固定资产管理系统练习.doc
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固定资产管理系统练习
目的：
掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求：
①对固定资产系统进行初始化；
②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；
③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。
资料：
一、系统维护
系统参数设置：
①与总账系统相连；
②允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
（一）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
操作要点：
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2、已使用的固定资产变动方式不能删除。
（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
动态平
均法
1601
1602
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
1501
1502
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
双倍余额递减法
1501
1502
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
平均年
限法
1501
1502
BG-
由使用状态决定是否提折旧
（三）存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
名称
办公楼
小汽车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入账日期
2007.12.31
2007.12.31
2007.12.31
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
4,600,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1992.12.1
1999.6.1
2001.4.1
已使用期间
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
累计折旧金额
280,000
220,000
400,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：
公里）
双倍余额递减法
操作要点：
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
资产编码
BG-001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
入账日期
2007.12.15
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2008.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
操作要点：
1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。
（二）减少固定资产：
（不做）
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2008.1.20
1
500
4,500
报废
注：
清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
（二）出售固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床出售。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2008.1.20
1
500
120,000
出售
注：
清理费用以现金支付；出售资产收入存入建行。
操作要点：
1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；
2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；
3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。
（三）固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
操作要点：
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；
2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。
（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
操作要点：
1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；
2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选；
3、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。
（五）查看固定资产清单等各种账表。
操作要点：
1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；
2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。
六、期末处理
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。
4、期末结账。
操作要点：
1、一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。
2、如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。
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