《中级经济法》练习题含答案十八.docx

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《中级经济法》练习题含答案十八

2020年《中级经济法》练习题含答案（十八）

Ø单选题-1

新股网上竞价发行中，投资者作为（），在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。

A．卖方

B．买方

C．委托方

D．代理方

【答案】B

【解析】

[解析]在我国，新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为惟一的“卖方”，按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户；投资者则作为“买方”，在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购的一种发行方式。

Ø单选题-2

柜台交易的转让价格一般由（）报出。

A．投资者

B．证券公司

C．证券交易所

D．中国结算公司

【答案】B

【解析】

[解析]柜台交易采用一对一的方式，不可能产生买方内部和卖方内部的出价、要价竞争，因此柜台交易的转让价格一般由证券公司报出，并根据投资者的接受程度进行调整。

Ø单选题-3

下列关于证券经纪商在经纪业务中所扮角色的说法，错误的是（）。

A．以代理人的身份从事证券交易

B．尽量使买卖双方按自己的意愿成交

C．不以自己的资金进行证券买卖

D．收入来源为买卖价差

【答案】D

【解析】

[解析]证券经纪业务中证券公司不赚取差价，只收取一定比例的佣金作为收入，因此证券经纪业务的收入来源是佣金；而证券自营业务的收入来源则为买卖价差。

Ø单选题-4

下列各项中，不属于经济法调整对象的是（）。

A．企业组织管理关系

B．市场管理关系

C．宏观经济调控关系

D．财产继承关系

【答案】D

【解析】

[解析]本题考核点是经济法的调整对象。

调整平等主体之间的财产关系和人身非财产关系而形成的法律关系，称民事法律关系或民商法律关系，不属于经济法律关系。

Ø单选题-5

基金份额上市交易后，下列情形不属于证券交易所终止其上市交易的是（）。

A．基金合同期限届满

B．基金合同约定的终止上市交易情形出现

C．基金份额持有人大会决定提前终止上市交易

D．基金净值低于初始申购价格

【答案】D

【解析】

[解析]《证券投资基金法》第五十条规定，基金份额上市交易后，有下列情形之一的，由证券交易所终止其上市交易，并报国务院证券监督管理机构备案：

不再具备本法第四十八条规定的上市交易条件；基金合同期限届满；基金份额持有人大会决定提前终止上市交易；基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。

D项，基金净值由投资水平和市场条件决定，低于初始申购价格一般属正常情况，不属于上面所列证券交易所终止其上市交易的情形。

Ø单选题-6

关于交易所上市基金（ETF）的特征，下列说法错误的是（）。

A．ETF本质上是开放式基金

B．ETF在交易所挂牌，交易非常便利

C．投资者不能在证券交易所直接买卖ETF份额

D．投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF

【答案】C

【解析】

本题考查对交易所上市基金（ETF）特点的了解。

具体而言，ETF可以在交易所挂牌买卖，投资者可以在证券交易所直接买卖ETF份额，这与交易单只股票和封闭式基金的交易方式是一致的。

故选C。

Ø单选题-7

保险公司应当于（）内，将上一年度的营业报告、财务会计报告及有关报表报送保险监督管理机构，并依法公布。

A．每一会计年度终了后六个月

B．每一会计年度终了后三个月

C．每一会计年度的最后一个月

D．每一会计年度的最后三个月

【答案】B

【解析】

暂无解析

Ø单选题-8

每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。

ABC会计师事务所接受了A公司委托，对其2×10年度简要财务报表进行审计，以下有关说法中不正确的是（）。

A．ABC会计师事务所虽然没有审汁A公司2×10年年度财务报表（由XYZ会计师事务所审计），但在审计其简要财务报表时，可以通过查阅XYZ会计师事务所的工作底稿来获取充分适当的审计证据

B．审计意见段应当说明，简要财务报表中的信息是否在所有重大方面与其所依据的已审财务报表一致

C．如果简要财务报表没有按照采用的标准在所有重大方面与已审计财务报表保持一致或公允概括已审计财务报表，而管理层又不同意作出必要的修改，注册会计师应当对简要财务报表发表否定意见

D．简要财务报表的审计报告日期不应当早于其依据的已审计财务报表的审计报告日期

【答案】A

【解析】

[解析]只有对简要财务报表所依据的财务报表发表了审计意见，注册会计师才可对简要财务报表出具审计报告，选项A不正确。

Ø单选题-9

事实劳动关系中劳动者的权益受（）的保护。

A．劳动法

B．民法

C．经济法

D．企业法

【答案】A

【解析】

[解析]事实劳动关系是指劳动者与用人单位未按照劳动法的规定，通过签订劳动合同建立劳动关系，只是形成了事实上的劳动关系，但事实劳动关系中劳动者的权益仍然受劳动法的保护。

Ø单选题-10

根据上海证券交易所的规定，在进行买断式回购交易时（）。

A．融资方无需缴纳履约金

B．融券方无需缴纳履约金

C．融资方和融券方均需缴纳履约金

D．是否引入履约金由交易双方协商

【答案】C

【解析】

【答案解析】上海证券交易所履约金制度规定，在进行买断式回购交易时，双方均需缴纳履约金，而在银行间市场，是否引入保证金或保证券由交易双方协商。

Ø单选题-11

基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，基金无权暂停估值的情形是（　　）。

A．资金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日

B．出现巨额赎回的情形

C．基金管理人为降低管理费用而减少评估次数

D．出现无法抗拒的原因，致使管理人无法准确评估基金的净资产

【答案】C

【解析】

【解析】答案为C。

基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值：

基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时；出现巨额赎回的情形；其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值。

Ø单选题-12

甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是（）。

A．本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者

B．本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划

C．本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％

D．投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之曰起3个月内不得转让

【答案】C

【解析】

【解析】

（1）选项A：

上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名。

（2）选项B：

信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。

（3）选项D：

发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：

①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引入的境内外战略投资者。

除此之外的发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

Ø单选题-13

依照基金税收和税法的有关规定，对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，（）。

A．征收营业税，免征企业所得税

B．免征营业税，征收企业所得税

C．征收营业税，征收企业所得税

D．免征营业税，免征企业所得税

【答案】C

【解析】

[解析]根据基金税收的有关规定，基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。

Ø多选题-14

自1997年6月起，全国统一同业拆借中心开办（）回购业务。

A．国债

B．企业债

C．政策性金融债

D．中央银行融资券

【答案】A,C,D

【解析】

对比记忆，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。

故选ACD。

Ø多选题-15

下列说法正确的有（）。

A．证券公司开展自营业务应每月、每半年、每年向中国证监会报送自营业务情况

B．中国证监会对证券公司自营业务实行日常管理

C．中国证监会可要求证券公司报送其证券自营业务资料

D．自营业务情况是证券公司向证券交易所报送年检报告主要内容之一

【答案】A,C,D

【解析】

[解析]证券交易所对证券公司自营业务实行日常管理。

故选ACD。

Ø多选题-16

下列有关法系与法律体系含义的表述哪些是正确的（）

A．法系是根据英国普通法（判例法）和欧洲大陆法典法的历史传统而对法所作的分类

B．法律体系是由一个国家的宪法、行政法、民法、经济法、刑法、诉讼法等构成的内部和谐一致、有机联系的整体

C．法系是具有同一历史传统的国家和地区的法的总称

D．法律体系是一国之内的法构成的体系，不包括其他国家的法或完整意义的国际法

【答案】B,C,D

【解析】

[解析]本题考法系与法律体系的基本概念。

法律体系是指一国的全部现于法律规范，按照一定的标准和原则划分为不同的法律部门，而形成的内部和谐一致、有机联系的整体；法系是根据法的历史传统对法所作的分类，凡属于同一历史传统的法就构成一个法系，因此法系是某些国家和地区的法的总称。

Ø多选题-17

根据有关规定，下列选项中，属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．持有公司股票面值达1000元以上的股东人数由1万人减至5000人

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近两年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

【答案】B,D

【解析】

根据证券法律制度的规定，上市公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其股票上市：

（1）公司的股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件；

（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。

……因此，B、D两项正确。

Ø简答题-18

某证券监管部门在组织对A上市公司进行例行检查时，发现以下事实：

（1）该上市公司原先是由一家有限责任公司变更为股份有限公司而来的。

变更之时公司的净资产为人民币4200万元，折合的实缴股本总额为人民币4000万元。

（2）公司设立后随即进行了上市。

后向社会公开发行了债券1000万，元，已募足了800万元，在此基础上公司又向科级以上职工120人发行了公司债券，募集了100万元。

（3）公司为了逃避债务，将公司的一个生产部门分出，设立了一个有限责任公司，私自将公司的大部分债务690万元转移给了该有限责任公司，并没有将此次事件予以公告。

要求：

（1）最初的有限责任公司形式的变更是否符合法律的规定

（2）A上市公司再次对公司职工发行债券是否符合法律的规定

（3）有限责任公司的690万元的债务应当如何清偿

（4）该公司设立新有限责任公司的事件是否要公告

【答案】

（1）符合规定。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-19

ABC会计师事务所负责审计甲公司2011年度财务报表，并委派A注册会计师担任审计项目组负责人。

在审计过程中，审计项目组遇到下列与职业道德有关的事项：

（1）A注册会计师与甲公司副总经理M是摄影俱乐部会员，经M介绍，A注册会计师从L企业筹得款项，出版了个人摄影作品集；

（2）审计项目组成员B的姐姐在甲公司担任人力资源部薪酬经理；

（3）审计项目组成员C与甲公司财务经理J在同一家商业银行办理了二十年期的房屋贷款；

（4）审计项目组成员D的同学与甲公司董事N同在某股东人数有限的实体中拥有经济利益；

（5）ABC会计师事务所原审计一部经理E于2010年5月离开事务所，担任甲公司资金管理部经理；

（6）甲公司系乙上市公司的联营公司，2010年，审计项目组成员F曾经参与向乙公司提供的内部审计服务；

[要求]

针对上述事项

（1）至（6），分别指L叶J是否对审计项目组的独立性构成威胁，并简要说明理由。

【答案】

（1）构成威胁。

A注册会计师与甲公司副总经理M存在密切关系，并通过M筹得摄影作品集出版资助款，会对审计项目组的独立性构成威胁。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-20

某城市桥梁工程的钻孑L灌注桩成孔方法采用正循环回转钻孔原理，在钻孔的过程中产生了钻孔偏斜，施工人员采取了补救措施后，才使得钻孔顺利进行。

该施工单位档案管理人员对施工全过程中形成的施工技术文件进行了组卷，卷内的文件排列顺序依次是：

封面、目录、文件材料和备考表。

档案管理人员在编排的文件资料有：

施工试验资料；竣工测量资料；测量复核及预检记录；使用功能试验记录；施工报告；施工图设计文件会审与技术交底记录；隐蔽工程检查验收记录；设计变更通知单、洽商记录；工程质量检验评定资料；竣工图；原材料、产品、半成品、构配件、设备出厂质量合格证书、出厂检（试）验报告和复试报告；施工组织设计；工程竣工验收文件。

问题

简述正循环回转钻孔原理。

【答案】正循环回转钻孔的原理是：

【解析】

暂无解析