技术经济课程设计.docx

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技术经济课程设计

建筑技术经济分析

课

程

设

计

班级：

姓名：

学号：

技术学院

建筑工程系

二○一三年九月月

任务书

一、项目名称:

某建设项目

二、课程设计的目的

本课程设计是培养建筑工程管理专业学生，综合运用所学的基础理论知识和方法，去研究、分析和解决实际问题，提高学生独立地从事分析和解决技术经济分析领域里实际问题能力的必不可少的重要环节。

其目的如下：

1.培养学生综合运用技术经济分析的各种理论知识和方法,独立分析和解决技术经济问题的能力。

2.使学生通过课程设计的训练，进一步巩固和深化所学的专业理论知识。

3.培养学生调查、研究、分析解决实际技术经济问题的能力,为进行毕业设计打好基础。

4.检查学生对专业理论知识的理解程度和综合的运用能力。

三、课程设计的任务

学生根据教师指定的课程设计任务及题目,在调查研究的基础上,收集、分析和整理有关的资料，针对题目的要求,进行分析、比较、计算、论证；进行全部投资和自有资金投资的盈利能力分析和清偿能力分析。

四、课程设计的要求

课程设计报告，必须主体明确、突出重点、层次分明、逻辑严谨、材料充实、数据可靠、计算准确、分析透彻、论证充分、文字通顺、图表工整。

一律用A4纸成稿、装订成册。

五、课程设计的工作程序与考核方法

1．教师向学生下达课程设计的任务：

题目、要求、并提供必要的背景材料和基础数据。

2．学生调查研究、搜集,分析和整理资料。

3．学生应按照指导教师的要求,及时完成课程设计的终稿,交给指导教师审阅。

4．指导教师根据学生在课程设计中表现态度,设计的工作量与水平,以及独立地分析和解决实际问题的能力,按四级分制（优、良、及格与不及格）给学生评定成绩。

【概况】

某项目建设期为2年，生产期为8年。

项目建设投资（含工程费用、其他费用、预备费用）3100万元，预计全部形成固定资产。

固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%，在生产期末回收固定资产残值。

建设期第一年投入建设资金的40%，建设期第二年投入建设资金的60%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。

生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。

流动资金在计算期末全部回收。

建设单位与银行约定：

从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还借款，同时偿还当年发生的利息。

预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五至十年均为5400万元，假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为33%，按国家有关政策，本项目固定资产投资方向调节税税率为0%，行业基准投资回收期（Pc）为10年.（计算结果保留小数点后两位）

【问题】

1、计算期第三年初的累计借款是多少？

（当年借款按半数计息）

【计算过程】：

解：

3100×40%×50%=620（万）

3100×60%×50%=930（万）

620+½×620×7%=641.7（万）（考虑借款按半数计息）

（641.7+930）×（1+7%）=1681.719（万）

答：

第三年初累计借款1681.719万元。

2、编制项目还本付息表。

表一项目还本付息表单位：

万元

序号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

年初累计借款

0

641.7

1681.719

1401.4325

1121.146

840.8595

560.573

280.2865

2

本年新增借款

620

930

-398.00683

-378.386775

-358.76672

-339.146665

-319.52661

-299.906555

3

本年应计利息

21.7

110.019

117.72033

98.100275

78.48022

58.860165

39.24011

19.620055

4

本年应还本金

0

0

280.2865

280.2865

280.2865

280.2865

280.2865

280.2865

5

本年应还利息

0

0

117.72033

98.100275

78.48022

58.860165

39.24011

19.620055

【计算过程】：

解：

（1）年初累计借款：

第一年：

0

第二年620+620×½×7%=641.7

第三年：

（641.7+930）×（1+7%）=1681.719

第四年：

1681.719-（1681.719÷6）=1401.4325

第五年1401.4325-（1681.719÷6）=1121.146

第六年1121.146-（1681.719÷6）=840.8595

第七年840.8595-（1681.719÷6）=560.573

第八年：

560.573-（1681.719÷6）=280.2865

第九年：

0

第十年：

0

（2）本年应计利息：

第一年：

620×½×7%=21.7

第二年（641.7+930）×7%=110.019

第三年：

1681.719×7%=117.72033

第四年：

1401.4325×7%=98.100275

第五年1121.146×7%=78.48022

第六年840.8595×7%=58.860165

第七年560.573×7%=39.24011

第八年：

280.2865×7%=19.620055

第九年：

0

第十年：

0

（3）本年应还本金：

因等额本金偿还：

（1681.719÷6）=280.2865

（4）本年应还利息：

第一年：

0

第二年0

第三年~第八年：

同应计利息

第九年：

0

第十年：

0

（5）本年新增贷款：

第一年：

620

第二年930

第三年：

-（280.2865+117.72033）=-398.00683

第四年：

-（280.2865+98.100275）=-378.386775

第五年-（280.2865+78.48022）=-358.76672

第六年-（280.2865+58.860165）=-339.146665

第七年-（280.2865+39.24011）=-319.52661

第八年：

-（280.2865+19.620055）=-299.906555

第九年：

0

第十年：

0

3、计算固定资产残值及各年固定资产折旧额。

【计算过程】：

4、编制项目现金流量表（自有资金和全部投资，见表二、三），计算投资回收期和净现值指标，并评价项目是否可行？

表二项目现金流量表（自有资金）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

自有资金

2.2

经营成本

2.3

偿还借款

2.3.1

长期借款本金偿还

2.3.2

长期借款利息偿还

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

表三项目现金流量表（全部投资）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

回收固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

固定资产投资

2.2

流动资金投资

2.3

经营成本

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金流量

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

【必要计算过程】：

5、当销售收入每年变化幅度为±10%，经营成本每年变化幅度为±10%时，分析其敏感性。

表四项目现金流量表（全部投资）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

回收固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

固定资产投资

2.2

流动资金投资

2.3

经营成本

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金流量

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

（注：

销售收入降低10%后）

表五项目现金流量表（全部投资）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

回收固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

固定资产投资

2.2

流动资金投资

2.3

经营成本

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金流量

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

（注：

销售收入提高10%后）

表六项目现金流量表（全部投资）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

回收固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

固定资产投资

2.2

流动资金投资

2.3

经营成本

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金流量

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

（注：

经营成本降低10%后）

表七项目现金流量表（全部投资）单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

1.1

销售收入

1.2

回收固定资产残值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

固定资产投资

2.2

流动资金投资

2.3

经营成本

2.4

销售税金及附加

2.5

所得税

3

净现金流量

4

累计净现金流量

5

折现系数（i=10%）

6

折现净现金流量

7

累计折现净现金流量

（注：

经营成本提高10%后）

【敏感性分析过程】：