最新企业所得税年报申报表表格a类版资料.docx
《最新企业所得税年报申报表表格a类版资料.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《最新企业所得税年报申报表表格a类版资料.docx(215页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
![最新企业所得税年报申报表表格a类版资料.docx](https://file1.bdocx.com/fileroot1/2023-1/23/c79c494d-3a4c-459e-9add-bcf374b62a73/c79c494d-3a4c-459e-9add-bcf374b62a731.gif)
最新企业所得税年报申报表表格a类版资料
TheZi忔祹Cong㈣Chuai鎵returns噺
TheQian斿綋Zi欎簣Chenュ伩
The鍐Feng喕鍖?
The鎵樿繍Cen?
Thestrand岀HaiXiang戠偣
The閿€?
敭鍖呰?
The鐮saves崯
TheXian侀€?
Bi勬?
TheQi﹁締鍙鑳iswith姏
TheXid粯Luт笟鍔?
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
(A类,2014年版)
税款所属期间:
年月日至年月日
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位:
人民币元(列至角分)
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章):
年月日
纳税人公章:
会计主管:
填表日期:
年月日
代理申报中介机构公章:
经办人:
经办人执业证件号码:
代理申报日期:
年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期:
年月日
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单
编号
表单名称
选择填报情况
填报
不填报
A000000
企业基础信息表
√
×
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
√
×
A101010
一般企业收入明细表
□
□
A101020
金融企业收入明细表
□
□
A102010
一般企业成本支出明细表
□
□
A102020
金融企业支出明细表
□
□
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
□
□
A104000
期间费用明细表
□
□
A105000
纳税调整项目明细表
□
□
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
□
□
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
□
□
A105030
投资收益纳税调整明细表
□
□
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
□
□
A105050
职工薪酬纳税调整明细表
□
□
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
□
□
A105070
捐赠支出纳税调整明细表
□
□
A105080
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
□
□
A105081
固定资产加速折旧、扣除明细表
□
□
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
□
□
A105091
资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表
□
□
A105100
企业重组纳税调整明细表
□
□
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
□
□
A105120
特殊行业准备金纳税调整明细表
□
□
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
□
□
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
□
□
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
□
□
A107012
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
□
□
A107013
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
□
□
A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
□
□
A107020
所得减免优惠明细表
□
□
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
□
□
A107040
减免所得税优惠明细表
□
□
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
□
□
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
□
□
A107050
税额抵免优惠明细表
□
□
A108000
境外所得税收抵免明细表
□
□
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
□
□
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
□
□
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
□
□
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
□
□
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
□
□
说明:
企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
A000000
企业基础信息表
正常申报□
更正申报□
补充申报□
100基本信息
101汇总纳税企业
是(总机构□按比例缴纳总机构□)否□
102注册资本(万元)
106境外中资控股居民企业
是□否□
103所属行业明细代码
107从事国家限制和禁止行业
是□否□
104从业人数
108存在境外关联交易
是□否□
105资产总额(万元)
109上市公司
是(境内□境外□)否□
200主要会计政策和估计
201适用的会计准则或会计制度
企业会计准则(一般企业□银行□证券□保险□担保□)
小企业会计准则□企业会计制度□
事业单位会计准则(事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□
医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□
彩票机构会计制度□)
民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□
农民专业合作社财务会计制度(试行)□
其他□
202会计档案的存放地
203会计核算软件
204记账本位币
人民币□其他□
205会计政策和估计是否发生变化
是□否□
206固定资产折旧方法
年限平均法□工作量法□双倍余额递减法□年数总和法□其他□
207存货成本计价方法
先进先出法□移动加权平均法□月末一次加权平均法□
个别计价法□毛利率法□零售价法□计划成本法□其他□
208坏账损失核算方法
备抵法□直接核销法□
209所得税计算方法
应付税款法□资产负债表债务法□其他□
300企业主要股东及对外投资情况
301企业主要股东(前5位)
股东名称
证件种类
证件号码
经济性质
投资比例
国籍(注册地址)
302对外投资(前5位)
被投资者名称
纳税人识别号
经济性质
投资比例
投资金额
注册地址
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减:
营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)
6
财务费用(填写A104000)
7
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加:
营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减:
营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额(10+11-12)
14
应纳税所得额计算
减:
境外所得(填写A108010)
15
加:
纳税调整增加额(填写A105000)
16
减:
纳税调整减少额(填写A105000)
17
减:
免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)
18
加:
境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)
19
四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)
20
减:
所得减免(填写A107020)
21
减:
抵扣应纳税所得额(填写A107030)
22
减:
弥补以前年度亏损(填写A106000)
23
五、应纳税所得额(19-20-21-22)
24
应纳税额计算
税率(25%)
25
六、应纳所得税额(23×24)
26
减:
减免所得税额(填写A107040)
27
减:
抵免所得税额(填写A107050)
28
七、应纳税额(25-26-27)
29
加:
境外所得应纳所得税额(填写A108000)
30
减:
境外所得抵免所得税额(填写A108000)
31
八、实际应纳所得税额(28+29-30)
32
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补(退)所得税额(31-32)
34
其中:
总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
35
财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
A101010
一般企业收入明细表
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+9)
2
(一)主营业务收入(3+5+6+7+8)
3
1.销售商品收入
4
其中:
非货币性资产交换收入
5
2.提供劳务收入
6
3.建造合同收入
7
4.让渡资产使用权收入
8
5.其他
9
(二)其他业务收入(10+12+13+14+15)
10
1.销售材料收入
11
其中:
非货币性资产交换收入
12
2.出租固定资产收入
13
3.出租无形资产收入
14
4.出租包装物和商品收入
15
5.其他
16
二、营业外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
17
(一)非流动资产处置利得
18
(二)非货币性资产交换利得
19
(三)债务重组利得
20
(四)政府补助利得
21
(五)盘盈利得
22
(六)捐赠利得
23
(七)罚没利得
24
(八)确实无法偿付的应付款项
25
(九)汇兑收益
26
(十)其他
A101020
金融企业收入明细表
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+18+27+32+33+34)
2
(一)银行业务收入(3+10)
3
1.利息收入(4+5+6+7+8+9)
4
(1)存放同业
5
(2)存放中央银行
6
(3)拆出资金
7
(4)发放贷款及垫资
8
(5)买入返售金融资产
9
(6)其他
10
2.手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)
11
(1)结算与清算手续费
12
(2)代理业务手续费
13
(3)信用承诺手续费及佣金
14
(4)银行卡手续费
15
(5)顾问和咨询费
16
(6)托管及其他受托业务佣金
17
(7)其他
18
(二)证券业务收入(19+26)
19
1.证券业务手续费及佣金收入(20+21+22+23+24+25)
20
(1)证券承销业务
21
(2)证券经纪业务
22
(3)受托客户资产管理业务
23
(4)代理兑付证券
24
(5)代理保管证券
25
(6)其他
26
2.其他证券业务收入
27
(三)已赚保费(28-30-31)
28
1.保险业务收入
29
其中:
分保费收入
30
2.分出保费
31
3.提取未到期责任准备金
32
(四)其他金融业务收入
33
(五)汇兑收益(损失以“-”号填列)
34
(六)其他业务收入
35
二、营业外收入(36+37+38+39+40+41+42)
36
(一)非流动资产处置利得
37
(二)非货币性资产交换利得
38
(三)债务重组利得
39
(四)政府补助利得
40
(五)盘盈利得
41
(六)捐赠利得
42
(七)其他
A102010
一般企业成本支出明细表
行次
项目
金额
1
一、营业成本(2+9)
2
(一)主营业务成本(3+5+6+7+8)
3
1.销售商品成本
4
其中:
非货币性资产交换成本
5
2.提供劳务成本
6
3.建造合同成本
7
4.让渡资产使用权成本
8
5.其他
9
(二)其他业务成本(10+12+13+14+15)
10
1.材料销售成本
11
其中:
非货币性资产交换成本
12
2.出租固定资产成本
13
3.出租无形资产成本
14
4.包装物出租成本
15
5.其他
16
二、营业外支出(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
17
(一)非流动资产处置损失
18
(二)非货币性资产交换损失
19
(三)债务重组损失
20
(四)非常损失
21
(五)捐赠支出
22
(六)赞助支出
23
(七)罚没支出
24
(八)坏账损失
25
(九)无法收回的债券股权投资损失
26
(十)其他
A102020
金融企业支出明细表
行次
项目
金额
1
一、营业支出(2+15+25+31+32)
2
(一)银行业务支出(3+11)
3
1.银行利息支出(4+5+6+7+8+9+10)
4
(1)同业存放
5
(2)向中央银行借款
6
(3)拆入资金
7
(4)吸收存款
8
(5)卖出回购金融资产
9
(6)发行债券
10
(7)其他
11
2.银行手续费及佣金支出(12+13+14)
12
(1)手续费支出
13
(2)佣金支出
14
(3)其他
15
(二)保险业务支出(16+17-18+19-20+21+22-23+24)
16
1.退保金
17
2.赔付支出
18
减:
摊回赔付支出
19
3.提取保险责任准备金
20
减:
摊回保险责任准备金
21
4.保单红利支出
22
5.分保费用
23
减:
摊回分保费用
24
6.保险业务手续费及佣金支出
25
(三)证券业务支出(26+30)
26
1.证券业务手续费及佣金支出(27+28+29)
27
(1)证券经纪业务手续费支出
28
(2)佣金支出
29
(3)其他
30
2.其他证券业务支出
31
(四)其他金融业务支出
32
(五)其他业务成本
33
二、营业外支出(34+35+36+37+38+39)
34
(一)非流动资产处置损失
35
(二)非货币性资产交换损失
36
(三)债务重组损失
37
(四)捐赠支出
38
(五)非常损失
39
(六)其他
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
行次
项目
金额
1
一、事业单位收入(2+3+4+5+6+7)
2
(一)财政补助收入
3
(二)事业收入
4
(三)上级补助收入
5
(四)附属单位上缴收入
6
(五)经营收入
7
(六)其他收入(8+9)
8
其中:
投资收益
9
其他
10
二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)
11
(一)接受捐赠收入
12
(二)会费收入
13
(三)提供劳务收入
14
(四)商品销售收入
15
(五)政府补助收入
16
(六)投资收益
17
(七)其他收入
18
三、事业单位支出(19+20+21+22+23)
19
(一)事业支出
20
(二)上缴上级支出
21
(三)对附属单位补助
22
(四)经营支出
23
(五)其他支出
24
四、民间非营利组织支出(25+26+27+28)
25
(一)业务活动成本
26
(二)管理费用
27
(三)筹资费用
28
(四)其他费用
A104000
期间费用明细表
行次
项目
销售
费用
其中:
境外
支付
管理
费用
其中:
境外
支付
财务
费用
其中:
境外
支付
1
2
3
4
5
6
1
一、职工薪酬
*
*
*
*
2
二、劳务费
*
*
3
三、咨询顾问费
*
*
4
四、业务招待费
*
*
*
*
5
五、广告费和业务宣传费
*
*
*
*
6
六、佣金和手续费
7
七、资产折旧摊销费
*
*
*
*
8
八、财产损耗、盘亏及毁损损失
*
*
*
*
9
九、办公费
*
*
*
*
10
十、董事会费
*
*
*
*
11
十一、租赁费
*
*
12
十二、诉讼费
*
*
*
*
13
十三、差旅费
*
*
*
*
14
十四、保险费
*
*
*
*
15
十五、运输、仓储费
*
*
16
十六、修理费
*
*
17
十七、包装费
*
*
*
*
18
十八、技术转让费
*
*
19
十九、研究费用
*
*
20
二十、各项税费
*
*
*
*
21
二十一、利息收支
*
*
*
*
22
二十二、汇兑差额
*
*
*
*
23
二十三、现金折扣
*
*
*
*
*
24
二十四、其他
25
合计(1+2+3+…24)
A105000
纳税调整项目明细表
行次
项目
账载
金额
税收
金额
调增
金额
调减
金额
1
2
3
4
1
一、收入类调整项目(2+3+4+5+6+7+8+10+11)
*
*
2
(一)视同销售收入(填写A105010)
*
*
3
(二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020)
4
(三)投资收益(填写A105030)
5
(四)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
*
*
*
6
(五)交易性金融资产初始投资调整
*
*
*
7
(六)公允价值变动净损益
*
8
(七)不征税收入
*
*
9
其中:
专项用途财政性资金(填写A105040)
*
*
10
(八)销售折扣、折让和退回
11
(九)其他
12
二、扣除类调整项目(13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29)
*
*
13
(一)视同销售成本(填写A105010)
*
*
14
(二)职工薪酬(填写A105050)
15
(三)业务招待费支出
*
16
(四)广告费和业务宣传费支出(填写A105060)
*
*
17
(五)捐赠支出(填写A105070)
*
18
(六)利息支出
19
(七)罚金、罚款和被没收财物的损失
*
*
20
(八)税收滞纳金、加收利息
*
*
21
(九)赞助支出
*
*
22
(十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
23
(十一)佣金和手续费支出
*
24
(十二)不征税收入用于支出所形成的费用
*
*
*
25
其中:
专项用途财政性资金用于支出所形成的费用(填写A105040)
*
*
*
26
(十三)跨期扣除项目
27
(十四)与取得收入无关的支出
*
*
28
(十五)境外所得分摊的共同支出(填写A1080