SAP R3功能详解 投资管理IM.docx
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SAPR3功能详解投资管理IM
目录
1.SAPR/3系统中的财会子系统6
企业结构的变化6
管理手段6
决策的基础6
国际性的应用系统6
主要功能模块7
2.组织结构8
投资控制的组织结构8
公司定义8
公司代码8
业务部门8
成本控制范围8
成本中心8
利润中心9
3.综述10
需求正在增长10
投资管理的重要性日益提高10
集团公司投资方案10
集团公司预算10
直接资本化的定额要求10
投资需求和投资前分析11
SAPR/3项目与定单综合系统11
SAP内部定单或SAP项目管理的优势11
早期折旧预测和成本计划12
折旧预测集成到投资处理中12
准确确定资本化价值12
固定资产自动预提12
评估差异的灵活处理12
4.投资方案13
投资计划对象13
投资需求与投资前分析13
集成化投资前分析的优点13
投资需求13
公司结构的表示方式14
复杂结构组织的要求14
部门层次结构可图形维护14
可用户定义的评估标准15
投资程序的组成部分－－成本计划15
与投资计量的直接连接15
计划价值的有效检查15
折旧预测与成本计划16
投资程序的详细折旧预测16
转帐到成本计划程序16
投资程序的预算16
投资程序的预算分配16
用户定义的有效性控制层次16
年度支出预算17
获准的预算17
预算管理的各种功能17
投资信息系统17
用户定义评估标准17
EIS报表18
集团公司标准报表18
外部评估数据转帐18
5.直接资本化资产统一价格预算19
监控资产购置支出19
直接资本化的优点19
固定资产与预算19
资产与投资科目设置的自动传输19
可支配资金控制20
采购定单未清项目更新20
外部票据实际价值更新20
信息系统20
从程序项目到单项资产多样化报表20
6.投资额度的表示方法20
内部定单或项目的记帐功能20
优于传统定单和项目管理21
全部作业一个中心对象21
投资项目21
组织单位的灵活设置22
投资定单22
投资项目与定单之间的区别22
任务定单22
投资定单与项目相结合22
在建工程22
各种资产负债表选项23
资产报表全面集成23
与投资程序相关的成本计划和预算23
按定单或项目制定成本计划23
灵活的初级成本计划23
根据成本中心会计核算的作业价格计划内部作业24
自动连接到投资的计划价值24
计划价值转帐为预算价值24
可支配资金的主动控制与被动控制24
外部采购与采购程序25
通过采购功能自动管理未清项目25
外部发票记帐时，直接更新价值25
内部作业25
作业流文档25
非量化作业26
一般费用率26
确定资本化价值的不同方法26
定金26
复杂的定金程序26
无需附加步骤的完全集成26
建设期间的利息27
显示建设期间闲置资金27
计算利息资本化的选择功能27
建设阶段的投资支持27
投资支持的灵活显示27
根据项目实施状况自动转帐28
7.投资计量的结算功能28
采用原始凭证进行定期行项目结算28
方便的结算功能28
结算到管理会计29
同步结算至管理会计接收方和在建工程29
确定资本化值的不同方式29
不同的评估率29
固定资产的结算29
组织问题29
信息系统：
内部会计核算30
支持众多的内部报表30
预算和实际成本报表30
采用用户可自定义的特征值的汇总31
灵活的行项目报表31
信息系统：
法定会计核算31
符合法律要求的凭证31
详细的原始凭据31
8.集团公司要求32
集团公司的特殊要求32
货币问题32
分配数据32
9.投资控制33
投资控制的综合概览33
折旧并不是全部33
完成投资前分析34
莫失良机！
34
1.SAPR/3系统中的财会子系统
企业结构的变化
企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。
这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。
所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。
有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。
SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。
管理手段
由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。
通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。
与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。
决策的基础
除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。
对经营状况的计划、控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。
SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。
小到一个销售代理办事处,大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。
该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。
预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等
国际性的应用系统
对于跨国公司，R/3系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。
R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求。
运用SAPR/3系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。
主要功能模块
SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。
财务会计（FI）：
由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成；
金库模块（TR）：
由现金管理、金库管理和基金管理组成；
管理会计（CO）：
由一般费用成本核算、生产成本核算和获利能力分析组成；
以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。
SAPR/3系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。
投资管理（IM）：
该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计划，并且对每一项具体的投资进行控制。
业务计划与控制（EC）：
包括管理合并和利润中心会计核算。
执行信息系统（EIS）：
提供更广泛的业务数据。
2.组织结构
SAPR/3系统的灵活的组织结构单元能够反映复杂的集团公司组织结构。
通过提供多样化的组织结构单元，集团公司的法定和组织内部的结构可以从不同的角度体现。
投资控制的组织结构
公司定义
公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。
对于法定会计，公司是一个独立的业务实体；而对于内部会计核算，公司就往往体现为部门、产品组和地区等。
公司代码
在最简化的情况下，公司代码就是一个会计实体，在其内部没有任何法定报表的要求。
在公司代码层次，必须产生资产负债表和损益表。
业务部门
业务部门是集团公司内部按业务区分的组织结构，如业务范围、利润中心或地区集团等。
在业务部门层次可以生成资产负债表和损益表。
成本控制范围
成本控制范围是处理成本核算的业务组织结构。
如果成本会计核算需要跨越几个公司代码，成本控制范围可以将几个公司代码的成本结合起来核算。
投资控制的一些关键对象都与成本控制范围相关，如投资程序、投资项目以及投资定单等。
投资项目与投资定单与公司代码相关。
成本中心
成本中心是成本实际发生的地方。
它往往是企业中的一个部门或分支机构。
利润中心
利润中心是企业中的一个独立核算单位。
它被用于核算企业某些部门的收益。
3.综述
需求正在增长
投资管理的重要性日益提高
随着技术作用的不断提高，集约化投资的周密计划越来越显得重要。
为此，SAP具有的广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从计划到实施提供全面支持。
对于计划阶段来说，R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。
在这一初期阶段，全部预算结果收入折旧预测中。
SAP内部定单软件或SAPR/3项目系统应用软件可在运作期间，（例如外部和内部业务量、定金和一般费用），运行其功能。
这样可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体控制之中。
R/3系统具有预制资产负债表的强大功能，以提供行项目结算。
这一功能准确地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与成本会计核算有关的特殊投资方面之间的差额。
其优点在于通过行项目，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。
集团公司投资方案
集团公司预算
做为资本投资方案的一部分，R/3系统可对投资支出加以计划和预算，且不受订单或项目特殊性的限制。
用户可以采用任何标准为这些功能层次，例如按组织部门的方式。
自下而上呈报的计划额可以预算形式包括折扣自上而下地进行分配，通过对不同预算项目分配特定的资本投资额，在可支配资金、计划成本、以及内部或外部活动已发生的实际成本方面，用户可以保持实时的管理方式。
直接资本化的定额要求
投资程序还可以使用户对采购（如设备）急需的简单投资做出定额预算。
系统对综合性的投资也可进行同样的管理，以避免或有效地监控预算超限。
投资需求和投资前分析
系统还可在今后增加投资需求管理工具和投资前分析工具。
功能中将包含投资前分析部件，在做出任何投资审批决策之前，为用户采集投资支出额的各种需求。
可采集与投资评估相关的全部计划数据，包括整个投资预期使用期限内的计划支出和计划收入。
获利能力标准（如资本价值、内部收益率以及投资回收周期）可通过这类计划值加以计算。
同时考虑折旧因素的影响。
达到特定项目状态之后，投资需求纳入投资方案的请求表，由此自动生成最终投资方案。
SAPR/3项目与定单综合系统
SAP内部定单或SAP项目管理的优势
在管理过程中必须单独监控的大量投资支出测算可以内部定单或项目的方式来表示。
SAP定单和项目系统的功能可用于各种投资支出测算，这些功能包括:
∙资源与成本计划功能，可与用户的材料管理与生产能力计划系统全面集成。
∙广泛的选项功能，用于监控实际成本、计划成本、原价及次级成本。
∙未清项目管理功能。
用于管理采购定单、采购需求、材料及资金储备。
灵活的结算方式可保证投资测算完全纳入到业务计划与管理之中。
必须资本化的项目结算为固定资产。
无需资本化的项目，按其发生的原因纳入相应管理范畴。
在会计年度内，无论用户进行管理评估，或编制资产负债表和损益表，投资支出总能显示其当前状态。
计划数据可包括
∙对现有投资进行SAP资产会计核算的原始数据
∙投资项目计划价值的计算数据，或在建立中的投资测算定单计算数据
∙长期投资计划投资方案计划值的决定数据
早期折旧预测和成本计划
折旧预测集成到投资处理中
SAPR/3尽可能早地对投资产生的折旧影响提供综合信息。
在计划阶段，预计折旧金额转入固定资产折旧预测，用于编制损益表和进行成本会计核算。
当计划数据更新时，可重新计算预计折旧金额。
这样做有两点最直接的好处：
∙计划的资产负债表和成本计划总是建立在现有价值的基础上。
∙按照预报确定的成本核算价值可直接转帐到进行中的一般费用计划。
计划数据可包括：
∙对现有投资进行SAP资产会计核算的原始数据
∙投资项目计划价值的计算数据，或在建立中的投资测算定单计算数据
∙长期投资计划投资方案计划值的决定数据
准确确定资本化价值
固定资产自动预提
为结算目的，内部和外部与投资额有关的业务活动中产生的各种变量，可以由R/3系统提供连续结构的概况。
为了编制精确的资产负债表和投资成本核算报表，对不需资本化为成本中心和成本要素核算的项目，该系统可进行周期性结算。
另外，该系统还包括各种选择功能，如固定资产资本化价值自动预提。
这些项目，包括部分金额在内，可由用户自定义.
评估差异的灵活处理
对于符合商法和税法的资产负债表、集团公司会计和内部往来科目，用户还可以选择投资评估方法，使用户能够随时确定最精确的投资资本化价值。
对于资产核算来说，行项目结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的准确依据。
投资期内的现行资产和结算后的已完成资产项目，可以通过FI－AA资产管理模块显示。
广泛的功能中还包括评估灵活性、投资辅助、特定折旧项目的恰当显示等。
资产管理功能还包括与R/3总分类帐直接集成，提供最大透明度和最新的数据。
4.投资方案
投资计划对象
在一个公司内部，多样化的投资往往需要制定多样化的计划和定义多种预算方法。
其中包括资源规划的后勤管理。
但最重要的还是各个项目财务方面的规划。
涉及到的三个基本问题是：
∙投资前分析－确定计划投资的可行性
∙成本计划－尽可能精确地为一个给定会计期间确定全部投资成本
∙对企业内部各个特定部门之间的投资进行预算和分配可利用的资金
在投资计划阶段，SAP投资管理（IM）应用软件提供成本计划和预算的广泛功能。
用于投资需求和投资前分析的各种功能正在开发之中。
投资需求与投资前分析
集成化投资前分析的优点
分析投资获利能力的财务计算方法有许多。
科学化的业务管理不同于各种统计方法。
统计方法不包含利息计算和由分析得出的通胀因素的影响。
动态计算方法则包含这些外部因素，其手段是采用内部收益率计算方法，或资本化价值决定方法。
将来，投资前分析模块IM可以直观地给出这些不尽相同的方法。
PC机程序用于这一业务范围的最大优点是，可以直接从SAP系统提取全部相关的计划数据（如计划支出和投资的计划收入）就更新投资而言，系统可给出包括固定资产在其使用寿命期间发生全部维护费用在内的各种经验值。
SAP系统将为用户提供确定投资获利能力所需的规模较大的数据库。
今后，各种报表和总分析表将无需人工重新分类。
投资需求
将开发用于投资需求的各种投资前分析方法，可综合系统中每一项计划性投资。
根据投资前分析结果，用户可以决定是否进行投资。
按计划额进行的投资自动纳入现有投资方案。
由于具有投资需求的功能，SAP可保证计划性投资与成本计划和预算过程全面集成。
请注意，这类投资需求与投资前分析功能正处于SAP开发计划阶段，可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。
公司结构的表示方式
复杂结构组织的要求
对于组织结构复杂的公司，计划与预算过程要求透明，并应密切监督集团公司全部投资的成本与预算。
长期投资应以灵活的方式来表示。
计划、预算和实际价值应跨年度跟踪当年价值。
部门层次结构可图形维护
投资管理模块基于业务组织结构或集团公司组织结构而设计。
因此，它与部门层次结构是一致的，可以业务部门或利润中心在系统中进行存储。
在SAP系统中，投资程序以图形化层次结构来表示，这一结构限定在投资程序的框架之中。
投资程序定义货币变量和会计年度度量。
在今后推出的系统中，可由其它组织标准，如利润中心层次或公司的业务部门结构，直接生成程序的层次结构。
还可以人工调整机械生成结构。
投资方案的每一个项目，可输入大量的组织化标准，如:
∙成本控制范围
∙成本中心
∙公司代码
∙资产负债表的项目
∙技术部门
∙会计单位
∙利润中心
∙公司
∙业务部门
∙工厂
∙公司
可用户定义的评估标准
通过通用SAP分类系统，可对程序单位定义附加功能。
根据不同的字符串，信息系统可对投资程序任一分支层次或整个投资程序进行评估。
采用特殊指示符识别可以进行计划或预算的程序单位。
投资程序的组成部分－－成本计划
与投资计量的直接连接
本结构中的成本计划采取自下而上的定位方式。
R/3系统对特定年度实施的各种实际投资额度直接分配为投资程序的公司代码。
这类投资额度以SAP内部定单、SAP项目的形式来表示；在今后推出的系统中，还可以SAP维护定单的形式表达。
进行每一项投资前分析时，可规定任一分配对象。
如果无法为某一投资额度分配一个明确的投资公司代码，系统可在几个程序中，将投资额度按比例加以分配。
计划价值的有效检查
为投资额度搜集的计划价值可以在结构中自动滚动。
如果未得到SAP系统初期阶段的额度，或因其它原因，不想集成这些数据，计划价值可在程序的层次中直接进行维护。
本系统可保证程序中子项目计划值之和不会超过较高层次项目的计划值。
此外，系统可核实额度的计划值总和不超过分配给程序单位的计划值。
计划构成预算的基础，可为用户提供公司内部所需投资的概要信息。
用户可将这一计划值与可用于分配的资金加以比较。
在此基础上，用户可以决定是否按要求执行全部项目，还是取消某些项目，或是对其加以修改。
这类计划值可编入今后几年的折旧预测中。
折旧预测与成本计划
投资程序的详细折旧预测
SAP含有一个与每个程序单位未实施计划额相关的程序（即计划额没有分配给较低层次级别），给出这些项目的折旧系数。
进而用其确定今后几年可预计的折旧额。
另外，本系统还包括各种折旧值，它们是投资定单、投资项目和现有固定资产折旧进一步资本化的结果。
当输入折旧系数时，每个程序单位的价值可以分解成百分比。
这种方式可以图解不同的折旧方法，或某一程序单位不同资本化日期的结果。
可为用户提供一份详细、长期的固定资产变化与折旧价值的综述。
不仅如此，用户还可以推断出税收对投资产生的影响。
转帐到成本计划程序
如果用户愿意的话，折旧预测中确定的价值可以直接转帐到当前成本中心计划程序。
投资程序的预算
投资程序的预算分配
预算程序可显示核准的计划投资。
在这一过程中，公司可用于投资的资金，按序列规定的投资支出额度，分配给不同的部门。
IM应用程序具有预算转帐的选项功能，其方式为按已确定的计划价值自上而下地自动进行。
还可以对计划价值按照百分比统一价格进行再评估。
每一项投资额度与程序单位相结合，可由程序直接生成每一额度的预算。
用户定义的有效性控制层次
系统的设置可由用户来确定，以决定系统管理的严格程度。
为特定处理单位所做的每一项投资都不会超过该项目的预算。
如果不需严格的管理，阶段性当期报表可显示出有效管理级别。
年度支出预算
为了对业务进行管理，IM应用程序对年度支出预算和每个程序单位已获准的预算加以区分。
年度支出预算证明为在给定年度内，必须计划投资金预以投资。
这笔投资可以是给定年度内，投资额度预算价值的总和；也可以由投资程序直接规定。
获准的预算
每项投资额度获准的预算，均记录了为该额度所需总预算，而不考虑年度的可支配资金。
这意味着，获准的预算与年度支出预算在时间量度上是不同的。
我们建议维护投资额度获准预算，并监测今后几年的投资承诺。
在IM应用程序中，两种预算形式都可以在投资方案中得到并列维护。
除这一差别之外，SAP计划允许按其它标准分解预算。
总预算分解为多种成分的作法是可行的。
各成分必须资本化为纯成本项目。
其他方法可允许外部和内部作业单独预算，
预算管理的各种功能
两种预算管理形式具备多种功能，由于预算因突发事件（如请求增加额度、外部作业成本增长）需要更新，所以投资程序菜单中的每一项和每一笔投资额度中都包含原始预算，且：
∙补充资金入帐。
如果资金供给不足，系统允许补充预算入帐。
补充入帐如原始预算一样，自上而下执行。
即资金由程序菜单中高级项和低级项分配。
必要时，由高级项向投资额度注入。
∙资金返还。
补充资金也可返还。
其过程为自下而上进行。
这是因为资金是由程序高级项向下注入的。
于是可为用户提供记录着预算分配过程每一步骤的批准记录。
投资信息系统
用户定义评估标准
评估投资程序的标准可以做到需要多少就能够提供多少。
这类标准主要是根据不同的项目确定组织化的分配标准。
所以，投资程序的信息系统是建立在调查基础上，即SAP标准报表编制工具。
在这种结构中，R/3系统为最常用的要求提供大量的预定义报表。
系统也允许用户很方便地定义自己的报表。
EIS报表
在今后新版本系统中，SAP计划将投资程序与SAP报表制作工具－－EIS相结合。
可是以投资程序的特定标准报表，它包括所需的组织化标准（公司代码、业务部门、利润中心、工厂及其它项目）以及所需的关键功能（预算、方案及其它功能）。
在这种定义方式上，系统确定阶段性汇总的数据。
这类标准报表要比直接连机制作数据报表快得多。
也方便得多。
特别是对于连接大量项目或定单的投资程序来说更是如此。
集团公司标准报表
对于集团公司来说，在制做报表时，投资程序的价值可转换为货币或公司代码。
今后，报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币，实现一致性的、标准报表。
外部评估数据转帐
假定投资程序或标准报表中应包括SAP系统中不存在的价值。
集团公司可能要执行的项目或定单是本地软件中显示，而非SAP软件显示的。
通过EIS（执行信息系统），这种由外部系统管理的投资额度价值通过相应的转帐程序可转入SAP报表系统。
为实现这一目的，SAP正在致力于开发支持多机报表系统的技术。
这样，用户就有可能对整个集团公司的全球各子公司的报表进行评估。
投资程序为全公司投资作业提供计划和预算支持。
与特定投资额度直接动态集成使呈报价值总是保持最新状态。
5.直接资本化资产统一价格预算
监控资产购置支出
当需要预算大额度投资时，有必要也应该对直接资本化资产制定预算。
例如，用户也许打算在一个会计年度中对公司新购车辆，或者某一部门更换PC机硬件的计划支出进行监控。
除这类有限制的、特定投资之外，也要对年度内或某一业务期间内所有资产购置的预算进行监控。
直接资本化的优点
对于大部分采购业务来说，采用AUC（在建工程）、SAP内部定单或SAP项目等功能很麻烦。
需要介入定单计入借方和后续结算过渡步骤。
这样一来，从货物接收到定单归入预制科目，资产的直接资本化是间断的。
为了简化这个过程，SAP投资管理模块通过投资程序的特殊程序项目，可显示资产购置的统一价格预算。
用做资产预算的定单或项目与这些项目相连。
于是，建立了预算结构的另一个层次，并避免大量资产的直接归类为程序项目。
如果定单或项目只用于管理资产预算，不计入成本要素的供方，可将其定义为统计价格，从而避免不正确记帐。
固定资产与预算
资产与投资科目设置的自动传输
FI－AA系统的资产主记录中包含定单或项目的“投资科目设置”字段。
为了避免每项资产人工输入一个未用科目，可以定义替代科目。
定义中包括一般替换原则。
根据这一原则，系统采用某种资产标准，可自动定义适合的投资科目设置，举例来说，如果定单具有资产类别（“车辆单”），业务部门（“南、东南地区”）和设备（“特许生产”）特征，可自动输入到相应字段。
可支配资金控制
采购定单未清项目更新
资产采购项下的所有业务往来均直接进入资产自身帐户。
特别是采购定单（及相继接收到的货物/发票）被直接分配SAP资产编号。
对于采购定单来说，其定单（或项目）归入固定资产，计入负债
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