河北省地税局网上报税操作手册.docx

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河北省地税局网上报税操作手册

河北省地税局网上报税操作手册（企业端）

目录

第一章概述

第一节功能简介

第二节简要操作流程

第三节文档简介

第二章操作说明

第一节网上申报资格申请

第二节签约

第三节登录

第四节填制报表

4.1操作说明

4.2填写综合申报表

4.3填写《企业所得税预缴纳税申报表》

4.4填写个人所得税扣缴报告表

4.5填写失业保险费申报表

4.6填写基本养老保险费申报表

4.7《代扣代缴、代收代缴税款报告表》

4.8《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》

4.9《企业所得税年度纳税申报表》

4.10《土地增殖税纳税申报表

（一）》

4.11《土地增值税纳税申报表

（二）》

4.12《损益表》

4.13《现金流量表》

4.14《利润表》

4.10《资产负债表》

第五节网上申报

第六节网上缴款

第七节查询

7.1报表查询

7.2辅导信息

7.3纳税人信息

7.4纳税方式

第八节辅助功能

8.1修改密码

8.2退出登录

第三章典型问题以及解决办法

第一章概述

网上报税，是纳税人经税务机关批准,登录河北省地税局报税网站，在规定的时间内，完成纳税申报和税款缴纳等工作。

第一节功能简介

1、本系统主要实现的功能如下：

2网上报税：

采用网上申报方式的纳税人，通过互联网登录省局报税网站完成申报表的录制填报。

本系统目前实现了如下申报表和财务报表的填报工作

申报表分别：

？

综合申报表

？

扣缴个人所得税报告表

？

基本养老保险费申报表

？

失业保险费申报表

？

代扣代缴、代收代缴

？

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

？

企业所得税预缴申报表

？

企业所得税年度申报表

？

土地增值税

（一）

？

土地增值税

（二）

财务报表是：

？

现金流量表（企业）（金融业）（保险业）

？

资产负债表（企业）（金融业）（保险业）

？

利润表（企业）（金融业）（保险业）

？

损益表（金融业）（保险业）

2网上缴款：

采用网上申报方式的纳税人，通过“网上缴款”功能完成网上申报的税款的缴纳工作。

本系统目前实现了与“中国工商银行”、“中国建设银行”、“中国农业银行”进行网上缴款的功能。

2、使用网上报税系统的纳税人需具备以下条件：

2本系统的适用对象，主要是核算健全、管理规范、能登录互联网的纳税人。

2计算机硬件要求：

256M内存以上

CPU：

PIII600

建议屏幕区域设为1024X768像素

2软件要求：

推荐使用Windows2000操作系统（或更高版本）；MicrosoftIE6.0（非常重要一定要升级否则会出现很多问题）

2报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识。

（比如说会升级自己的IE浏览器等）

第二节简要操作流程

1、简要流程图：

申请网上报税资格

网上缴款资格---签约

登录

网上申报资格

填写报表

网上申报

网上缴款

打印记帐凭证

2纳税人可只申请“网上申报”资格，而不申请“网上缴款”资格。

2如果纳税人申请“网上缴款”，必须先申请“网上申报”资格。

2、步骤说明：

2第一步-网上申报资格申请：

纳税人持单位公章，到办税大厅申请网上报税资格，税务局提供网上报税系统的登录账号及密码。

详细操作流程参见第二章－网上报税资格申请。

2第二步-签约：

网上申报的纳税人申请网上缴款，需持财务专用章、税务登记证件副本、并准备已在税务局登记的缴费账号，到地税办税大厅同银行、地税签订《电子缴税（费）协议》。

详细操作流程参见第二章－签约。

2第三步-登录：

纳税人在IE地址栏中输入

2第四步-填制报表：

纳税人登录网上报税系统，完成申报表的录制，详细操作流程参见第二章－填制报表。

2第五步-网上申报：

纳税人登录网上报税系统，完成已填写申报表的申报工作。

详细操作流程参见第二章－网上申报。

2第五步-网上缴款：

网上申报成功，签订《电子缴税（费）协议》的纳税人，可通过网上实时缴纳税款。

详细操作流程参见第二章－网上缴款。

2第六步-打印记帐凭证：

缴款成功后，纳税人到银行打印税务局指定的记帐凭证（如果有需要打印《电子转帐完税凭证》的可以到办税大厅打印）。

2注：

纳税人可只申请网上申报资格，而不申报网上缴款；若纳税人申请网上缴款，必须先申请网上申报资格，再同地税、银行签订三方协议。

第三节文档简介

本说明书由以下几部分组成：

1.第一章-概述：

2第一节-功能简介：

主要介绍网上报税的适用对象及网上报税实现的功能。

2第二节-简要操作流程：

主要介绍纳税人如何实现网上填报报表，及网上申报的网上缴款的功能。

2第三节-文档简介：

主要介绍本操作手册的组成部分。

2.第二章-操作说明：

2第一节－网上报税资格申请：

本节主要介绍纳税人如何申请网上报税资格。

2第二节－签约：

本节主要介绍纳税人如何签订三方协议。

2第三节－登录：

本节主要介绍如何登录网上报税系统。

2第四节－申报：

本节主要介绍如何进行网上申报。

2第五节－缴款：

本节主要介绍如何进入网上缴款。

2第六节－查询：

本节主要介绍网上报税系统的查询功能。

2第七节－辅助功能：

本节主要介绍如何修改账号密码及退出登录。

3.第三章－典型问题：

本节主要介绍本系统常见的问题。

第二章操作说明

第一节网上申报资格申请

（一）、采用“密码登录”方式的纳税人操作步骤如下：

1.纳税人到办税服务厅领取《网上申报申请审批表》，或从河北省地税局网站（）下载《网上申报申请审批表》后自行打印（A4型竖式打印，一联）和填写。

2.纳税人填写完毕且盖章后交办税服务厅征收人员，征收人员审核后，录入微机，并告知纳税人登陆网上报税系统的用户名和密码（填写在《网上申报申请审批表》相应位置）。

（二）、采用“数字证书登录”方式的纳税人操作步骤如下：

1.纳税人需要办理有关数字证书登录的手续（具体请参见附件1），即可获得一个USB口的登录“钥匙“。

2.纳税人到办税服务厅领取或从网上下载《网上申报申请审批表》（本表为A4型竖式打印）如实填写（只填写一份），盖章后交办税服务厅征收人员。

2纳税人填写完毕后将《网上申报申请审批表》（一份）和“钥匙”交办税服务厅征收人员初始化，纳税人即可获得登录权限。

注意事项：

1、《网上申报申请审批表》的填写方法：

《网上申报申请审批表》表样，如下图：

计算机代码

纳税人（扣缴义务人）名称

缴款方式

□自行缴纳

□网上银行缴税

□委托银行实时缴税

拟使用的

登录用户名

登录方式

□密码登录□数字认证登录

电子邮件

经办人：

纳税人（签章）

法定代表人（负责人或业主）：

年月日

以下由税务机关填写

税务机关意见：

征收人员：

（征收专用章）

年月日

告知事项：

网上申报以税务机关计算机网络系统收到数据电文的时间为实际申报日期。

登录密码：

网上申报申请审批表

纳税人需填写的内容如下：

2填写〖计算机代码〗、〖纳税人（扣缴义务人）名称〗：

必填项

2只可选择一种〖缴款方式〗：

必选项。

A：

自行缴纳指：

只采取网上申报的方式，仍采取现行到银行缴纳税款的方式。

B：

网上银行指：

暂未放此功能，不可选择。

C：

委托银行实时缴款指：

采取“网上申报”方式，通过“网上缴款”完成网上申报的税款的缴纳工作。

2填写〖拟使用的登录用户名〗：

指纳税人登录网上报税系统的用户名，不论选择密码登录或者数字证书登录的都必须填写。

2选择一种〖登录方式〗：

网上报税系统提供两种登录方式。

A：

密码登录：

使用用户名及密码登录网上报税系统的方式。

B：

数字认证登录：

利用基于数字证书的用户身份认证技术对网上报税系统中的申报数据进行数字签名，确保申报数据的完整性，确认系统用户的真实身份和申报数据的真实来源，防止出现抵赖行为或他人冒充伪造篡改数据。

2〖电子邮件〗：

非必填项。

2〖经办人〗：

必填项。

（1）其它内容，均由税务机关完成。

2.选择“密码登录“方式的纳税人：

在征收人员处索取登录初始密码，一定要在5日内对初始密码进行修改，否则5日后就不可以用初始密码进行登录。

3、如果遗失登录账号或密码，纳税人遗失登录账号或密码，可到办税大厅办理重新设置密码业务。

4、采取“数字认证登录”的纳税人遗失或损毁“钥匙”的，到税务局指定数字认证认证单位办理补办手续，然后到办税大厅重新进行初始化。

5、纳税人需要更新数字认证信息的，到办税大厅办理变更手续。

6、纳税人停用数字证书认证的，到办税大厅办理停用手续。

附件1

各数字证书受理点联系方式

机构名称

通讯地址

邮政编码

联系电话

河北省质量技术监督局

石家庄市工农路368号

050000

0311-********

石家庄市质量技术监督局

石家庄市建华南大街153号

050031

0311—85051793

唐山市质量技术监督局

唐山市新华西道行政审批服务中心2楼58号

063000

0315—2737939

唐山市北新东道23号

063000

0315—2858910

秦皇岛市质量技术监督局

秦皇岛市海港区迎宾路85号

066000

0335—3651917

邯郸市质量技术监督局

邯郸市中华北大街439号

056000

0310—3178858

博物馆正馆南门行政审批服务大厅

邢台市质量技术监督局

邢台市桥西区中兴西大街10号

054000

0319—2020452

保定市标质量技术监督局

保定市五四东路715号

071000

0312—5979856

张家口市质量技术监督局

张家口市桥东区木业街5号

075000

0313—4190058

桥东区胜利南路34号行政审批中心质监局

承德市质量技术监督局

承德市西大街路南18号

067000

0314—2022365

沧州市质量技术监督局

沧州市解放西路

061000

0317—5306321

廊坊市质量技术监督局

廊坊市爱民东道34号

065000

0316—2050003

衡水市质量技术监督局

衡水市永兴西路1749号

053000

0318—2185980

数字证书申领流程

第二节签约

1.申请网上报税，且采取网上“委托银行实时缴纳”缴款方式的纳税人，须同地税、银行签订三方协议。

2.操作流程如下：

1）纳税人到办税服务厅向征收人员提供一个缴费账号。

2）征收人员打印《电子缴税（费）协议书》（三份）并盖章后，交纳税人。

3）纳税人持《电子缴税（费）协议书》到银行办理签约手续。

4）银行确认并盖章后留存一份，交纳税人两份。

5）纳税人自己留存一份，另一份要在2日内将《电子缴税（费）协议书》返还给大厅办税人员，大厅办税人员将协议生效。

6）纳税人即可获得网上缴款的资格。

《电子缴税（费）协议书》表样：

电子缴税（费）协议书

甲方（纳税人或客户）：

__________________________________________________________

乙方（地方税务局）：

____________________________________________________________

丙方（银行）：

__________________________________________________________________

为方便纳税人申报纳税，确保国家税款安全、准确、及时入库，提高三方工作效率，甲、乙、丙三方就电子缴税（费）事宜达成以下协议：

一、甲方自愿选择使用电子缴税（费）方式。

甲方在丙方设立账户，并同意丙方按规定从该账户划转税款，该账户一经设立，不得随意变更；如需变更，须提前到乙方办理变更手续。

甲方应于缴纳税（费）款时，保证在缴税（费）账户中存足不低于应纳税（费）款额的可用金额，否则由此产生的法律责任由甲方承担。

乙方负责为甲方使用电子缴税（费）方式提供免费咨询，并对有关操作使用方法进行培训。

甲方在乙方信息系统中的代码：

____________________________________________________

甲方税务登记号码及计算机代码：

__________________________________________________

二、甲方授权丙方根据乙方发出的扣款信息和指令从甲方缴税（费）账户主动划扣税（费）款；划扣前，丙方无需征得甲方同意，且无需甲方提示付款凭证和加盖预留银行印鉴。

甲方授权的缴税（费）账号：

______________________________________________________

户名：

_______________________________________________________________________

三、丙方根据乙方发出的扣款信息和指令，在甲方的缴税（费）账户可用余额不小于申报税款额前提下，从甲方的缴税（费）账户即时足额划转相应金额税（费）款。

乙、丙双方每日进行对账，确保双方账目无误，税（费）款正常划转。

丙方要在收到乙方《税收汇总（专用）缴款书》的当天或次日将税款划转国库。

丙方不得延压、截留、转移、挪用税款。

乙、丙双方应密切协作，维护甲方合法权益，确保甲方资金安全，做好电子缴税（费）方式的宣传、推广工作，负责各自网络与通信系统的维护工作，发生故障应及时排除。

四、甲、乙、丙三方应共同遵守上述规定，如有违反，按照有关法律、法规、规章及互相签发的相关文件的规定承担相应责任。

五、本协议一式三份，三方各执一份，自甲、乙、丙三方签字盖章后生效。

在甲方提出终止本协议的书面文件送达乙、丙方之前，本协议始终有效。

甲方：

乙方：

丙方：

（签章）（签章）（签章）

甲方：

（预留银行印鉴）

法定代表人、负责人或业主：

法定代表人、负责人或业主：

法定代表人、负责人或业主：

（签字）（签字）（签字）

年月日年月日年月日

第三节登录

1.纳税人在IE地址栏中输入

或者在IE地址栏中直接输入即可进入网上报税系统界面，如下图：

2.采用“密码登录”方式的纳税人，输入用户名及密码，单击上图中【登录】按钮，登录网上报税系统。

3.采用“数字认证登录”方式的纳税人，首先将“数字认证钥匙”插到本机USB口上，单击上图中的【数字证书登录】按钮，即可登录网上报税系统。

如下图：

4.登录成功后，系统默认打开“纳税申报”界面，导航栏中的“纳税申报”呈现高亮状。

5.网上申报系统，由四个标签组成（即导航栏）：

（1）纳税申报：

纳税申报主要完成纳税人网上申报及网上缴款的功能，本页面由如下五部分组成：

2本月未填写的报表：

显示征管已辅导，未超出申报期限且本月未填写的报表。

2本月已填写未申报的报表：

显示本月已填写但未申报的报表，允许进行编辑，允许再次提交申报。

当由于网络原因造成申报未成功报表的也暂存在此。

2本月已申报未缴税的报表：

显示本月已申报但未缴款的报表。

2本月已缴税的报表：

显示本月已缴税的报表。

（2）查询：

查询纳税人的网上申报及网上缴款的历史信息，纳税人的基本信息，纳税人的辅导信息，纳税人的缴款方式。

（3）修改密码：

对于采用“密码登录”的纳税人，可以进行登录密码的修改（一定要在五日内进行初始密码的修改）；对于采用“证书登录”的纳税人，本功能不可用。

（4）帮助：

可以下载最新的使用说明书。

（5）退出登录：

退出网上报税系统，链接到河北省地方税务局首页。

◆注意事项：

1.需停用“网上申报资格”的纳税人，到办税大厅办理“停权”业务，网上申报资格停用后，纳税人登录系统时提示：

2.已申请网上报税资格的纳税人，被税务机关认定为“非正常户”，登录网上报税系统时提示“登录失败，纳税户为非正常户”。

3.已申请网上报税资格的纳税人，发生解散、破产、撤销等情形已办理注销登记，登录网上报税系统时提示“登录失败，纳税户已注销”。

4.已申请网上报税资格的纳税人，注销某一账号，再次使用该账号登录系统时提示：

“登录失败,用户已注销”。

5.如果纳税人没有在征管办理纳税辅导，系统提示“纳税人没有辅导信息或辅导信息不完整”，纳税人需到大厅办理纳税辅导业务。

第四节填制报表

4.1操作说明

在“纳税申报”-“本月未填写的报表”报表列表中显示征管已辅导，在正常申报期内且本月未填写的报表,如下图：

方法1：

单击“本月未填写的报表”列表中的某一张报表，即可创建一张报表。

方法2：

单击“本月未填写的报表”标题进入“本月可创建的申报表及财务报表列表”页中，单击某一报表名称，即可创建一张报表。

注意：

1、方法1适用于初次填表的情况。

2、再次进行报表的创建时用方法2。

4.2综合申报表

综合申报表适用范围：

纳税人（实行简易申报的除外）申报除企业所得税、个人所得税、土地增值税以外的各种地方税、费和基金时使用。

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“综合申报表”，创建该张报表，如下图：

（1）综合申报表中自动显示已做纳税辅导，且在正常申报期内的税种及税目。

2不在正常申报期内的税种，系统不显示，比如按季申报的税种，1、4、7、10月份申报时可显示该税种，其余月份不显示该税种。

2已超出申报期限的税种，系统给出提示“税种已过期”，且不显示报表中，对于已超出申报期限的税种，纳税人应尽快到大厅申报。

（2）上图中颜色较深的部分为必填项。

（注：

对于不同的税种及税目“计税依据（金额）”、“计税依据（数量）”分别为必填项）。

（3）纳税人据实填写报表各项，填写完一项，敲回车键光标移动到下一栏，进行下一栏内容的填写。

当光标移动到行尾时，再敲回车，光标将跳到下一行，可继续填写下一行的内容，直到填完为止。

（4）需要删除某行时，拖动鼠标至行尾，单击行尾的【删除】按钮，即可删除该条记录。

2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（1）如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（2）税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。

4、单击【无税申报】按钮，即可直接完成网上申报和网上缴款，无税申报的用户，申报成功后，报表的状态应置为“已申报”，税额为0的不能缴费。

5、单击【增加行数】按钮，即可完成自动添加税种和税目的功能。

如下图：

◆注意事项：

1.综合申报表中显示已做纳税辅导，且在正常申报期内的税种及税目。

2.车船使用税的填写方法：

车船使用税（>10吨）必须得分两条来写,否则不允许申报

例如：

主车15.5吨，挂车13.5吨就应该如下填写

3.车船使用税，以纳税人手填的税款属期来自动计算

4.综合申报表允许重复申报，其它报表均不允许重复申报。

若综合申报表已经申报，将不在首页显示，纳税人可在“本月未填写的报表”页面中可再次创建，再次创建综合申报表时，系统提示：

5.创建综合申报表时，若某税种已过期，系统会提示“该税种已过期”，对于已超出申报期限税种，纳税人应尽快到大厅申报。

4.3《企业所得税预缴纳税申报表》

适用范围：

本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“企业所得税预缴纳税申报表”，创建该张报表，如下图：

（1）上图中颜色较深的部分为必填项。

（2）纳税人据实填写报表各项，填写完一项，敲回车键光标移动到下一栏，进行下一栏内容的填写。

当光标移动到行尾时，再敲回车，光标将跳到下一行，可继续填写下一行的内容，直到填完为止。

2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。

3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据，立即申报时系统将自动校验报表的合法性。

（1）如果校验未通过，系统提示错误且不允许申报，纳税人可在“本月已填写未申报的报表”页面进行编辑、修改、申报；如果校验通过，提交申报。

（2）税务局对提交的电子数据进行审核，审核结果正确的给予办理申报手续；审核结果错误系统将给出正确的数据提示，纳税人可修改报表并再次提交。

◆注意事项：

1.企业所得税预缴纳税申报表已过期，创建报表时，系统提示如下“报表已过期，请到大厅申报”：

2、企业所得税预缴纳税申报表只有在正常申报期内才显示，如果未在申报月份，将不显示。

4.4《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》

适用范围：

本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。

操作方法同《企业所得税预缴纳税申报表》

4.5《企业所得税年度纳税申报表》

适用范围：

实行查帐征收方式的企业所得税纳税人，年度终了汇算清缴时使用本表。

注意：

申报期限为1、2、3、4月份，所以在网上办税系统中只有1、2、3、4月份才显示该报表。

4.7《个人所得税扣缴报告表》

扣缴个人所得税申报表适用范围：

扣缴义务人申报扣缴的个人所得税时使用。

1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“个人所得税扣缴报告表”，创建该张报表，如下图：

（1）扣缴的个人所得税申报表中自动显示已做纳税辅导的个人所得税税目。

（2）上图中颜色将深的部分为必填项。

（3）输完一行后，敲回车键可转到下一行；

（4）需要删除某行时，拖动鼠标至行尾，单击行尾的【删除】按钮，即可删除该条记录。

（5）注意，请根据所得期间、和税率的不同，分开多行填写，比如：

相同所得