480

480

480

800

M2材料

600

240

240

240

600

预计采购量

M1材料

1000

2400

2400

2420

8220

M2材料

300

1200

1200

1210

3910

材料单价（元）

M1材料

150

150

150

150

150

M2材料

200

200

200

200

200

预计采购金额（元）

M1材料

M2材料

60000

注：

所购材料货款于当季支付60％，于下季支付其余的40％。

各季度末材料库存量按下一季度生产需要量的20％确定。

*：

为估计数

预计现金支出计算表（表五）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

预计采购金额

P1产品

期初应收帐款

第1季度采购金额

84000

第2季度采购金额

第3季度采购金额

第4季度采购金额

现金支出合计

直接人工预算（表六）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

P1产品

预计生产量（件）

660

1200

1200

1200

4260

单位产品工时定额（工时）

3

3

3

3

3

直接人工工时总数（工时）

1980

3600

3600

3600

12780

单位工时工资率

4

4

4

4

4

预计直接人工成本总额

7920

14400

14400

14400

51120

制造费用预算（表七）

单位：

元

变动性制造费用

固定性制造费用

间接材料8000

管理人员工资

间接人工7600

折旧费

维修费6000

办公费

水电费7280

保险费

其他3184

其他

合计32694

合计

直接人工工时总数27245

减：

折旧

分配率=32694/27245=1.2

付现成本21796

各季数=21796/4=5449

预计现金支出计算表（表八）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

直接人工工时

2460

3060

3540

3060

12120

P1产品

2460

3060

3540

3060

12120

变动性制造费用

2952

3672

4248

3672

14544

P1产品

2952

3672

4248

3672

14544

固定性制造费用

5449

5449

5449

5449

21796

现金支出合计

8401

9121

9697

9121

36340

产品成本预算（P1产品）（表九）

计划产量：

4260件

成本项目

单位用量

单价（元）

单位成本

总成本

直接材料（Q）

M1材料

2千克

75

150

M2材料

1千克

200

200

小计

直接人工

3工时

4.0

12.0

51120

变动性制造费用

3工时

1.2

3.6

15336

合计

365.6

加：

在产品及自制半成品期初余额

0

减：

在产品及自制半成品期末余额

0

预计产品生产成本

预计产品销售成本

期末存货预算（表十）

单位：

元

项目

数量

单价

金额

材料存货

M1材料

800件

75

60000

M2材料

600件

200

小计

产成品存货

P1产品

240件

2633

存货合计

销售费用预算（表十一）

单位：

元

变动性销售费用

固定性销售费用

销售佣金61000

管理人员工资

办公费34000

广告费

运输费76000

保险费60000

其他10450

其他24000

合计

合计

预计产品销售成本

分配率=/=0.1165

各季数=/4=

管理费用预算（表十二）

单位：

元

费用项目

金额

公司经费

工会经费

董事会费

无形资产摊销费

70000

职工培训费

其他

合计

各季现金支付数

/4=

销售费用预计现金支出计算表（表十三）

单位：

元

季度

1

2

3

4

合计

预计产品销售成本

P1产品

变动性制造费用

P1产品

固定性制造费用

现金支出合计

41518

41006

现金预算（表十四）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

期初现金余额

7000

5563

5049

4842

7000

加：

销售现金收入

现金收入合计

减：

现金支出

直接材料

直接人工

7920

14400

14400

14400

51120

制造费用

8401

9121

9697

9121

36340

销售费用

41518

41006

管理费用

所得税

设备购置

长期贷款利息

45833.33

45833.33

45833.33

45833.33

投资者利润

合计

现金余缺

筹资与运用

支付借款利息

（15277.67）

（15277.67）

（15277.67）

（45833.33）

期末现金余额

.33

.33

.33

预计损益表（表十五）

××年度单位：

元

项目

金额

资料来源

销售收入

表一

减：

产品销售成本（变动成本）

表九

变动性销售费用

表十一

减：

固定性制造费用

表七

固定性销售费用

表十一

管理费用

表十二

财务费用

利润总额

减：

所得税（33%）

.92

净利润

.08

预计资产负债表（表十六）

××年度12月31日单位：

元

项目

期初

期末

资料（期末数）

资产

流动资产

货币资金

表十四

应收帐款

表一（第四季度销售收入40%）

存货

表十二

流动资产合计

固定资产

固定资产原价

年初数+表十四“设备购置合计”

减：

累计折旧

表七

固定资产净值

固定资产合计

无形资产及递延资产

无形资产

根据无形资产摊销计划填列

无形资产及递延资产合计

长期资产合计

资产总计

负债及所有者权益

流动负债

应付帐款

表六，第四季度采购金额×40%

应付利润

-----

预计分配利润-已付利润（表十四）

应付福利费

流动负债合计

长期负债

长期借款

根据有关计划填列

长期负债合计

负债合计

所有者权益

实收资本

资本公积

盈余公积

年初数+本期提取数

未分配利润

所有者权益合计

负债及所有者权益总计