安徽海螺杜邦分析.doc

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资产负债表

资产

2009

2008

2007

流动资产：

货币资金

3627038896

6799363846

1417683751

应收票据

2615027343

3762045813

3241431916

应收账款

442496851

446538846

229507194

预付款项

380408669

305900926

348691593

其他应收款

319028324

200183574

186992162

存货

2172190986

1870366227

1562551885

其他流动资产

540744093

148745438

-

流动资产合计

10096935162

13533144670

6986858501

非流动资产：

可供出售金融资产

2343992410

1201757498

326901310

长期股权投资

481359640

322939011

162934246

固定资产

25609417223

22435101126

18860176437

在建工程

4136503341

1695613659

1650127843

工程物资

2207683761

1375490140

1375420573

无形资产

2064374818

1660242713

1383122389

商誉

16119621

16119621

16119621

递延所得税资产

60250205

68969584

79642132

其他非流动资产

131861684

222744784

199306368

非流动资产合计

37051562667

28998978136

24053750919

资产总计

47148497829

42532122806

31040609420

负债及所有者权益

2009

2008

2007

流动负债：

短期借款

1705719775

2268375685

2479133436

交易性金融负债

-

-

-

应付票据

940943452

-

-

应付账款

3339169076

3470635887

1930815405

预收款项

551897980

547375471

414063474

应付职工薪酬

195765047

129806082

134272534

应交税费

499965426

445305480

594617350

应付利息

17241105

24580408

24631385

应付股利

-

50000000

-

其他应付款

2329226871

1704029537

1555244246

一年内到期的非流动负债

2493382181

2534124931

2467656289

流动负债合计

12073310913

11174233481

9600434119

非流动负债：

长期借款

5393621819

6033454546

9822027273

长期应付款

72375147

33230850

50053417

递延所得税负债

301722467

19907085

20330640

其他非流动负债

4587333

3090000

-

非流动负债合计

5772306766

6089682481

9892411330

负债合计

17845617679

17263915962

19492845449

股东权益：

股本

1766434193

1766434193

1566434193

资本公积

15065054747

14116514971

3206468273

盈余公积

759003834

471503760

345735802

未分配利润

11169146216

8442211374

5960966997

少数股东权益

543241160

471542546

468158706

股东权益合计

29302880150

25268206844

11547763971

负债和股东权益合计

47148497829

42532122806

31040609420

利润表

项目

2009

2008

2007

营业收入

24998006724

24228268074

18776097957

减：

营业成本

17865402794

18191656430

12925705599

营业税金及附加

133951683

148435452

134079155

销售费用

1419568657

1366424936

1219227715

管理费用

976170262

841233249

720756694

财务费用

356469405

751235928

607127022

资产减值损失

2229510

-977337

2885235

公允价值变动损失

-

-

-

加：

投资收益

15940483

56883806

4237649

营业利润

4260154896

2987143222

3170584186

加：

营业外收入

257281102

267322023

323977357

减：

营业外支出

40893400

8716682

9573348

利润总额

4476542598

3245748563

3484988195

减：

所得税费用

814596310

566226621

780977265

净利润

3661946288

2679521942

2704010930

归属与母公司的净利润

3544365174

2607012335

2494218617

少数股东损益

117581114

72509607

209792313

每股收益

20769732794

基本每股收益

2.01

1.55

1.7

稀释每股收益

2.01

1.55

1.7

现金流量表

项目

2009

2008

2007

销售商品，提供劳务收到的现金

33041808674

30359319865

21479065142

收到的税费返还

70544368

78447245

81466344

收到其他与经营活动有关的现金

205201813

256486528

308446070

经营活动现金流入小计

33317554855

30694253638

21868977556

购买商品，接受劳务支付的现金

21478169720

20726749096

15438598056

支付给职工以及职工支付的现金

1096819552

908674640

642631498

支付的各项税费

3090665175

3049322754

2752622670

支付其他与经营活动有关的现金

622548793

743132289

366318137

经营活动现金流出小计

26288203239

25427878779

19200170361

经营活动产生的现金流量净额

7029351616

5266374859

2668807195

收回投资收到的现金

77211325

1856609691

690609

出售联营公司收到的现金

-

-

-

取得投资收益收到的现金

13966423

12325000

4000000

处置固定资产收回的现金净额

17491301

34337146

23706664

处置子公司及其营业单位收到的现金净额

70011260

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

162204021

76953546

53140694

投资活动现金流入小计

340884330

1980225383

81537967

购建固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金

8002244093

5152504607

5584223527

对子公司以外投资所支付的现金

30656603

2970190526

98019695

收购少数股东权益支付的现金

-

10709000

-

投资合营公司支付的现金

80000000

160000000

-

支付其他与投资活动有关的现金

41137840

46840830

134624663

投资活动现金流出小计

8154038536

8340244963

5816867885

投资活动产生的现金流量净额

-7813154206

6360019580

5735329918

吸收投资收到的现金

1000000

11282057207

-

取得借款收到的现金

3928625957

5098412776

7684133436

筹资活动现金流入小计

3929625957

16380469983

7684133436

偿还债务支付的现金

5180354594

9029443254

3550591295

分配股利或偿付利息支付的现金

1143803151

917878325

990545357

筹资活动现金流出小计

6324157745

9947321579

4541136652

筹资活动产生的现金流量净额

-2394531788

6433148404

3142996784

现金及现金等价物净增加额

-3178334378

5339503683

76474061

2009年度财务分析：

一，偿债能力分析：

1、短期偿债能力分析：

2009营运资本=流动资产-流动负债=10096935162-12073310913=-1976375751

2008营运资本=流动资产-流动负债=13533144670-11174233481=2358911189

2007营运资本=流动资产-流动负债=6986858501-9600434119=-2613575618

营运资产的正负也可以反映一个企业资金来源地稳定程度，从营运资本分析可知，安徽海螺2009，2007年的营运资本为负，表明其长期资本小于长期资产，有部分长期资产由流动负债提供，企业的偿债压力比较大，资金结构不太稳定。

20008年的营运资本为正，就数据分析而言，企业当年的偿债压力较小。

2009流动比率=流动资产/流动负债=10096935162/12073310913=0.836302091

2008流动比率=流动资产/流动负债=13533144670/11174233481=1.21110273

2007流动比率=流动资产/流动负债=6986858501/9600434119=0.72776485

流动比率是流动资产对流动负债的比率，