税务师考试大纲《涉税服务相关法律》税务师考试doc.docx

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2019年税务师考试大纲——《涉税服务相关法律》-税务师考试

2019年税务师考试大纲——《涉税服务相关法律》已公布，更多关于税务师考试动态，请访问税务师。

2019年全国税务师职业资格考试大纲

《涉税服务相关法律》考试大纲

（2019年度）

本科目考试内容涉及2019年3月31日前颁布的相关法律法规及司法解释。

2019年考试大纲取消了原大纲第四篇，将相关法律制度的程序法与实体法统一成篇，各篇的内容都有增加和删减。

特别是民商法律制度和刑事法律制度所在篇的内容有所调整。

在民商法部分主要增加了“婚姻家庭与继承法律制度”“电子商务法律制度”“社会保险法律制度”内容。

在第三篇除增加“监察法律制度”外，在刑法部分增加了“贿赂犯罪”内容，在刑诉法部分删除了“证据”“死刑复核程序”“审判监督程序”内容，增加了“刑事审判”“速裁程序”“缺席审判程序”内容。

第一篇

行政法律制度

第一章

行政法基本内容

一、行政法基础

（一）了解行政法特征

（二）掌握行政法的基本原则

（三）熟悉行政法的渊源

（四）了解行政法律关系

二、行政主体

（一）熟悉行政主体的特征及行政职权

（二）掌握行政机关及其工作人员

（三）熟悉其他行使行政职权的组织

三、行政行为

（一）熟悉行政行为内容

（二）了解抽象行政行为

（三）掌握具体行政行为

（四）掌握行政行为程序与行政程序法

（五）了解行政事实行为

第二章

行政许可法律制度

一、行政许可法基础

（一）了解行政许可的分类

（二）熟悉行政许可的特征

（三）熟悉《行政许可法》的基本原则

二、行政许可的设定

（一）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项

（二）掌握行政许可设定权划分

三、行政许可的实施

（一）熟悉行政许可实施主体

（二）掌握行政许可实施程序

（三）熟悉行政许可实施的期限规定

（四）熟悉行政许可实施的费用制度

四、行政许可的监督检查和法律责任

（一）了解行政许可监督检查制度

（二）掌握行政许可撤销和注销制度

（三）熟悉违反《行政许可法》的法律责任

第三章

行政处罚法律制度

一、行政处罚法基础

（一）了解行政处罚的特征

（二）熟悉行政处罚的基本原则

二、行政处罚的种类和设定

（一）熟悉行政处罚的种类

（二）掌握行政处罚的设定

三、行政处罚的实施主体、管辖及适用

（一）掌握行政处罚的实施主体

（二）掌握行政处罚的管辖和适用

四、行政处罚程序

（一）掌握行政处罚决定程序

（二）掌握行政处罚执行程序

（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

五、税务行政处罚

（一）熟悉税务行政处罚的种类

（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定

（三）税务行政处罚裁量权行使规则

（四）掌握税务行政处罚听证程序

（五）税收违法案件审理程序

第四章

行政强制法律制度

一、行政强制法基础

（一）熟悉行政强制的种类

（二）掌握行政强制的基本原则

（三）掌握行政强制的设定

二、行政强制措施的实施

（一）掌握行政强制措施实施的一般规定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握冻结

三、行政强制执行的实施

（一）掌握行政强制执行实施的一般规定

（二）掌握金钱给付义务的执行

（三）了解代履行

（四）熟悉申请人民法院强制执行

四、违反《行政强制法》的法律责任

（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

（二）熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

第五章

行政复议法律制度

一、行政复议法基础

（一）了解行政复议的特征

（二）熟悉行政复议的基本原则

二、行政复议受案范围

（一）掌握行政复议受案范围

（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

三、行政复议参加人

（一）掌握行政复议申请人

（二）掌握行政复议被申请人

（三）掌握行政复议第三人

四、行政复议机关及行政复议管辖

（一）了解行政复议机关的范围

（二）掌握行政复议管辖

五、行政复议程序

（一）掌握行政复议的申请和受理

（二）掌握行政复议的审理

（三）熟悉行政复议中止和终止

（四）掌握行政复议和解与调解

（五）掌握行政复议决定及其执行

六、税务行政复议

（一）了解税务行政复议的特征

（二）掌握税务行政复议的范围和管辖

（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人

（四）掌握税务行政复议申请和受理

（五）掌握税务行政复议证据

（六）掌握税务行政复议审查和决定

（七）掌握税务行政复议和解与调解

第六章

行政诉讼法律制度

一、行政诉讼法基础

（一）了解行政诉讼的特征

（二）熟悉行政诉讼的基本原则

（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系

二、行政诉讼受理范围

（一）了解受案范围的确定标准

（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件

三、行政诉讼管辖

掌握行政诉讼管辖的种类

四、行政诉讼参加人

（一）掌握行政诉讼原告

（二）掌握行政诉讼被告

（三）掌握行政诉讼第三人

（四）掌握行政诉讼代表人和代理人

五、行政诉讼证据

（一）熟悉行政诉讼证据的种类

（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

（三）掌握行政诉讼中的举证责任

六、行政诉讼程序

（一）掌握行政诉讼的起诉和受理

（二）掌握行政诉讼第一审程序

（三）掌握行政诉讼第二审程序

（四）了解行政诉讼审判监督程序

（五）掌握行政赔偿诉讼

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

（一）了解行政诉讼的执行

（二）熟悉非诉行政案件的执行

第二篇

民商法律制度

第七章

民法基本内容

一、民法基础

（一）了解民法及其特征

（二）掌握民法的基本原则

（三）了解民事法律关系及其特征

（四）掌握民事法律关系的要素

（五）掌握民事法律事实

二、主体制度

（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

（二）熟悉法人的特征、分类

（三）掌握法人的成立条件

（四）熟悉法人的权利能力和行为能力

三、权利制度

（一）掌握民事权利的分类

（二）掌握民事权利的变动

（三）熟悉民事权利的保护

四、行为制度

（一）掌握法律行为的特征

（二）掌握法律行为的分类

（三）熟悉法律行为的形式

（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件

（五）掌握法律行为的效力形态

（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款

（七）掌握代理的特征

（八）熟悉代理的分类

（九）掌握狭义无权代理和表见代理

五、时效制度

（一）了解诉讼时效的要素

（二）了解期间、期日适用范围

（三）掌握诉讼时效期间的类型

（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

第八章

物权法律制度

一、物权法基础

（一）熟悉物权的客体

（二）掌握物权的特征

（三）熟悉物权的分类

（四）掌握物权法的基本原则

（五）掌握物权的效力

（六）掌握物权的变动

二、所有权制度

（一）熟悉所有权的特征、权能

（二）掌握所有权的取得和消灭

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物区分所有权

（五）熟悉相邻权

三、用益物权制度

（一）掌握用益物权的特征

（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动

四、担保物权制度

（一）掌握担保物权的特征

（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动

五、占有制度

（一）掌握占有的分类

（二）掌握占有的取得、变更与消灭

（三）掌握占有的效力

第九章

债权法律制度

一、债法基础

（一）掌握债的构成要素

（二）掌握债的发生原因

（三）熟悉债的分类

（四）掌握债的效力

（五）掌握债的保全

（六）掌握债的担保

（七）掌握债的移转

（八）掌握债的消灭原因

二、合同法律制度

（一）了解合同与合同法

（二）熟悉合同的分类

（三）掌握合同的订立

（四）掌握合同的效力

（五）掌握合同的变更和解除

（六）掌握合同的救济（违约责任）

（七）熟悉合同的主要类型

三、侵权法律制度

（一）了解侵权行为与侵权责任法

（二）掌握侵权责任的归责原则

（三）掌握侵权责任的构成要件

（四）掌握侵权责任的免责和减责事由

（五）熟悉各类型侵权的构成要件

第十章

婚姻家庭与继承法律制度

一、婚姻家庭法律制度

（一）熟悉婚姻家庭法基础

（二）熟悉亲属制度

（三）掌握婚姻制度

（四）掌握家庭关系

二、继承法律制度

（一）熟悉继承法基础

（二）掌握法定继承

（三）掌握遗嘱继承

（四）掌握遗产的处理

第十一章

个人独资企业法律制度

一、个人独资企业法基础

（一）了解个人独资企业的特征

（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别

二、个人独资企业法的基本规则

（一）掌握个人独资企业的设立

（二）掌握个人独资企业的投资人及事务管理

（三）个人独资企业的解散和清算

第十二章

合伙企业法律制度

一、合伙企业法基础

（一）熟悉合伙企业的特征

（二）熟悉合伙企业的一般法律规则

二、合伙企业的种类

（一）掌握普通合伙企业

（二）掌握有限合伙企业

三、掌握合伙企业的解散与清算

（一）掌握合伙企业的解散

（二）掌握合伙企业的清算

第十三章

公司法律制度

一、公司法基础

（一）了解公司类型

（二）了解公司能力

（三）熟悉公司章程

（四）掌握公司资本

（五）熟悉公司法人地位

二、公司设立

（一）掌握公司设立方式

（二）掌握公司设立条件

（三）掌握公司设立责任

三、公司股东

（一）掌握股东出资

（二）掌握股东权利

（三）掌握股东资格

（四）掌握股东诉讼

四、公司运行

（一）掌握公司组织机构

（二）熟悉公司特殊形式

（三）熟悉股权与股份转让

（四）掌握公司董事、经理、高级管理人员

（五）了解公司财务会计

（六）熟悉公司变更、解散与清算

第十四章

破产法律制度

一、破产法基础

（一）