财务计划管理.docx

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财务计划管理

财务计划管理

篇一：

财务计划管理制度

财务管理制度和总体规划

公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。

一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。

财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。

通过财务部门进行上述有效管理，能使公司的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展

财务部管理

一、财务主管

1、职责

（1）对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。

（2）控制预算案，指导制订各分店经营政策。

（3）管理现金流量、货款及货币兑换。

（4）贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

（5）审查的批示各部门的营业报表和工作报告。

（6）参加各部门召开的业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。

（7）参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。

（8）对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

2、业务要求

（1）财务主管属高层管理人员，要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

（2）熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

（3）熟悉经济法、及本地的法律法规。

（4）了解和掌握各店的经济活动的情况。

3、工作内容

（1）根据公司的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。

（2）监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管

理报告工作。

（3）参加各部门部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。

（4）进行内部控制，定期检查各部门的工作。

主要有：

检查财务各岗位履行工作职责情况。

掌握日、周、月、季、年财务收支情况。

检查采购人员是否根据各店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。

检查仓库人员对仓库物资管理是否有条理、无损坏，是否帐物相符，帐帐相符。

检查仓库管理的防火防盗情况。

检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。

（5）处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

（6）做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。

（7）向总经理汇报工作。

二、会计

1、职责

（1）控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

（2）管理现金流量。

（3）管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握会计及薄记原则。

（2）熟悉和掌握银行程序和原材料有关规定和文件。

（3）熟悉和掌握计算机操作技术及最新的数据的处理办法。

3、工作内容

（1）负责所有支出包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交主管核准。

（2）计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

（3）督导成本控制及清点存货，审查原材料采购。

（4）保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

（5）提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供主管和总经理参考。

三、出纳员

1、职责

（1）负责收集当日所有现金款项点清入保险柜。

（2）负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

（3）编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。

（4）负责报账的现金支付，掌管零用现金。

（5）整理收款员每日营业报表。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握各个银行支票、信用卡、转账的工作程序。

（2）熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。

（3）熟悉和掌握收款操作流程及计算机操作方法。

3、工作内容

（1）每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。

（2）收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。

（3）向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

（4）不定期抽查前台收银员款项是否与账单相符。

（5）检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

四、收银员

1、职责

（1）负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的费用。

（2）核实账单及信用卡。

2、业务要求

（1）熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。

（2）将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。

3、工作内容

（1）熟悉和掌握店内各项消费项目价格及优惠折扣。

篇二：

财务计划管理标准

Q/cT

湖北东神楚天化工有限公司企业标准

财务计划管理规定

湖北东神楚天化工有限公司发布

财务计划管理规定

1范围

本规定适用于本公司计财部，其他部门可参照执行。

2术语和定义

2.1财务计划管理是公司计划预算管理的一个主要组成部分。

通过编制财务计划来规定

和控制公司的经营活动，促使公司各部门在经营管理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。

3职责

3.1材料会计人员：

负责报送每月的材料采购计划申请表，汇总材料采购情况执行表。

3.2出纳人员：

负责汇总公司资金收入计划及各部门资金使用计划。

3.4计财部经理：

负责审批资金计划、材料采购计划，编制年度财务预算报告。

4管理内容

4.1年度财务预算的编制

4.1.1公司应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当

时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。

4.1.2年度财务预算的内容：

编制程序和时间。

公司在编制年度财务预算时必须以稳健

谨慎的态度，做到量力而行、收支平衡、略有结余，力求降低经营风险、财务风险。

对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可经进行。

4.2月度计划的编制

4.2.1根据上月的经营情况和上月计划的执行情况经行综合分析，并以年度经营计划和

财务预算为基础，编制当月计划。

4.3月度计划的分类

4.3.1资金计划。

4.3.2材料采购计划。

4.4月度计划编制的程序

4.4.1公司的资金计划由各部门根据年度综合计划申报本部门资金计划，计财部汇总各

部门资金计划，经财务经理审核后报送总经理审批，并存档。

4.4.2公司（:

财务计划管理）的材料采购计划由仓库保管员根据本月的生产计划和仓库库存情况编制当

月的材料采购计划，于上月的31日前报送生产部分管负责人审批，财务部经理审批，报送采购部门。

4.5计划的实施管理

4.5.1根据年度经营预算和财务收支预算，给经营部门下达经营指标，同时对各部门下

达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。

4.5.2每月初必须对上月的计划执行情况经行分析比较，对各项指标的执行结果阐明原

因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。

4.6计划及其执行结果的上报

4.6.1年度结算：

年终公司将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执

行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月15日前报算财务部。

4.6.2月初公司财务部门应对各部门资金使用金额进行汇总，填制月度资金计划汇总

表。

该表应具有计划资金金额、实际支付金额、计划资金执行率。

并将汇总表报送公司考核部门予以考核。

4.6.3月末财务材料会计应对公司材料采购数量进行汇总，参照月度材料采购计划表，

对无计划采购、超计划采购、材料采购计划未完成的情况以书面报告报送考核部门予以考核。

5考核及细则

本部分由计财部及有关部分负责组织检查与考核。

未按以上标准执行的，每次考核20元。

6附则

6.1本规定由计财部制订，最终解释权归计财部。

6.2本规定发布之日起执行。

篇三：

财务计划与控制

财务计划与控制战略部署

“人无远虑，必有近忧。

”“凡事预则立，不预则废。

”自古以来，办事都讲究事先规划，按计划进行。

企业无论大小，都必须在市场调查和预测的基础上，制定预算，并以预算为标准进行控制，实现企业的经营目标。

第一部分全面预算管理

一、全面预算管理的基本概念

㈠全面预算的含义和内容

1、全面预算的含义

通常所说的全面预算是由一系列预算按照其经济内容及相互关系有序排列组成的有机整体，各项预算前后衔接，形成一个完整的预算体系，主要包括经营预算、长期投资预算、筹资预算和财务预算等四大部分。

正确理解全面预算必须注意以下五点：

⑴全面预算是企业实现预定期内战略规划和经营目标的方法和工具。

⑵全面预算是由经营预算、长期投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的集合体。

⑶全面预算是按照一定程序编制、审查、批准的。

⑷全面预算目标是以事实为依据，以历史的、已实现的运营成果为基础，通过对市场、产品、企业自身诸多因素进

行分析论证、科学预测而形成的。

⑸全面预算是对预定期内企业经营活动、投资活动、筹资活动的总体安排，是对企业未来发展状态和运作过程的量化描述。

2、全面预算的内容

全面预算的内容主要包括经营预算、长期投资预算、筹资预算、财务预算四大部分。

经营预算是指预算期内与企业日常业务直接相关的、具有实质性生产经营活动的预算。

主要包括销售（业务）预算、采购预算、存货预算、期间费用预算等。

长期投资预算也称资本预算，是指预算期内企业进行资本性投资活动的预算。

包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

因为长期投资预算不涉及企业的日常经营活动，是企业不经常发生的、一次性业务的预算，往往需要进行专门策划，因此，又叫专门决策预算。

筹资预算是指预算期内企业进行长短期借款、发行债券、发行股票以及对原有借款、债券还本付息的预算。

主要包括经营筹资预算和项目筹资预算。

财务预算是指预算期内企业有关现金收支、经营成果和财务状况的各项预算。

主要包括现金预算、利润预算、资产负债预算等。

㈡全面预算管理的含义和内容

1、全面预算管理的含义

全面预算管理是指企业为了实现战略规划和经营目标，对预期内的经营活动、投资活动和筹资活动，通过预算的方式进行合理的规划、预计、测算和描述，并以预算为标准，对其过程与结果进行计量、控制、调整、核算、分析、报告、考评和奖惩等一系列管理活动的总称。

全面预算管理的概念包括以下五层含义：

⑴全面预算管理是以实现企业战略规划和经营目标为目的的内部管理活动。

⑵全面预算管理是以预算为标准的管理控制系统。

⑶全面预算管理是利用预算方式细化和实现公司战略规划和经营目标的一个过程。

⑷全面预算管理涉及企业经济活动的方方面面，是一个全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。

⑸全面预算管理既是企业高层领导与公司中低层员工之间进行纵向整合的平台，又是企业总部各职能科室、分公司、子公司之间进行横向整合的平台。

2、全面预算管理的内容

群面预算管理是一个科学的系统工程，它包括确定预算目标、编制预算草案、审批预算，以及预算的执行、控制、调整、核算、分析、报告、考评、奖惩等必不可少的环节。

主要内容如下：

⑴将企业经营目标分解细化为预算期内的预算目标。

⑵通过“自上而下、自下而上、上下结合“的程序编制预算草案。

⑶经过法定程序审核、批准全面预算。

⑷企业各部门、各环节在经营活动中全面执行预算。

⑸对预算过程进行全程监督和控制。

⑹对各预算执行部门的预算执行情况进行计量和核算。

⑺及时发现预算执行过程中出现的各种偏离预算标准的情况，并随时采取有效措施，纠正偏离预算标准的误差，对于因不可抗力引起的偏差，进行实事求是的调整。

⑻编制各项预算执行情况的反馈报告，将反馈报告与预算标准进行对比分析。

⑼对各部门、各环节预算执行结果进行考评和奖惩兑现。

二、全面预算管理的前提

实施全面预算管理是企业管理的一场重大革命，它涉及企业的法人治理结构、管理模式、管理方法和分配制度，必然会对传统企业管理思想造成巨大冲击。

只有构建和营造一个良好的环境与氛围，提高各级领导对全面预算管理的正确认识，调动全体员工自觉参与全面预算管理的积极性，发挥财会人员的主力军作用，才能为全面预算管理的有效推行创造条件、铺平道路。

1、企业领导的认可与支持

企业实施全面预算管理离不开企业管理决策层的全力支持。

只有企业各级领导真正从思想上认识到了全面预算管理的重要性，才能为全面预算管理成功实施奠定坚实的基础。

实施全面预算管理涉及企业的方方面面，甚至直接触及某些部门、某些领导和员工的个人利益，是一种权利的再分配，必然会遇到种种阻碍。

因此，全面预算管理属于“一把手工程”,必须领导重视，各级一把手亲自抓、亲自管。

2、树立以财务管理为中心的观念

需要强调的是，财务管理不是财务部门一家的职责；以财务管理为中心，也绝对不能理解为财务部门为中心，而是企业的人财物各个方面、供产销各个环节，从科室到一线，上至总经理，下到每一名员工，人人都要树立财务管理的思想，人人都要参与财务费管理，一切生产经营活动都要比较投入产出，都要追求经济效益，都要考虑财务成本，使财务管理成为企业全员的、全方位的、全过程的管理。

3、全体员工的参与和配合

4、造就高素质的财会队伍

5、完善财务管理机构建设

6、建立责权分明、奖惩挂钩的激励制度

三、全面预算管理的组织体系

四、全面预算的目标