内部稽核管制程序0403.docx
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内部稽核管制程序0403
文件类别
口PD生产管理文件JY经营管理文件口CZ独立核算文件
修改内容:
修改原因:
编制部门：
管理中心
日期：
2011-04-2
审核人：
日期：
批准人：
日期：
1.0目的：
为实施全面系统化、标准化之内部稽核活动，以检查各单位工作情况及制度规范落实与否，并利用稽核结果，作为各单位管理改善的重要参考依据，进而通过不断的稽核活动，使整个管理系统能自我不断改善并提高。
2.0范围：
本公司所有单位及个人均属之。
3.0流程图：
见附件。
4.0权责：
4.1管理代表：
4.1.1任命稽核组长
4.1.2稽核内部审查
4.2稽核组长：
4.2.1负责制定稽核检查计划，筹建稽核小组，稽核人员之单位性质及专业能力分配稽核项目，规划相互支持系统。
4.2.2审查稽核检查表。
4.2.3定期或视状况召开稽核会议，拟定稽核总结报告。
4.3稽核人员：
4.3.1负责制定稽核检查表。
4.3.2依稽核检查表实施稽核。
4.3.3撰写稽核报告与向稽核小组报告稽核结果。
4.3.4负责组织及整理各项稽核报告。
4.3.5缺失查证。
4.4各单位主管：
配合稽核行动，依据稽核缺失项目，采取改善对策与矫正预防措施。
5.0程序描述：
5.1稽核时机：
5.1.1对品质管理系统进行不定期的全面性稽核，每个月至少进行一次。
5.1.2平时须进行随机性的稽核，每个稽核员每月须对两个规范进行稽核。
5.1.3发现重大缺失或其它需要时。
5.2稽核组织:
5.2.1稽核组长筹建稽核小组。
5.2.2稽核人员应经培训并考试合格的人员或专责人员担任。
5.2.3稽核人员对于其所稽核之项目能作独立，公正及客观的判断，并应避免由该稽核项目之直接担当工作者任之。
5.2.4稽核人员对于其所稽核之项目内容，其认知及专业能力应均足以担任。
5.3稽核计划之拟定：
依各业务单位作业项目执行状况，拟定稽核计划。
5.4稽核前准备：
5.4.1稽核小组组长将稽核计划分发至相关稽核人员及受稽核部门，让相关人员了解稽核计划。
5.4.2稽核员先收集被稽核部门之品质文件，熟悉被稽核部门作业流程或业务,并了解其管制之重点。
5.4.3被稽核部门应提供给稽核员所需的品质文件和辅助资料。
5.5实施稽核：
5.4.4在取得并检视品质文件后，稽核员应与被稽核部门确定《稽核计划表》的时程。
5.4.5稽核员根据被稽核部门的管制重点或稽核目的制作《稽核检查表》，并须请稽核组长审核。
5.4.6稽核组长应审核《稽核检查表》内容，并控制其稽核范围、稽核抽验比例、稽核深度等。
5.5.1由稽核组长召开首次会议，主要为稽核小组与受稽核部门沟通，对稽核各项事宜之确认。
如因特殊情况可通过其它方式进行沟通。
5.5.2稽核事宜确认后即可开始稽核，稽核员进行稽核时，无论每项稽核标准判定结果为“YES”、“NO”或“无法判定”，各项检查结果都应详细记绿在稽核检查表,以证明该项稽核确实执行。
5.5.3稽核过程中产生“争议”，由稽核组长作出裁决或于稽核完成后沟通解决。
5.5.4当在稽核时被稽核实判断为“NO”时，被稽核单位主管须在该稽核检查表项目栏内容签名确认。
5.5.5稽核报告的开立：
5.5.5.1稽核工作告一段落或结束时，稽核组长需对稽核员的《稽核检查表》进行审核，并检视每条标准判定结果的证据。
5.5.5.2稽核完成时，稽核小组全体讨论与沟通后，稽核员针对每一个不符合事项填写一张《异常分析处理表》。
5.6稽核报告：
5.6.1稽核出的每一个不符合事项的矫正与追踪的作法及程序参见《矫正与预防措施程序》。
5.6.2稽核组长需总结每次稽核作业，以便于在管理审查会议中向最高管理者呈报，并列入下次稽核之参考。
5.6.3管理代表应在每次稽核计划完成后，对此次稽核活动进行稽核。
6.0记录管制：
内部稽核中的各项记录在稽核完成或提报管理审查会议后，需交由管理中心依《品质记录管制程序》的要求妥善保管。
附件一:
内部稽核流程图
流程图参考文件权责使用表单
---管理代表----
稽核计划表稽核组长----
----稽核组长----
----稽核人员稽核检查表
----稽核组长----
----稽核组长稽核通知单
----稽核人员----
---管理代表----
----稽核人员异常分析处理表
----稽核组长稽核检查表/异常分析处理表
----管理中心----
附件二：
稽核计划表
页次:
第页；共页
年月日
稽查部门
稽核范围
时程
备注
制表：
审核：
审批：
附件三：
稽核检查表
部门:
年月日页次:
第页,共页
检查内容
结果
状况说明
Y/N
无法
判断
制表：
审核：
审批：
附件四：
异常分析处理表
编号：
异常事项
填报部门
签名
日期
发生或相关部门说明
判定负责部门：
判定人
日期
负责部门说明及矫正措施
说明或原因分析：
主管签名：
立即矫正措施：
防止再发措施：
主管签名：
矫正措施审核
审查
日期
核准
日期
相关成效确认及改善措施
管理代表
日期
总经理
日期
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