业务蓝图.docx
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业务蓝图
XX销售有限公司
SAP实施项目
未来业务流程设计
成本中心主数据维护流程
版本2.0
文件信息
一般信息
文件编码名称
BPD-CO101-V2.0成本中心主数据维护流程
作者
姓名
部门
职责/角色
签署
日期
检查/复核
姓名
部门
职责/角色
签署
日期
批准
姓名
部门
职责/角色
签署
日期
修改记录
版本
修改原因
生效日期
1.0
创建
1.1—1.9
修改
2.0
定稿
目录
1图示解释3
2流程说明4
3业务蓝图设计4
3.1概念设计4
3.1.1成本控制范围4
3.1.2设定一个成本控制范围的好处4
3.1.3成本中心5
3.1.4成本中心类型5
3.1.5成本中心标准层次7
3.1.5.1成本中心标准层次7
3.1.5.2成本中心组7
3.2业务流程7
3.2.1目标宗旨7
3.2.2流程综述7
3.2.3流程图9
3.2.4作业描述10
3.2.5改进内容10
4报表需求10
5表单需求11
6接口与SAP增强11
6.1接口需要11
6.2SAP增强11
7关键注意事项11
图示解释
流程图定义
图例
定义
图例
定义
开始
结束
判断
其他流程
手工作业或操作
系统操作
上接或下传
单据或报表
流程说明
该流程描述了成本中心的创建、修改、删除审核等一系列规范流程。
确保成本中心维护有序、科学。
业务蓝图设计
概念设计
成本控制范围
成本控制范围是SAP的术语，在成本控制范围内进行成本管理分析。
成本控制范围是用来定义公司管理会计的运作组织单元。
成本控制范围是利润中心结构和成本中心结构的最高结点。
为了支持在整个集团内的成本分析和报告，xx在SAP系统内与XX股份用同一个控制范围DFAC,xx销售有限公司同样与XX股份用同一个控制范围DFAC。
我们使用成本控制范围内的组织单元，比如利润中心和成本中心，归集收入和费用元素，进行管理分析。
大部分SAP的管理报表是基于成本控制范围内组织单位产生的，比如成本中心（部门）。
主要的报表包括内部订单报表，费用和收入分析的报表等。
设定一个成本控制范围的好处
成本控制范围与公司代码采用一对多的关系是许多集团化公司习惯使用的一种成本控制范围设计方式,这种设计的好处主要体现在:
∙费用可以在公司内按内部管理及考核的需要跨公司代码分配和分摊。
∙各部门及子公司可以按同一格式出具成本报表。
∙各部门和子公司报表格式的一致性为公司提供了很好的考核比较工具。
SAP推荐，如果集团内的公司代码使用相同的记帐本位币和相同会计期间变式，则这些公司代码使用同一成本控制范围。
成本中心
每个公司代码下的部门、课室或者班组设置为成本中心。
对于那些以利润为主要考核指标的部门也设置为利润中心。
在SAP系统内我们将设置成本中心不允许对收入过账。
∙一个公司代码内的部门或者科室设置为成本中心。
∙通常将需要归集和分析成本的最小单位设置为成本中心。
∙需要提出的是许多公司分配成本从成本中心到成本中心，或者成本中心到其他的成本归集和分析标的。
∙为了支持组织机构的报表分析，每个成本中心分配给一个公司代码和利润中心。
∙成本中心支持计划和实际过账。
∙在系统创建成本中心时必须指定利润中心和功能范围。
∙如果一个成本中心有多个功能范围对应时，要拆分创建虚拟成本中心。
成本中心的编码规则建议如下：
∙成本中心代码为10位长，要求进行等长编码；
∙成本中心的编码规则为：
8920XXXXXX，其中：
8920为固定值代表公司代码，5-6位为部
∙门码，第7位为部门中的课，第8位为部门/课中不同费用属性区分建立成本中心，9-10
位预留位
8920XXXXXX
公司代码部门课室费用属性预留
成本中心类型
成本中心类型是用来定义一个成本中心的分类，主要用途是在使用作业类型时，需要定义作业类型可以适用的成本中心类型，同时也可以通过成本中心类型来生成报表，例如：
生产类成本中心、服务类成本中心等。
▪成本中心根据不同性质划分成本中心类型。
▪SAP系统提供多种成本中心类型；用户可利用不同的成本中心类型，定义其是否可记录业务数量，和允许过账的业务类型等。
▪可以通过设置成本中心类别中的CO过帐的标志参数，来控制成本中心可以接收哪些类型的CO过帐处理，包括：
－是否锁定初级成本过帐
－是否锁定次级成本过帐
－是否锁定收入过帐
－是否锁定初级成本计划
－是否锁定次级成本计划
－是否锁定收入计划
－是否锁定承诺事项更新
▪对每个成本中心类型可以默认指定一个功能范围，在创建成本中心时，选择成本中心类型，会将默认指定的功能范围带出，可以减少成本中心费用出错的机会。
XX股份要求XX和XX有限公司所使用的成本中心类型和默认指定的功能范围保持一致，如下:
成本中心类型
功能范围
描述
A
0100
制造一般费用
B
0200
制造物流费用
C
0300
制造信息费用
D
0400
制造鉴定
E
0500
制造预防
F
0600
销售一般费用
G
0700
销售物流费用
H
0800
销售信息费用
I
0900
采购管理费用
J
1000
财会审计管理费用
K
1100
法律事务管理费用
L
1200
人力资源管理费用
M
1300
信息管理费用
N
1400
物流管理费用
Q
1500
其他管理费用
O
1600
管理鉴定
P
1700
管理预防
R
1800
研发费用
S
1900
生产成本
成本中心标准层次
成本中心标准层次
∙在成本控制范围内建立成本中心层次连接各个成本中心。
∙每个成本中心只能连接到标准层次的一个节点。
∙所有的成本中心都要连接到标准的成本中心结构图确保标准结构图的完整性。
∙一个成本控制范围只能有一个标准的成本中心结构图。
∙SAP标准的成本中心层次按照XX汽车有限公司及xx销售有限公司现有会计核算与预算管理模式建立。
∙
成本中心组
∙我们可以按一定的标准将成本中心归成不同的组。
这使得我们可以在SAP系统用成本中心来描述企业的组织结构。
∙我们可以利用成本中心组来构建成本中心层次。
∙我们必须有至少一个成本中心组包含所有的成本中心并代表企业的整体组织结构。
这个成本中心组就是成本中心标准结构。
∙我们还可以建立任意数量的选择性成本中心组，以满足内部管理报表分析的各种需要。
可选择性成本中心组对应可选择性成本中心结构。
业务流程
目标宗旨
描述如公司的组织结构或管理方式发生变化，则成本中心主数据会产生新建、改变、及删除。
各分、子公司需按流程要求做相应处理。
流程综述
若组织结构变化等原因引发成本中心调整需求，由管理会计填写成本中心主数据维护申请表，将组织机构变化或管理需求（明确）申报预算管理课课长；预算管理课课长对主数据编码等相关信息进行审核，审批后公布相关代码信息，并给出新维护数据的启用日期。
主数据维护人员依据批准后的成本中心维护申请表在系统内对成本中心进行新增、修改、删除的操作。
∙若为新增，于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取新增，依编码规则创建一个新的成本中心主数据。
∙若为修改，依据修改项目判断是否可以直接修改。
如为成本中心负责人、成本中心组、利润中心、成本中心性质变更，于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取变更，直接变更成本中心主数据。
若为成本中心代码变更，不可以直接变更成本中心主数据。
先于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取变更（禁止记账），先禁用原成本中心；再于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取新增，依编码规则创建一个新的成本中心主数据。
∙若为删除，于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取变更（禁止记账），禁用该成本中心。
判断是否要变更成本中心组，如是，于SAP系统CO模块成本中心主数据中选取变更，直接变更成本中心主数据之成本中心组。
判断是否要变更成本中心对应的利润中心：
如是，执行利润中心新增/变更/废止作业流程。
流程图
作业描述
动作编号
动作描述
负责部门
方式
输入/输出
T-code
附注
A10
提交成本中心维护申请
财务会计部
手工
输出：
成本中心维护申请表单
A20
判断是否需要维护成本中心
财务会计部
手工
如不需维护给出处理意见
A30
判断是否建立新的成本中心
财务会计部
手工
A40
建立成本中心
财务会计部
SAP
系统
KS01
A41
成本中心修改/冻结/删除
财务会计部
SAP
系统
KS02
A50
修改标准层次结构
财务会计部
SAP
系统
OKEON
改进内容
Ø成本中心的确立及规范化将每个部门划分为若干个成本费用控制的对象。
Ø各个部门可根据成本中心的费用计划控制实际费用的发生。
Ø以费用类型来划分成本中心类型，有利于成本中心费用的记账及查询。
Ø规范主数据管理。
Ø确保数据的唯一性及准确性。
报表需求
报表编号
描述
关键字段
报表工具*
使用频率
KS13
成本中心主数据清单
成本中心代码、名称、属性清单
标准报表
月
……
*可能的报表工具包括：
标准报表、LIS、ReportPainter、ReportWriter、Query、ABAP、Excel
表单需求
*包括手工创建的表单
表单编号
描述
关键字段
生成工具*
使用频率
FM-CO-001
成本中心维护申请表单
WORD
月
*可能的生成工具包括：
SAPForm、电子邮件、手工等
接口与SAP增强
接口需要
编号
输入/输出
描述
SAP增强
编号
差距
其他解决方案
关键注意事项
Ø需要正确理解并正确使用成本中心的概念及数据。
Ø规范成本中心会计主数据之维护（新增／变更／废止），使其编码、分组满足公司管理层对相关数据之需求。
Ø不断完善成本中心主数据构成，使之更加规范合理，以减少对各系统之冲突。
Ø需要明确成本中心负责人，以便明确成本费用控制、预算控制之责任。
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