南开大学实习日记金融行业人民银行.docx

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南开大学实习日记金融行业人民银行

南开大学本科生

实习日记

课程代码

课程名称

学号

姓名

年级专业

学院

指导教师

实习时间

教务处印制

实习岗位（地点）：

中国人民银行安仁县支行

2013年7月22日星期一天气：

晴

中国人民银行，是一个让所有银行都敬畏的地方，以前常常听说，人民银行是发行的银行，政府的银行，银行的银行。

但是人民银行的神秘色彩依旧在我脑海里，今年暑假我在我们县找了一份到人民银行的实习。

于是我抱着紧张、兴奋、不安的心情踏进了中国人民银行安仁县支行的大门。

今天是实习的第一天，支行里的领导并没有安排任务给我做，而是给我讲解了安仁县支行的历史、发展背景、业务知识、管理办法以及一些规章制度。

安仁县支行有三个内设机构，分别是：

一、办公室：

主要职责是组织办公，负责行政管理、信息管理、档案管理、法律事务、安全保卫、计算机管理、人事管理、宣传教育、纪检监察、党建和工会工作；二、货币信贷统计股：

主要职责是货币政策的传达贯彻、金融统计、金融稳定、资金管理、征信管理、利率管理、存款准备金管理。

三、会计国库发行股：

主要职责是经理国库、会计核算、银行票据清算、账户管理、国债兑付、人民币管理、反洗钱工作。

我之后的实习安排就是分别熟悉这三个机构的业务，并且能帮忙处理一些基本业务。

今天过得很快，虽然没接触什么业务，但是对人民银行有了初步了解，希望这次实习能够顺顺利利得完成吧。

2013年7月23日星期二天气：

晴

早上8点上班，我早早就起床了，今天第一天正式上班，我有点小小的激动，迅速吃完早餐，我就开车去了实习单位---中国人民银行安仁县支行。

行里领导安排这一周我跟着张股长去会计国库发行股工作，照常理这是县支行业务最多的科室了，这间科室也很大，能容纳16个人办公，我被安排到一个靠近打印机的位置。

听人说，第一次来实习的学生，首先要从最基本的端茶倒水做起，那我得勤快点，争取早日能真正操作业务。

我对着这台电脑也没有业务给我处理，我就想着要不上上网吧，可是等我打开Internet，发现什么网站也进不去，这是怎么回事呢？

难道电脑坏掉了，我当时很着急，怎么第一天实习就碰到这种事情。

这时，我旁边的同事阿姨，对我说：

“小伙，帮我打印这份东西呀。

”我说好的，没问题，当我拿着u盘插在电脑上，点击“打印”，发现打印不出来。

我很着急，这时跟我差不多年纪的一个姐姐过来打印东西，她看了我笑笑的说：

“你检查一下是不是没纸了，你那个办公桌的打印机很久没用了，我姓陈，叫我陈姐吧。

”我拉开存纸的地方一看，果然没纸了，我拿了些A4的纸放进去，终于顺利完成了打印资料这件小事。

后来又跟着陈姐学习了打印机，复印机的基本用法，帮助同事打印了一些东西，搞了下支行里的卫生，怀着对新事物学习的态度，今天上班时间很快就结束了。

2013年7月24日星期三天气：

晴

今天张股长跟我说，这段时间我先从基础的学起。

我说我不怕累，只要有活干，保证高效率完成任务。

前天学会了打印机和复印机的基本用法，今天我的任务是了解TCBS---国库会计数据集中系统。

TCBS是国库业务发展史上功能最为强大的业务系统，它从根本上变革了国库会计核算模式，实现了“收入直达入库”、“支出即时到账”、“数据集中摆放”，国库会计核算效率有了质的提高，服务水平有了质的飞跃，国库信息的利用状况也有了质的改变，为国库事业的长远发展奠定了坚实基础。

理论学习TCBS是实践操作的前置步骤，我看了TCBS这么厚的书，顿时心就凉了一截，这得多久才能看完呢？

这时，同事周伯伯跟我说：

“没事的，你就初步了解，很多东西要实践才能容易上手。

”据说，这套系统的最早是在2008年使用的，它的使用使很多繁琐的手工处理业务都实现了电子化，并且推动了高效率，低错误率的无纸化办公。

我可得认真学习这套系统的基本原理，毕竟这是我能实际操作的前提。

2013年7月25日星期四天气：

晴

今天有事一大早到了实习单位，看到很多同事都没来，我就在我的电脑上玩扫雷。

突然发现，这些天从来没见过同事上网呢，他们要是忙完了手头工作，就会聚在一起聊聊天，我也很乐意参与这些聊天，这让我们彼此熟悉、了解，也可以从大人们身上学到很多东西。

难道不是我的电脑不能上网，是大家的都不能上网咯？

好吧，我决定问问这个问题。

谢阿姨来的比较早，我问她，她告诉我说，这里的电脑如果能上网，那么肯定会成为黑客攻击的对象呀，这样的话人民银行的国库资金安全难以保证，所以TCBS应用后，网络安全成为一个大问题。

所以人民银行的网络都是内部网，只能上总行和各个支行的网站。

而且要用这个系统必须要有个人的密码钥匙，是一个小型u盘一样的东西，我这种实习生呢，当然不能独自打开TCBS系统，同事们都把密码钥匙放在一个带锁的小盒子里，除了他们个人之外，其他人不能使用。

只有这样，人民银行的业务才能有安全性，保密性的保证。

2013年7月26日星期五天气：

晴

时间过得真快，转眼间已经在人民银行实习一个星期了，习惯了早起，习惯了中午不休息，习惯了早睡，我认识了所有的同事，熟悉了这里的工作环境，一周的时间，我已经从一个什么都不懂的学生变为了一个工作认真负责的银行员工，开始接受这个团队，接触这个社会，总之，一切都潜移默化发生着变化……陈姐说，今天下午没事我就可以回家休息了，我倒是不觉得累，就又跟着罗叔叔在档案室整理了一天的档案，加班加到晚上八点，经过两天的时间，我们终于整理完了，这还是上班一周来最累的一天，陈姐因为业务上的事，也在加班，看见我刚下班，表扬了我一番，说辛苦了，我其实没事，作为一个学生，有的是精力，再加上我这人天生爱干活，整理档案对于我来说也就九牛一毛，陈姐说上班之后很多时候都会加班，其实是很累的，我今天的加班只是一个小小的开始。

看着陈姐工作的背影，我不禁感叹，是啊，路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。

今天我才真正领悟到学生和社会工作者的区别。

工作说不辛苦那是假的，参加工作后让我进一步领悟到生活中的本质东西，即你要成功，你想得到你所希望的状态，首先你必须付出百分之二百的努力。

不要总是羡慕别的挣得多，其实背后都有着艰辛付出。

今天，我真正体会父母挣钱的来之不易，那些啃老族必定被社会所唾弃，所以我要努力，找一份好的工作，以后报答父母的养育之恩。

实习的工作是忙碌的，也是充实的。

下周，我将以更饱满的精神投入到学习工作中。

2013年7月29日星期一天气：

多云

已经实习一个星期了，实习并没我想象的难。

因为是实习生的缘故，前一周一直都没有做什么很重要的事情，整理了两天的档案室，虽然多少了解了一些知识，但是还很不了解人民银行的会计业务，只知道会办理各商行的再贴现、再贷款业务。

陈姐说，从这周开始我会慢慢接触会计，实习本来就是一个循序渐进了解、熟悉、学习的过程，所以今天主要帮着会计部的员工粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证之类。

在银行，都是先将原始凭证按日期摆放在一起，将它们按顺序用固体胶棒粘贴到一张原始凭证汇总表上，会计部谢阿姨还告诉我怎样贴才能使这些原始凭证粘的整齐又好看，而且使得汇总表的整张纸都被均匀贴满。

等她把凭证都贴好之后，我就开始贴另外一打，我以为我已经学会了，贴完之后整齐是整齐，就是少了美感，左边厚右边薄。

谢阿姨说，还算可以，之前来这实习的一个小姑娘在贴凭证时胶都露出来了，沾了很多土。

这些凭证都是重要的凭据，不能有一点破损，所以都必须一次性粘好，否则无法通过审核。

谢阿姨告诉我，每个单位的方法都不尽相同，重要的是对于单位来说凭证查找方便而且不易丢失。

会计工作有其自己的连通性、逻辑性和规范性：

每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证登记入记账，会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的;在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。

每一个程序、步骤都得以会计的法律法规、制度为前提、为基础。

总之，一定要做到：

勿以善小而不为，勿以恶小而为之。

2013年7月30日星期二天气：

晴

今天学习电脑上进行记账。

银行的各项账务处理都是通过电脑进行的。

谢阿姨打开用于会计记账的专用电脑，先让我在电脑上输入一些人行的相关文件。

输完之后，就拿来了一些原始单据凭证，根据原始凭证记录登记记帐凭证。

谢阿姨说软件是近几年才开发出来的，很好用，而且准确率达到100%，有一点差错软件都能识别出来，大大降低了银行界的风险。

我发现很多会计科目、内容我都没见过，谢阿姨一一给我做了解释，很感激谢阿姨，她百忙之中还给我讲知识。

电算化会计是会计史上崭新的一页。

电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，会计电算化后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理制度的变革。

会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化，促进着管理的现代化。

在今天的实习过程中，不仅培养了我实际的动手能力，增加了实际的财务工作的过程有了一个新的认识。

而且充分认识到了自己的不足。

会计本来就是一项非常烦琐的工作，所以在实际操作过程中需百倍用心、细心。

切忌：

粗心大意，马虎了事，心浮气躁。

本次实习已达到了预期目的，大量的会计专业知识与社会知识相结合，既巩固了专业知识，又学到了社会知识，对我今后的就业有极大的帮助。

2013年7月31日星期三天气：

晴

又到了周三，又快到了放周末的日子，上周主要是体力活多，累点儿倒也没事，这周开始接触银行会计，因为不是金融专业，很多知识没有接触到过，学起来还是有点吃力，很费脑子，真想大睡一觉。

可是想到陈姐第一天的话，我就又有干劲了，要把自己当做一名真正的银行员工。

因为昨天太累，今天来办公室已经有点迟了，陈姐说今天让我学点简单的，学习使用打印机，谢阿姨是主管这一块，所以还是安排她教我。

虽说经常见见打印机，但是今天才知道打印机可以用来打印凭证，很快便来了兴趣。

谢阿姨说今天比较轻松，业务少，先教我如何设置。

首先，在开始菜单中打开打印机和传真；选择默认的打印机，右击属性，单击“打印首选项”；单击“自定义纸张尺寸”，输入纸张名称、宽度、高度，点击注册后退出，即设置成功，然后就可以打印凭证了，听起来特别麻烦，我认真地在本子上记着，恐怕待会操作忘记步骤，操作一遍后，感觉熟练了很多。

打印机很小，就放在电脑旁边的桌子上，谢阿姨说我们就把昨天已经做好的凭证打印出来吧，于是她把以前保存好的凭证调出来，她说，第一次一定要把所需的数据设好，否则以后会很麻烦的，她还告诉我，她就是没有设置好凭证打印时的边距，虽然不是什么大问题，但是就是这么一个小问题，我们两个人每打印一张凭证都要输入一次边距。

因为那个打印边距问题，我打印的速度并不快，将已经审核并经出纳签字的凭证打印出来以后，谢阿姨还告诉我，在公司的这个网站上，每个财会人员都只有一定的权限，她还向我演示了出纳进入软件程序所规定的权限内容，我一看才知道，出纳人员只有签字和察看凭证的权限。

这和谢阿姨以会计身份进入软件程序是上面所列的权限有很大的不同，因为会计可以填制凭证，修改凭证等当然也可以查看，只是没有签字这一项，另外还有很多出纳没有的权限。

今天学会了打印凭证，这是在学校没有学过的，因为感觉很新鲜有趣，所以时间过得也就很快，也很轻松。

兴趣是最好的老师，我想，如果我们对每件事都付诸以十二分的热忱，培养兴趣，那么什么都可以变的轻松，我们也将会快乐的工作生活。

2013年8月1日星期四天气：

阵雨

今天给我安排的任务是装订记账凭证，把打印好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好，每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始凭证汇总表，因为记账凭证式打印出来的，两张纸刚好一般大，所以放在一起也非常整齐。

装订记账凭证时，可以先用打眼机打三个眼，然后用棉线穿起来。

这穿线也是有学问的，用曲别针扭一个穿线针，把线双着从中间带过去，再分别从两边的眼中穿出来，与中间预留的双线汇合，打成结，正好可以把结压入中间的眼中，从外观上看，平平的，根本看不出打结的痕迹。

再贴上凭证封面，非常整齐好看。

这些都是做会计的基本功，只有亲自作了以后才会知道其中的奥妙。

装订完毕后谢阿姨在封面上签字。

今天不仅仅是学会了装订凭证，真正领悟到了熟能生巧、勤能补拙，从小到大，我们都是在学习中慢慢进步，没有人天生就会一些本领，我们看到有特长的人总是羡慕不已，那都是勤奋刻苦的结果。

我们即将走向工作岗位，作为一名会计人员，更应当做到勤奋、多练习、多思考，时间长了，也会练就一身本领，成为一名优秀的领军人才。

2013年8月2日星期五天气：

晴

又快到周末了，比较开心，早早的来到单位，哼着小曲打扫着办公室，陈姐见我这么开心，问我有什么好事，我说这周学了不少东西，感到有进步了，很开心。

陈姐从来都是和蔼的样子跟我说话，她说我学的挺快的，进步很大，叫我这周末好好休息，把学的东西消化消化。

今天谢阿姨要教我对账以及错账的处理。

花了一个小时的时间，我终于发现了几处错误。

对账虽然很枯燥但必须仔细，要有耐心，事情能急但是心不能急，即使是几分钱的错误都是错，会导致账簿不平衡。

对账之后谢阿姨检查了一遍，开始对错账进行处理。

首先是错账冲正，在“一般业务录入”中选择“错账处理录入”，进入记账画面，其记账要素有“借、贷方账号”、“金额”及“错账日期”等。

然后是错账补记，记账要素有“错账冲正”。

往往在处理错账时需要同时使用错账冲正和错账补记才能完成，例如金额错误。

最后是冲正补记，记账要素有：

“冲正方账号”、“补记方账号”、“金额”、“错账日期”及“借贷标志”等。

对于表外业务，是在“日间录入”画面中“表外业务录入”，属单讫录入。

值得注意的是，每日的使用的重要空白凭证录入完毕后，在“凭证管理”菜单上选择“9、网点重要空白凭证与表外账户的核对”，执行重要空白凭证与表外账户的核对，确保每日账实相符。

由于人行的业务金额都比较大，对账是一件非常麻烦的事儿，后边一堆零，有时我翻来覆去查看好多次确保零的个数一样才检查下一个，虽然枯燥，但需要信心、耐心，心急吃不了热豆腐，有时候出一点差错就会导致银行损失几百万，所以真的很佩服人行的会计，担负着管理国家金库的重任，她们认真负责的工作作风是值得我去学习的。

2013年8月5日星期一天气：

晴

半个月的实习，我已经把会计业务的基本流程搞清楚了，接下来就是学习一些具体的业务的核算，在我看来这部分也是最难的。

因为陈姐和谢阿姨都出差了，临时安排何阿姨教我，他只比我大几岁，所以就直接叫何阿姨了。

看他年纪轻轻，已经完全可以独立完成所有的业务核算了，何阿姨说他是北大硕士毕业的，当初选择人行只是因为挣钱多，干了一段时间才发现会计很累，担负的责任也大，所以是一份很辛苦的工作，但是时间长了，乐在其中，每天忙碌的工作让他过得很充实。

现在，他可以带徒弟了，看他还蛮高兴的样子。

唠了一会，我就开始学习业务核算了，今天讲的是一般业务的核算。

会计集中核算中一般业务主要包括转账业务、缴存准备金存款等，所涉及到的转账凭证主要包括：

转账支票、进账单、转账传票、特种转账传票、人民银行与辖内金融机构两行往来划拨凭证等。

首先是凭证受理。

接柜员接到各辖内金融机构交来的凭证后，应首先检查凭证交接清单，核对其印章与预留印签是否相符，登记的凭证种类、金额和实际凭证是否一致，然后再审查凭证的合规性。

经审查无误后，接柜员将凭证回单联盖章后退提交行，并由其在交接清单上签字，将凭证交录入员录入。

然后进行凭证录入，具体操作：

进入“一般业务录入”画面，在“付款人记账账号”、“收款人记账账号”栏录入原始凭证上记载的收、付款人账号；“收、付款所在地”均选择本网点；“凭证种类”、“凭证号码”根据原始凭证的种类及号码录入，注意，原始凭证如为重要空白凭证种类，“凭证号码”不可为空；“金额”根据业务种类选择。

其余要素栏均可空录。

录入员将集中核算系统自动生成或手工编制的凭证流水号标注在凭证右上角；经复核无误后传至核算中心。

何阿姨用软件给我模拟了一个转账业务，让我操作一下，第一遍还是很不熟练，后来练习了几遍，终于摸索到了门道，今后几天一定多加练习，我相信我能做好。

2013年8月6日星期二天气：

晴

这几天天气都很好，我的心情也不错，虽说业务核算比较繁琐，但是何阿姨认真细心的教我，很佩服他得聪明才智，真希望过两年我也可以像他一样成为一把手。

闲话不多说，何阿姨已经准备好给我讲了，今天学的是再贷款业务，我只知道这是中央银行向商业银行的贷款，而且以前总是把转贷款跟再贷款概念混淆，今天终于可以进一步了解这个业务。

首先是借款，金融机构向人民银行申请再贷款，应提交贷款申请书，经人民银行货币信贷部门审核，双方签订借款合同（借据）。

借款单位填制一式五联借款凭证送交人民银行。

营业网点收到借款凭证，应审核：

贷款申请人是否为人民银行贷款对象；贷款种类与贷款期限、贷款利率是否相符；凭证大小写金额是否一致；贷款日期是否为当日，还款日期是否为有效日期；货币信贷部门是否在审批栏注“同意”字样，有关审批签章是否齐全有效；借款单位的签章是否符合规定，与预留人行印鉴是否相符；贷款户账号户名与存款户账号户名是否对应。

审核无误后，根据第一、二联借款凭证进行录入，录入操作：

营业网点在办理借款业务时，首先需开设一个贷款账户，再进入“借款业务”画面，分别输入“申请行贷款账号”、“申请行存款账号”、“金额”、“摘要”、“还款日期”、“贷款日期”及“合同号”即可；录入员将集中核算系统自动生成的凭证流水号标注在传票的右上角；经复核无误后传至核算中心。

然后是还款，营业网点在办理还款业务时，操作员进入“还款业务”画面，输入“还款行贷款账号”、“还款行存款账号”、“凭证种类”、“凭证号”、“金额”、“摘要”、“卡片编号”、“贷款日期”、“贷款金额”及“计息标志”即可。

最后讲展、逾期，贷款展期的处理：

贷款行办理展期手续时，如果贷款利率未发生变更，则只需网点主管在“账务管理”中“贷款卡片”画面下将货款到期日改为新的展期日即可；如果贷款利率发生变更，就需要新开一个贷款展期户，在“贷款展逾期”画面下进行记账处理，分别输入“原贷款账号”、“新贷款展期账号”、“原到期日”、“新到期日”及“贷款金额”等。

贷款转逾期的处理：

由于贷款转逾期时需首先开设一个贷款逾期户后，再进入“贷款展逾期”画面进行记账处理，分别输入“原贷款账号”、“转逾期贷款账号”、“原到期日”、“新到期日”及“贷款金额”等。

2013年8月7日星期三天气：

晴

我早早的来到办公室，打开电脑，开始练习前两天学的业务，唉，可能还是练习的少吧，一些地方没记住，导致整个业务从头开始，我有些烦躁了，气的直砸桌子，这时罗叔叔走进来，看见我的样子，扑哧一声笑了，他说看见了两年前他得影子，刚开始，他学的很吃力，感觉大学学的所有的东西都用不到，人行繁琐的业务流程叫他直抱怨，后来塌下心来练习，每天早来半小时，慢慢地了解了业务，吃透了，就觉得很轻松了。

今天讲的是再贴现业务，分为办理再贴现、收回再贴现及再贴现回购三种处理。

首先是办理再贴现，营业网点在办理再贴现时，进入“办理再贴现”画面，输入“再贴现账号”、“申请行存款账号”后，系统自动显示“再贴现利息收入”和“表外再贴现票据账号”，再输入“承兑汇票号码”、“到期日”、“汇票金额”、“再贴现率”等要素，系统根据手工输入的要素自动计算再贴现天数、实际结算金额及贴现利息并显示。

注“新系统办理再贴现是一个借记账户、二个贷记账户及表外账户同时完成记账。

然后是收回再贴现，网点柜“收回再贴现”业务处理是针对通过同城提回再贴现资金时的处理。

需输入的要素有：

“再贴现账号”、“付款人记账账号”、“付款人账号”、“付款人名称”、“付款人开户行”、“发出托收账号”、“金额”、“承兑汇票号码”、“凭证日期”、“委托号”及“卡片编号”等。

最后是再贴现回购，“再贴现回购”是指在回购到期日，申请行将质押在人民银行的承兑汇票购回的业务处理需输入的要素有：

“回购行存款账号”、“再贴现账号”、“表外再贴现票据账号”、“金额”、“汇票号码”、“卡片编号”及“凭证种类”等。

一口吃不成个胖子，新鲜的知识一定要慢慢消化，我已经能够学习了三种业务，今天下午罗叔叔给我出了几个例子，我一动不动在电脑旁摸索，对知识的渴望促使我耐心、认真地练习着，直到下班。

2013年8月8日星期四天气：

晴

我还温习着昨天的流程，何阿姨过来给我一张纸，他说今天讲同城清算，同城清算又称“同城结算”“本埠结算”，是“异地结算”的对称。

在同一县、市（或城镇）范围内，各单位之间经济往来的转帐结算中国人民银行同城清算业务遵循的基本原则是“先付后收，收妥抵用，差额清算，银行不垫款”。

同城交换提交来的票据交接柜员审核后，交录入员录入。

录入时具体步骤如下：

第一步，营业网点收到同城票据交换所交来的一场同城交换的差额报告表，首先在“同城差额”处理画面下，依次录入“清算场次”、“同城交换号”、“借贷方标志”及“金额”；第二步，待所有的同城差额录入、复核完毕后，由复核员进入“同城差额记账”画面，输入同城清算场次，执行记账。

第三步，记账完毕，再根据同城差额清算行的不同情况分别处理：

清差行在本网点开户的，其同城差额已由系统自动完成记账，不再作其他处理；在开通“国库内部往来”情况下，国库或大同城的同城清差额为贷方，由我网点向中支网点发起一笔业务，在“一般业务录入”画面中，“付款记账账号”中录“3160000X001”，“付款人地址”为网点号“000X”，“收款人记账账号”录入中支网点“行库往来”账号“32200001001”，“收款行所在地”为中支网点“0001”支付业务种类为“51”。

借差则由本地国库部门发起，本网点注意接收借差来账，系统自动结平同城清算差额。

第四步，同城记账完毕后，由二级操作员打印“同城业务清单”与发出的同城业务逐笔核对，无误后专夹暂行保管。

他讲的有点快，还没等我反应过来就讲完了，我说我一点也没听懂，他打开电脑，开始举例子给我讲解，感觉还是听例子学的快点儿。

因为何阿姨下午有事，办公室只有我一个人，没有人打扰，很安静，我开始一遍一遍的练习，其中很多注意事项还是没有注意到，但是相对于昨天，已经基本上不看笔记就能把大概的录入流程弄清楚了。

快下班的时候，何阿姨回来了，给我出了一个题，本以为都正确了，结果不细心账号少了一个零，何阿姨说如果工作出现这种情况，严重可能会直接辞退，看来光熟练远远不够，要在平时就养成认真细心的习惯，这样才配得上做一个合格的会计。

2013年8月9日星期五天气：

晴

今天学最简单的业务处理，何阿姨说，我在学校基本上都学过，比如说错账的处理，只不过今天学的是在电脑上进行处理，前几天的操作我已经熟悉了人行的会计软件，今天的应该很轻松就会学会。

首先是，红字记账，根据业务需要，需要冲减收入、支出账户的所有业务，采用红字记账处理。

其记账操作为：

在“一般业务录入”下选择“红字记账录入”进入记账画面，在“蓝字记账账号”中输入要记入的账号，在“红字记账账号”中选择要冲减的账号，另外要素还有“金额”及“借贷方标志”等。

然后学习了错账处理。

错账冲正，用于重复记账差错等，在“一般业务录入”中选择“错账处理录入”，进入记账画面，其记账要素有“借、贷方账号”、“金额”及“错账日期”等。

错账补记，用于漏记差错等，记账要素有“错账冲正”。

往往在处理错账时需要同时使用错账冲正和错账补记才能完成，例如金额错误。

冲正补记，用于记账串户差错等。

记账要素有：

“冲正方账号”、“补记方账号”、“金额”、“错账日期”及“借贷标志”等。

单讫冲正，单讫冲正是指对表外业务的冲正。

最后又讲了讲表外业务，此操作功能用于表外账户的收、付记账处理。

在“日间录入”画面中“表外业务录入”，属单讫录入。

值得注意的是，每日的使用的重要空白凭证录入完毕后，在“凭证管理”菜单上选择“9、网点重要空白凭证与表外账户的核对”，执行重要空白凭证与表外账户的核对，确保每日账实相符。

感觉今天的知识似曾相识，但是有很陌生，学起来也没那么困难。

总体来说，这周学了很多新知识，一般业务；再贴现业务;再贷款业务;同城票据清算业务;其他业务，学到了课本上学不到的东西。

因为很累，下