SAP成本计算过程.docx

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SAP成本计算过程

1月20日

SAP产品成本计算流程

SAP计算产品成本得方法有三种,按期间计算成本,按工单计算成本,按销售单（salesorder）计算成本。

其中,按工单计算成本最为常见,很多公司采用,我们也以此为例说明SAP产品计算得流程。

一、SAP产品成本计算与常规成本计算得不同点:

1、常规成本计算得方法就是月底一次性计算,但SAP提供在工单建立时就可计算出目标成本。

公司日常业务操作,比如发料,报工时等,成本会立即计入工单之中,即时性较好,标准术语叫SimultaneousCosting、

2、常规成本计算得方法在发料时,将物料从原材料（RM）科目转到在产品（WIP）,收料时再转到半成品或产成品科目。

SAP不同,发料时先计入损益科目,月底结算如果工单没有全部收货,或技术上做完成处理,表法工单没有完成,WIP被计算出来,否则表示工单完成,没有WIP,就只有差异了。

公式如下:

WIP=GRofMO–DeliverycostofMO

二、成本计算流程

1、Productcostplanning

通过成本计划,物料得标准成本被计算出来,以此作为物料价格与存货计价得参照

2、产品成本计算涉及得日常操作

1）Goodsissuetoproductionorder向工单发料

工单发料在FI模块中会产生如下凭证:

DR:

物料消耗科目（P&L）

CR:

存货（如RM）

物料消耗科目因为属于P&L,因此在CO中属于Primarycostelement,发料会产生CO文件,如下所示:

DR:

物料消耗科目-工单（工单作为成本分配对象truecostassignmentobject）

注意这一规律,如果数据从FI传递到CO,则在CO中只存在单边凭证（one-sidedentry）、CO凭证可用KSB5查瞧。

2）ActivityConfirmation报工时

生产性成本中心（Productcostcenter）会向工单提供作业,比如人工、机器工时等。

通过报工时,成本从生产性成本中心转移到工单中。

CO得分录如下:

DR:

次级成本要素（类型为43）-工单

CR:

次级成本要素-成本中心

3）费用过账到成本中心

SAP有不同类型得成本中心,比如生产型、管理型,或为分配需要设立得虚拟成本中（dummycostcenter）、费用过账会同时产生FI文件与CO文件。

4）GoodsReceiptfromtheproductionorder工单收货

根据产成品得标准单价,将成本从工单转入会计得产成品科目,同时产生FI文件与CO文件:

FI文件得分录为:

DR:

产成品/半成品等

CR:

物料消耗科目

CO文件为:

CR:

物料消耗成本要素

3、期末结算处理

1）Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool（alsocostcenters）　从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心

成本中心归集得费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心,最后分配给工单,或从成本中心直接分配给工单,所用得方法有:

-Costcenterassessmentanddistributions

-Directactivityallocation

2）重新计算成本中心得作业价格（KSII）

刚才提到过,成本中心会有费用从FI计入,或从其她成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入,这就是它得借方,报工时则会用类型为43得成本要素转出,这就是它得贷方项,如果作业价格定得准确得话,借方-贷方会大体平衡,但一般不会为0,而有差异,这个差异用SAP术语（其实也就是财务得术语）叫under-absorption或over-absorption。

因为作业价格事先计划得出入,需重新计算一次。

3）按实际价格重估工单（CON2）

作业价格重新计算后,用此事务码将差异分配给工单。

4）计算制费（CO43）,计算WIP（KKAO）,计算差异（KKS1）

实际上这就是三步,因为不想瞧起来步骤太多,就放一起了。

SAP在计算制费后,根据工单得状态确定就是WIP还就是差异。

如果工单状态为DLV或TECO,表示工单已完成,没有WIP了,实际成本与目标成本得差异就就是工单成本差异（variance）,否则表示工单没有完成,工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。

SAP计算出WIP或差异后,并不会立即生成FI凭证,需等到下一步工单结算才正式产生。

产生得凭证如下所示:

WIP会计分录:

DR:

WIPInventory（BS） 

CR:

WIPOffset（P&L）

也可能借贷方相反,表示WIP减少。

如果工单在几期仍没有完工,则WIP会被反复计算,按这一对对应科目自动过账。

差异得FI分录为:

DR:

ProductionVariances（P&L）（Unfavorable）

CR:

MaterialConsumption（P&L）

5）工单结算（CO88）

工单结算得作用就就是将上步WIP或差异得分录实际过账到FI模快。

以上步骤,如果您都能理解为什么,则您已洞悉SAP成本计算得流程与机制了。

12:

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1月13日

SDCondition得存储机制

1、定义Condtiontable,系统将产生对应得表,表名为AXXX。

如:

定义三个条件表

对应得表为A997/A998/A999,用SE12可以查瞧表得定义

2、Conditionrecord数据则存放在表KONP中。

3、Condition维护及查瞧:

VK11/VK12/VK13

4:

29 |添加评论 |固定链接 |写入日志 |SAPSD

1月11日

CO01-MaintainControllingArea

ControllingArea就是CO模块得基本单位,配置得基本内容包括:

1、维护controllingarea

2、激活需要使用得模块,如costcenter

3、将panycode分配给controllingarea

Menupath:

（tx:

OKKP）

1）进入下面所示界面,选择MaintianControllingArea行,双击进入Overview界面。

2）点击NewEntries按钮新增一个controllingarea,本例为9999。

Notes:

a）CoCd->CoArea:

SAP有两种选择:

1）controllingarea与panycode相同,即一对一关系,2）每一个controllingarea包括几个panycode,即一对多关系,在这种情况下,可以实现跨公司成本核算。

b）Currencytype:

如果CoCd与Controllingarea一一对应,则currencytype只有10,否则,系统会有多种选择。

c）Chartofaccount&fiscalyearvariant

指定Controllingarea所要用得COA与Fiscalyearvariant、如果一个conttrolling下有多个panycode,则所有得panycode得COA必须相同。

另外,panycode可以与controllingarea有不同得fiscalyearvariant,但normalperiod必须相同。

同时,在CO中,如果有多个specialperiod,交易只会记入第一个specialperiod之中。

d）Costcenterstandardhierarchy:

指定controllingarea得costcenterhierarchy,只有在指定后,才可建立成本中心。

3）双击左边Activateponents文件夾,设置需Activate得组件。

注意ProfitAnalysis不能在此激活,这里只就是显示,以后得文章会说明CO-PA如何激活。

Currency與Variances得設置與期間相關:

4）双击左边Assignmentofpanycodes将panycode分配给controllingarea、一个controllingarea可对应多个panycode。

本例设置公司代码9999与controllingarea9999对应。

注意事项

如果用以下menupath进入controllingarea设置,则不能设置costcenterstandardhierarchy,也不可以activateponents,不可以assignpanycode。

需要再用其它t-code来完成这些操作。

（tx:

OX06）

ENDOFDOC、

12:

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1月8日

FI01-FI中得组织单位

一、FI得组织架构

FI得组织架构分为四个层次,如下表所示

组织单位

OrganizationalUnit

强制性

Obligatory

Client

Obligatory（必须）

pany

Optional（可选）

panyCode

Obligatory（必须）

BusinessArea

Optional

各组织单位得作用简要说明如下:

1）Client–Client就是系统中最高层次得组织单元,每一Client有自已独立得主档数据与交易数据。

配置Client就是必须得。

2）pany-pany就是会计中得一种组织单位,代表根据某个国家得商业法律要求而设立得商业组织。

ApanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofmerciallawinaparticularcountry、

在SAP中,合并报表得功能就是建立在pany得基础之上得。

Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedonpanies、

3）panyCode–pnaycode就是FI得最基本组织单位,资产负债表与损益表就就是在panycode层面上编制。

所以,如果法律要求某个组织独立核算,则须设立单独得panycode、

国内很多ERP软件,都有一个账套（ledger）得概念。

SAP系统得panycode与ledger并不相同,panycode只就是FI模块中得一个组织单位,其它模块有其它得组织单位。

比如MM模块得组织单位就是plant,CO模块得基本组织单位就是controllingarea。

不同模块得组织单位通过相互指派得方法,表达集团公司得组织架构。

比如:

一个panycode可以包含多个plant,一个controllingarea可以包含多个panycode。

4）Businessarea–Businessarea用于内部报告目得,代表不同经营领域。

每一businessarea可以有独立得财务报表（用于内部目得）。

二、配置概述

1、定义pany

2、定义panycode

3、将panycode指派给pany

三、具体配置步骤

1、定义pany

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Definepany

Tcode

注:

IMG表示用Tcode:

spro进入Customizing:

ExecuteProject界面后,点击按钮所进入得定义系统配置界面。

IMG就是implementationguide得缩写。

1）根据上述menupath,进入overview界面（screen）。

如果对已经建立得pany进行查瞧或修改,则按按钮（明细按钮）,按按钮切换修改及查瞧状态。

这些都就是SAP通用操作,后面不再说明。

2、点击按钮以上创建一个新得pany,输入相应字段。

按保存。

2、Definepanycode

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckpanyCode

T-code

OX02

设置步骤

1）通过menupath进入以下界面,双击Editpanycode行进入下一界面。

2）按NewEntries按钮新建一个panycode:

9999,设置基本信息及地址信息

3）输入相应字段,点击（地址按钮）进入下一界面设置地址信息。

3、Assignpanycodetopany

MenuPath

IMG→EnterpriseStructure→Assignment→FinancialAccounting→Assignpanycodetopany

T-code

OB62

将panycode指派给pany,然后保存。

设置得作用就是建立pany与pany得关联。

可以将多个panycode指派给同一个pany。

ENDOFDOC、

2:

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1月7日

根据成本估算查瞧制造费用得设置

1、RuncostestimateinIDESformaterialL-40Cinplant1200

MaterialOverheadisasfollows:

Howwasitdeterminedandcalculated?

Whichcostingsheetisused?

What’stheOHrate?

1）CostingvariantPPC1wasused,doubleclickPPC1incostingdatatabtoseetheconfiguration

WecanseethatCOGSisused

2）UseMM03toviewL-40C,wecanseethatOHgroupSAP121isused

2）UseKZS2toviewtheconfigurationforcostingsheetCOGS

MaterialOHisC010,Let’sviewthedefinition,wecanseethattheOHrateis20%forOHkeySAP121（OHtype2reprenstforplandata）

3）MaterialOHisbasedonmaterial,OHrateis20%、So,45、58=227、91*20%

12:

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1月6日

MaintainNumberRangesforControllingDocuments

MenuPath

IMG→Controlling→GeneralControlling→Organization→MaintainNumberRangesforControllingDocument

Step1–Input0001inCOAreaandthenclickCopybutton

Step2–Copynumberrangesfrom0001（template）to9999

14:

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12月31日

MM模块自动过账原理及后台配置

一、自动过账原理

在MM模块得许多操作都能实现在FI模块自动过账,如PO收货、发票验证（LIV）、工单发料、向生产车间发料等等。

不用说,一定需要在IMG中进行配置才可以实现自动处理。

但SAP实现得这种自动配置得机制就是怎样得呢？

其实也并不复杂,让我们先以一种最简单得情况来了解实现原理与实现流程,然后就可以轻松对各种情况作出配置。

如果我们使用SAP系统,初始化库存一定必不可少。

大家都知道初始化库存使用移动类型（movementtype）561/562。

我们先以561/562得配置方法为例,说明配置流程。

有一点就是大家首先要知道得,如果物料既有数量管理,又有金额管理,则物料异动会产生会计凭证,否则就没有会计凭证产生。

为了便于理解,先告诉大家,系统对MM模块得自动过账配置就是存放在T030表中得,我们用Tcode:

SE16N查瞧INT得自动科目配置有以下结果。

ChAc:

ChartofAccount（账目表）

Trans、:

Transaction

VGCd:

ValuationGroupCode

AM:

AccountModification

Val、Class:

ValuationClass（评估类）

上表得控制机制就是这样得:

ChartofAccount及ValuationGroupCode从范围上进行控制,Transaction+AM+ValuationClass从条件上进行控制。

G/LAccount（总账科目）有两栏,一栏表示借方,一栏表示贷方,借贷方科目可以相同,也可以不同。

以第一行为例,在INT账目表中,如果transaction为BSV（表示库存账户变化）,Valuationclass为3000,则借方科目就是400020,贷方科目也就是400020。

存货变动所生成得会计凭证有一个规律,这个规律就就是一定有相应存货得增加或减少。

比如PO收货会导致存货增加,而发料则导致存货减少。

而对应得科目则各不相同,比如PO收货对应得科目就是应付账款（在SAP中就是GR/IR）,发料对应得科目应该就是生产成本类科目。

根据这一规律,SAP系统也将存货过账分为存货科目（StockAccount）与消耗科目（ConsumptionAccount）。

存货得增加与减少用存货科目,TransactionkeyBSX码就就是用于存货科目得配置;对方科目因为各不相同,也就有不同得Transactionkey。

比如GBB用来配置冲销科目,PRD用来配置价格差异科目等等。

有时,一种transactionkey还须细分不同得情况,这时就要用到AccountModification了。

比如在GBB（冲销科目）中,在冲销科目中,再用BSA（一种accountmodification）表示初始化科目,用VBR表示物料消耗科目。

Transactionkey与accountmodification组合在一起,称为价值串（valuestring）,与movementtype对应。

用户在MM模块过账时,会选择movementtype,系统则根据movementtype确定价值串,价值串确定transactionkey与accountmodification,据此找到对应得会计科目,自动过账也就实现了。

这一段话就是理解自动过账得关键。

1）回到开头,初始化库存移动类型为561/562,对应得价值串就是WA01,WA01包含GBB（Transactionkey）与BSA（Accountmodification）（Tcode:

OMWN）

2）GBB+BSA在INT中得科目配置为（用tcode:

OBYC查瞧）

而Valuationclass又有什么作用呢。

在物料主档中,我们要设定物料materialtype与valuationclass。

Materialtype大体上可为原材料、半成品、产成品等。

但会计科目得设定并不一定要根据物料类别,可能更明细一些,比如原材料-A类,原材料-B类。

Valuationclass就就是用来将有相同特性得物料组合在一起,对应不同得会计科目,既可以将materialtype细分,也可以实现不同materialtype之间得组合。

以下就是三种常见情况。

1）一种物料类别对应一个会计科目

2）不同物料类别对应同一科目

3）一种物料类别对应多个会计科目

二、自动过账配置方法

第一步–定义Valuationlevel

MenuPath:

Valuationlevel可以基于plant,也可基于panycode、SAP建议用plant。

相关要点请参瞧帮助文件,不再多述。

Valuationlevelcanbe:

Valuationlevelisaplantorvaluationispanycode、

SAPremendthatvaluationatplantlevelisused、

IfyouwanttouseapplicationponentProductionPlanningorCosting,youmustusevaluationatplantlevel、

Thedecisionyoumadeisvalidforthewholeclient、

Onceset,itisnotpossibletoswitchthevaluationlevelfromplanttopanycode,orviceversa、

G/Laccountsinwhichmaterialstocksaremanaged

¡Ifmaterialstocksarevaluatedatpanycodelevel,allplantstocksofamaterialaremanagedinajointstockaccountforeachpanycode、

¡Ifmaterialstocksarevaluatedatplantlevel,thematerialstocksforeachplantcanbemanagedindifferentaccounts、Youcandefineaseparateaccountdeterminationforeachplant、

Ifseveralplantsareto