动态成本控制管理流程.doc

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XX房地产开发有限公司

动态成本控制管理流程

ZS-LC-0001

机密

动态成本控制管理流程

XX房地产开发有限公司

2009年4月16日

第5页共5页

动态成本控制管理流程

1.流程概述

1.1.流程目的及适用范围

流程目的

建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高工作效率，加强成本控制。

适用范围

适用于公司所有项目开发周期内的成本管理。

1.2.流程关系

流程等级

母流程

子流程

关联流程

二级流程

《成本管理流程》

无

1.3.定义

定义

无

1.4.参与部门及职责

部门名称

本流程中承担的主要职责

主办

部门

产品研发主管部门

1.负责《成本管理信息月报》的汇总、上月成本的总结和分析；

2.负责重大事项评审小组成本专题分议的招集；

3.负责监督成本改进建议的执行情况；

4.负责下月度项目成本分析预测，并提出成本注意事项及控制成本建议。

配合

部门

工程管理部门

1.负责《成本管理信息月报》建设成本（测算指标中的的三、四、五、六、七部分）部分信息收集、汇总和提交。

财务部门

1.负责《成本管理信息月报》非建设成本部分信息收集、汇总和提交。

决策

部门

重大事项评审小组

1.对超过100万成本增加部分进行分析；

2.对成本改进措施进行论证、决策。

1.5.输入及输出

流程输入文件

流程输出文件

1.《成本管理信息月报》

2.流程图

3.流程操作指引

3.1.合约采购主管部门应在实际合同签订情况、未完工程的设计变更及现场签证情况、单项工程结算情况的基础上，在每月5号前编制出建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建筑成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；

3.2.合约采购主管部门提交《建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中建设成本部分；

3.3.财务部门应在费用实际发生情况的基础上，对非建设成本按公司统一格式进行动态反映，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；

3.4.财务部门提交《非建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中非建设成本部分；

3.5.产品研发主管部门（成本）综合合约采购主管部门及财务部门提交的资料，分析当月项目全成本信息，于次月15日前提交公司副总以上领导查阅；

3.6.项目总体动态成本突破超过0.5%或单项控制成本突破100万，产品研发主管部门（成本）组织由总经理主持、分管副总及工程管理部门、产品研发主管部门、营销主管部门、财务部门参加的重大事项评审小组成本专题会议，讨论通过设计变更等方式降低成本或提高售价弥补成本超支的措施；

3.7.项目总体动态成本突破小于0.5%且单项控制成本突破小于100万，产品研发主管部门（成本）组织相关责任部门召开成本例会，对于成本变更做出成本隐患预测。

3.8.降低成本或提高售价的方案一经讨论通过，各业务部门要积极组织落实，产品研发主管部门负有监督责任，并在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报；

3.9.产品研发主管部门每月在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综合在建及其他未开工工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提出成本注意事项及控制成本建议。