食用菌项目商业计划书.docx
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食用菌项目商业计划书
食用菌项目商业计划书
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第一章总论
第二章项目背景及建设的必要性
第三章建设单位的基本情况
第四章市场需求预测
第五章建设规模与产品方案
第六章项目选址和建设条件
第七章工艺技术方案与设备造型
第八章项目建设方案与建设内容
第九章环境保护与安全生产
第十章组织管理与实施进度
第十一章投资估算与资金筹措
第十二章经济、社会效益分析
第十三章结论与建议
附表
附表1农业综合开发任务和投资计划表
附表2农业综合开发效益估算表
附表3主要经济技术指标表
附表4建设投资估算表
附表5固定资产折旧估算表
附表6无形资产摊销表
附表7销售收入和销售税金及附加估算表
附表8总成本费用估算表
附表9利润及利润分配表
附表10投资计划与资金筹措表
附表11现金流量表（全部投资）
附图
附图1项目建设地理位置图
附图2总平面现状图
附图3总平面布置图
附件
附件1项目可行性研究报告的上报文
附件2地方资金配套承诺函
附件3建设单位企业法人营业执照
附件4组织机构代码证
附件5建设土地使用证明
附件6项目建设环境影响登记表
附件7龙头企业证明
附件8审计报告
附件9项目建设单位自筹资金承诺函及银行存款证明
附件10原有基础设施及仪器设备清单
附件11有机食品、绿色食品证书
附件12金针菇培养瓶”、“金针菇包装箱”专利证书
附件13技术依托单位协议书
第一章总论
一、项目名称和建设单位
1.项目名称：
食用菌标准化生产示范场建设项目
2.建设性质：
改扩建
3.建设地点：
4.建设单位：
***菌业有限责任公司
5.法人代表：
6.技术负责人：
7.项目主管部门：
**省农牧厅
二、项目建设规模
在现有建设规模的基础上，结合现有生产设施、设备条件，根据市场需求等方面的条件。
确定本项目建设规模为建设培养室1座750m2、育菇车间1座（20间）1440m2、储藏室360m2，年新增提供金针菇菌种100万瓶、金针菇600t。
三、建设内容
1、生产性基础设施：
建设培养室1座750m2、育菇车间1座（20间）1440m2、储藏库360m2；
2、生产性辅助设施：
新增输电线路1.2km、变压器1台及其配套设施；
3、仪器设备：
配套购臵仪器设备100台（套），其中：
检验仪器设备83台（套）、其他仪器设备17台（套）。
四、项目总投资
总投资561.36万元，其中生产性基础设施建设投资255.00万元，占总投资的45.43%；生产性辅助设施建设投资44.80万元，占总投资的7.98%；仪器设备投资243.56万元，占总投资的43.39%；科技推广费13.00万元，占总投资的2.32%；可研、初设、环评等前期费5.00万元，占总投资的0.89%。
五、资金筹措
项目总投资561.36万元，其中：
申请农业综合开发中央财政资金120.00万元，地方配套48.00万元（其中：
省级配套38.40万元，市县级配套9.60万元），项目单位自筹393.36万元。
六、投资使用计划
项目计划在2019年3月底建成，计划在2018年4月-2019年3月底完成全部投资。
七、建设期限
本项目建设期限2018年～2019年。
八、项目效益
1、经济效益
本项目正常年新增提供金针菇菌种100万瓶、金针菇600t。
经估算，正常年销售收入为580.00万元，财务内部收益率（全部投资）23.68%，财务净现值（ic=8%，全部投资）410.78万元，利润总额141.37万元（平均值），税后利润141.37万元（平均值，按免税计），投资利润率25.18%，投资利税率25.18%，静态投资回收期5.02年（含建设期），动态投资回收期5.80年（含建设期）。
2、社会效益
1）项目的实施，发挥******市食用菌出口创汇新兴重点农业特色产业优势和龙头企业的作用，按照“现代工厂化生产与农村产业化生产相结合”的原则，组织农户进行专业化、标准化金针菇生产，通过标准化示范，实现农户金针菇生产的规范化、标准化。
2）项目年新增提供100万瓶菌种供应量，可带动项目区农户发展标准化金针菇种植3万m2，正常年增加金针菇2.5万吨左右，可带动户均200m2的金针菇种植户150户。
3）金针菇生产具有“不与农争时、不与农争粮、不与农争地、不与农争肥、占地少、用水少、投资少、见效快”等特点，项目的实施，可使项目区丰富的农作物秸秆得到有效利用，年利用秸秆340t。
同时，培养基废料施入大田后，可大大提高地力肥力，改善土壤理化结构，促进循环经济发展。
九、可性行研究报告编制依据
1、《农业部办公厅国家农业综合开发办公室关于印发〈2018年农业综合开发农业部专项项目申报指南〉的通知》（农办计[2010]48号）；
2、******省农牧厅《关于组织编制农业综合开发农业部专项项目可行性研究报告的通知》（甘农牧计函[2010]240号）；
3、《财政部关于印发〈农业综合开发资金若干投入比例的规定〉的通知》（财发[2008]59号）；
4、2010年中央一号文件《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》；
5、中共中央、国务院《关于增加农民收入的若干意见》；
6、农业部《全国优势农产品区域布局规划》（2008—2015年）；
7、农业部《全国特色农产品区域布局规划》（2006-2015）；
8、《中共******省委******省人民政府关于启动六大行动促进农民增收的实施意见》（省委发[2008]32号）；
9、《农业建设项目投资估算内容与方法》（NY/T1716-2009）；
10、《农业综合开发可行性研究报告编制提纲》；
11、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
12、项目区自然、地理、社会经济条件；
13、有关建筑、水、电、环保、节能等专业技术规程、规范；
14、项目实施单位提供的土地使用证明及宗地图、水、电、环境保护证明相关资料。
十、主要技术经济指标
表1—1主要技术经济指标表
序号
项目
单位
指标
备注
1
建设期
年
2
2
总投资
万元
561.36
2.1
建设投资
万元
561.36
2.2
固定资产方向税
万元
3
销售收入
万元
580.00
正常年
4
销售税金
万元
正常年
5
利润总额
万元
141.37
平均值
6
所得税
万元
平均值
7
税后利润
万元
141.37
平均值
8
财务内部收益率（全部投资）
%
23.68
所得税前
财务内部收益率（全部投资）
%
23.68
所得税后
财务内部收益率（资本金）
%
23.68
所得税后
9
财务净现值（全部投资）
万元
410.78
所得税前,注:
ic=8%
财务净现值（全部投资）
万元
410.78
所得税后,注:
ic=8%
财务净现值（资本金）
万元
410.78
所得税后,注:
ic=8%
10
投资利税率
%
25.18
11
投资利润率
%
25.18
12
投资回收期（静态）
年
5.02
所得税前,含建设期
投资回收期（静态）
年
5.02
所得税后,含建设期
投资回收期（动态）
年
5.80
所得税前,含建设期
投资回收期（动态）
年
5.80
所得税后,含建设期
13
经营成本
万元
394.25
正常年
14
总成本
万元
438.63
平均值
15
盈亏平衡点
%
36.53
第二章项目背景及建设的必要性
一、项目背景
2010年中央经济工作会议和中央1号文件、国务院《关于进一步支持******经济发展的若干意见》（国扶47条）、《关中―天水经济区发展规划》等把加强农业基础地位，大力发展现代农业、优势产业、特色农产品及促进区域经济协调发展作为新时期农业发展的重要任务，特别是把发展优势特色农业、特色农产品基地及促进农产品加工增值作为重中之重来抓，通过扶持发展优势特色产业，促进农民持续增收和农业整体经济效益的提高；农业部《全国特色农产品区域布局规划》（2006-2015）提出加大资金投和采取优惠措施，推动优势产业的发展。
《******省循环经济发展规划》、******省委省政府关于加快农业产业结构调整、促进农业发展的意见中提出，立足于资源优势和比较优势，通过技术引进开发、农业资源综合利用，扶持发展特色优势产业，从而促进农业综合效益的提高和可持续发展。
食用菌是继种植业和养殖业之后的一大新型特色产业，******市是******省食用菌的主产区，海拔较高，积温低，昼夜温差大，而且玉米芯、玉米秆、麦草、果枝等农作物秸秆非常丰富，具有发展食用菌产业得天独厚的优势条件。
近年来，食用菌优势特色产业迅速发展，已成为******市出口创汇的新兴重点农业特色产业。
目前，全市食用菌种植区域已遍及五县两区，有一定规模的生产基地37个，建成菇房（棚）909座，菌床面积达92万平方米，建成各类食用菌龙头企业8家。
已开发生产的食用菌产品10多种，产品远销10多个国家和地区。
但是，农户食用菌生产还处在传统的制种和种植阶段，农户接种过程中二次污染严重，生产的产品层次不齐。
项目建设单位******众兴菌业有限责任公司目前拥有日产20t优质金针菇、年供应300万瓶菌种的工厂化生产线各一条，已带动带动5000余农户从事金针菇种植；公司注册的“羲皇”牌金针菇产品获得有机食品认证，在金针菇产业发展中发挥了较好的示范带动作用，但是，为农户接种的菌种供不应求，鲜菇保鲜储藏能力不足，制约着企业的进一步发展。
因此，公司顺应农业发展的新形势，按照中央和******省委省政府关于扶持发展特色优势农业的要求，对现有生产线进行改扩建，为农户提供大批菌种、弥补公司储藏能力不足的现状。
进一步发挥龙头企业的示范带动作用，组织农户实现规模化、标准化生产，从金针菇生产场所的选择、培养基材料要求、栽培管理、病虫害防治、肥水使用等环节按照标准要求严格控制，从产前、产中、产后三个生产环节严格把关，使农户金针菇种植基本实现统一育种供菌，统一栽培生产技术，统一收购加工的格局。
二、项目建设的必要性
1、是发挥比较优势，带动金针菇标准化生产和农民稳定增收的需要
******市是******省食用菌主产区，食用菌种植区域已遍及全市五县两区，开发生产的食用菌产品10多种，产品远销10多个国家和地区，食用菌已成为******市出口创汇的新兴重点农业特色产业。
******众兴菌业有限责任公司积极引进使用100级设备净化、全自动生产接种、洁净培养等配套技术，进行金针菇种植的规模化、标准化生产，带动了当地及周边地区金针菇产业的持续发展，先后在陇南和******发展金针菇种植基地12处，带动5000余户农户从事金针菇标准化种植。
项目采用“公司+农户”的运行模式，通过金针菇生产示范和先进适用技术的推广应用，组织农户实现规模化、标准化生产，从金针菇生产场所的选择、培养基材料要求、栽培管理、病虫害防治、肥水使用等环节按照标准要求严格控制，从产前、产中、产后三个生产环节严格把关，带动更多农民参与特色优势种植业标准化生产，促进******市食用菌产业的持续健康发展和农民稳定增收。
2、是挖掘内部潜力，进一步扩大企业生产经营规模的需要
******众兴菌业有限责任公司是一家专门从事食用菌产品研发、生产及销售为一体的高科技农业产业化龙头企业，经过多年的发展，拥有较强的科技研发、生产技术力量和较为先进的生产设施、设备，尤其是“羲皇”牌金针菇产品和工厂化生产的白色金针菇分别获得了“AA”级绿色食品认证和有机食品的认证。
但是，为农户接种的菌种供不应求，鲜菇保鲜储藏能力不足，规模效应没有充分发挥出来，影响了企业的进一步发展。
项目通过基础设施的完善，整合企业内部资源，充分发挥生产和技术优势，不断扩大企业的生产经营规模和能力。
3、是有效利用资源，促进循环农业发展的需要
金针菇生产具有“不与农争时、不与农争粮、不与农争地、不与农争肥、占地少、用水少、投资少、见效快”等特点。
******市所拥有的地理位置、气候、土地等自然条件，农作物品种资源多，种植业发达，农作物秸秆和农副产品加工角料资源丰富，具有发展食用菌生产的基础和条件，但农作物秸秆资源利用率低。
立足于资源优势和比较优势，通过发展食用菌生产，对丰富的农作物秸秆资源进行深度开发和综合利用，把大量废弃的农作物秸秆转化成可供人食用的优质高蛋白健康食品，其培养基废料（菌糠）又是农田中很好的有机肥，不仅有利于资源的有效循环利用和能量有效转化，而且有利于产品的增值和产业链的延长。
如果大规模推广利用玉米芯生产食用菌，不仅能变废为宝，还能为农民增收、农业增效、发展有机农业发挥积极作用。
4、是转变生产方式，提高生产技术水平和科技含量的需要
******市食用菌生产取得了较快发展，但是，农户食用菌生产还处在传统的制种和种植阶段，生产经营规模小，加工保鲜技术落后，产品以鲜菜销售为主，没有形成高附加值的精品产品。
项目的建设，引导农户从传统的栽培和初级产品销售的粗放经营阶段转向标准化、科学化栽培和深加工发展转变，做到统一制种（供种）、统一技术指导和培训、统一质量标准、统一产品回收、统一加工、统一产品销售的科学建设、生产和管理，提高食用种植的规模化、标准化技术水平和产品的科技含量，促进资源、技术、资本等生产要素的合理配臵，降低生产成本，提高经济效益。
第三章建设单位的基本情况
一、建设单位的名称、性质及法人代表情况
项目建设单位******众兴菌业有限责任公司成立于2005年11月，注册资金1080万元。
2005年，公司被******市政府认定为市级“农业产业化经营重点龙头企业”，被科技局认定为“民营科技型企业”；2009年认定为******省扶贫重点龙头企业、******省农业产业化经营龙头企业；2009年和2010年认定为银行“AA”级信贷诚信企业。
法人代表陶军，2005年被******省人民政府授予：
“******省劳动模范”称号，2006年被******省******市科技局评为“优秀科技特派员”，2009年被******省******市麦积区授予“农村党员致富带头人”，2010年被评为“全国劳动模范”。
二、单位发展简介、主要业务范围和业务能力
项目建设单位主营业务主要为农业新技术的引进、推广、食用菌及其辅料、有机肥的生产、销售，农副土特产品的收购（不含粮油）、生产、加工、销售等。
三、人员及其构成
公司下设生产部、市场部、财务部、人力资源部、综合部。
现有员工320人，其中专业技术人员16人，管理人员15人主要技术负责人：
袁斌，1994年6月于天津高等专科职业技术学院食用菌专业毕业，大专学历，同年7月在广州番育和昌食用菌有限责任公司工作。
先后任该公司养菌车间制种班长，养菌车间主任，厂内技术骨干，2007年聘为项目建设单位食用菌工厂化繁育中心技术总监。
主要技术负责人：
张桂香，女，汉族，1962年3月出生。
现任******省农科院蔬菜研究所所长，******省食用菌协会副理事长，研究员，2006年8月聘为公司育种顾问。
主要技术负责人：
陶军，男，汉族，1974年4月出生，公司董事长、法定代表人，******省食用菌协会理事，从事食用菌种植、菌种推广、食用菌生产研究10余年，具有较强的食用菌技术、管理、营销经验。
四、技术成果与转化能力、专利技术及其获奖
公司拥有“金针菇培养瓶”、“金针菇包装箱”等专利；公司注册的“羲皇”牌金针菇通过了国家绿色食品管理中心“AA”级绿色食品认证；食用菌工厂化生产的白色金针菇获得了有机食品的认证。
五、现有基础设施和技术条件情况
******众兴菌业有限责任公司已建成日产20t优质金针菇、年供应300万瓶菌种的生产线各一条。
采用100级净化设备、全自动接种机、洁净培养技术，机械化流水线作业，带动5000余户农户从事金针菇种植。
现有建筑设施及仪器设备详见表3—1。
表3—1现有建筑及仪器设备一览表
序号
项目
结构形式
数量
单位
备注
1
建筑设施
1.1
原料库
轻钢结构
1224
M2
2座
1.2
拌料装瓶车间
轻钢结构
1020
1座
1.3
灭菌接种间
轻钢结构
1920
1座
1.4
养菌车间
轻钢结构
2304
1座
1.5
育菇车间
轻钢结构
7200
5座
1.6
包装车间
轻钢结构
1416
2座
1.7
变配电室
砖混结构
60
2座
1.8
蓄水池
混凝土
100
1口
1.9
厂内道路
混凝土
4900
1.10
绿化
草坪
11320
2
仪器设备
1517
台套
2.1
拌料机
16
台
GXJB-5型
2.2
装瓶机
14
台
2.3
高温灭菌器
4
台
2.4
消毒车
600
辆
2.5
软水处理器
4
台
2.6
日立冷冻机
160
台
2.7
格力空调
40
台
2.8
冷凝器
256
台
2.9
过滤机
2
套
2.10
超净工作台
20
台
2.11
育菇架
256
副
2.12
育菇周转筐
1
套
10.36万只
2.13
采菇周转筐
1
套
400只
2.14
育菌钵
1
套
166万只
2.15
自动接菌机
16
台
2.16
去皮机
12
台
2.17
自动挖瓶机
16
台
2.18
超声波包装机
20
台
2.19
输送连接
30
节
2.20
搔菌机
4
台
2.21
发电机
2
台
2.22
控制箱
36
台
2.23
变压器
800kVA
1
套
2.24
消防设备
1
套
2.25
供水设备
1
套
2.26
运输车
3
辆
5t
六、资产与财务状况
截止2010年12月，公司资产总额11391.7万元，其中固定资产5060.77万元，流动3943.48万元。
七、技术依托单位情况
项目技术依托单位******省农业科学院蔬菜研究，主要开展蔬菜、瓜类、食用菌等资源创新与利用开发、优良品种选育；设施园艺生产关键技术研究与设备开发；蔬菜生产新技术推广、技术咨询与培训等工作。
蔬菜所现有职工51人，科技人员47人，其中研究员4人，副研究员12人，入选******省“333”、“555”人才工程3人。
现有科研仪器88台件，试验地、温室30多亩，建设有日光温室4座，钢架大棚16座，食用菌实验楼700多平方米。
目前蔬菜研究所承担国家、省、部级攻关与推广项目16项，内容涉及设施园艺研究、辣椒、黄瓜、番茄、花椰菜、西甜瓜、食用菌育种及栽培、品种资源、植物生理、植物遗传研究等诸多领域。
第四章市场需求预测
一、我国食用菌生产现状与预测
食用菌产业是种植业中仅次于粮、棉、油、果、菜的第六大类产品。
目前，我国食用菌生产遍布31个省、区、市，有1000多个食用菌种植村、500多个食用菌基地县、100多个食用菌亿元产值基地县、2000多家食用菌生产企业，已经形成年出口额约1.5亿美元的规模。
我国已知食用菌近950种，进行人工栽培的食用菌约有六十余种，产量达到1827万吨，占世界总产量的65-70%。
出口量占亚洲出口总量的80%，占全球贸易的40%。
我国食用菌的平菇、香菇、双孢菇、黑木耳、金针菇、猴头菇、草菇等品种产量为世界之首，但是，我国食用菌工厂化起步比较晚，2006年全国食用菌工厂化生产企业只有47家，到2009年已达到246家，工厂化生产的食用菌总产量仅40多万吨，占全国年总产量的2.2%。
与世界发达国家相比，无论是在设备、技术、管理上，还是在产品的品质上还有一定差距。
目前，国外食用菌工厂化生产已朝大规模、多品种、全自动化方向发展。
专家表示，中国巨大的反季节消费市场，必将吸引中国食用菌工厂化产业的快速发展。
据推测，我国工厂化生产企业如每年按30%的速度递增，在2013年将达到1000家，日生产能力将达5000t。
同时，当前全球消费者对饮食结构科学、健康的追求带动了食用菌市场的扩大，作为循环经济的典范—发展食用菌产业符合各国农业发展要求，同时该产业生产成本低、经济效益高、入门门槛低等特点促使产业规模逐渐扩大，业内人士认为未来3—5年将是中国食用菌行业发展的黄金时代，国际食用菌产业发展重心将由欧美、日本、韩国逐渐转移至我国，中国将成为食用菌生产强国和消费大国。
二、项目区产品生产现状与预测
******是******省食用菌的主产区，目前，全市食用菌种植区域已遍及五县两区，有一定规模的生产基地37个，菌床面积达92万平方米，建成各类食用菌龙头企业8家。
食用菌产业基本实现了“农、工、贸，供、产、销”一体化的格局，成为******市具有较大影响的优势特色产业。
三、产品需求现状与预测
纵观2009年食用菌市场状况可以看出，整个市场处于需求旺盛、价位不断攀升的态势。
1-8月，食用菌出口量达到了61.2万吨，同比增长了7.4%。
2009年，大部分品种的鲜货价格，较2008年上升80%以上，有的品种甚至超过100%，如双孢菇产地价格较2008年上涨200%。
从总体来看，我国食用菌消费量并不大，消费量不足1500万吨，人均消费食用菌鲜品只有7.5kg，相当于蔬菜消费量的五十分之一，远低于发达国家的消费量，全国人均消费水平普遍不高，因此，如果人均年食用菌消费量增加1kg（鲜品），全国食用菌消费量可增加130万吨。
食用菌中的金针菇含有人体必需氨基酸成分较全，其中赖氨酸和精氨酸含量尤其丰富，且含锌量比较高，对增强智力尤其是对儿童的身高和智力发育有良好的作用，人称“增智菇”。
金针菇是一种经济价值很高的食用菌和药用菌。
随着我国国民经济的快速发展，居民的收入水平越来越高，对食品的需求日益提高。
人们对绿色食品如低糖、低脂肪、高蛋白的食品消费需求日益旺盛，此类食品的营业额一直保持较强的增长势头。
食用菌是营养丰富、味道鲜美、强身健体的理想食品，也是我们人类的三大食物之一，同时它还具有很高的药用价值，是人民公认的高营养保健食品，它的经济价值决定了它具有较广阔的市场前景。
如果在引导消费，扩大宣传上多做一些工作，让更多的人了解食用菌的营养价值、健康价值，使人均年消费增加到20kg，中国食用菌生产又将出现一个新的高潮。
四、产品生产规模、销售区域与市场定位
1、生产规模、销售区域
本项目在建设单位已有工厂化菌种、鲜菇生产设施、设备的基础上，通过此次项目补充，年新增金针菇
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