内部监控管理办法2017.9.28.doc

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内控参考

武汉国新集团法务内控部法控【2017】001号时间：

2017.9.28

审核人：

黄祯撰稿人：

刘莹

内部控制监督管理办法

第一章总则

第一条为充分发挥内控监察部门的职能作用，保障内控监察工作规范、有效开展，促进公司规范管理，提高工作效率，特制定本办法。

第二条内控监察部门工作范围

内部控制监督为全岗、全员、全过程。

法务内控部为集团公司的职能部门。

内控监察对象为公司结构治理、组织机构建设、资产管理、财务管理、行政人事管理业务与技术管理以及重大业务事项，包括管理制度建设、公司决策实施，员工行为规范。

第三条内控监察部门工作原则

（一）独立运行原则。

公司内控监察部门根据工作职责独立开展工作。

（二）垂直管理原则。

公司内控监察部门的工作受董事长领导，直接向董事长汇报，接受董事长的监督、评价与管理。

（三）部门协作原则。

公司内控监察部门依据集团领导决定，遵照董

事长指示和集团领导意见，展开监察督促工作，并依托集团公司各职能部门、分公司、子公司，协调展开各项专项或日常工作事项。

第二章工作职责

第四条内控监察部门工作职责

（一）内控部门按照公司发展需要及董事长安排与部署，负责对公司管理方针、目标、计划和规章制度的落实执行情况、公司经营管理的各项资源利用的合理性、公司内部合规性进行定期或不定期日常或专项的监督检查，并根据检查结果提出加强和改进的意见或建议。

（二）董事长交办的其他工作事项。

第三章内部监督的控制机制与风险评估

第五条保持目前公司扁平的组织结构，充分调动和发挥个人和各

自主经营体的主观能动性，采用以结果为导向的高效决策方式。

第六条内控部门依据国家法律规定、公司发展规划及企业管理制度，评判完成既定目标时可能出现的外部风险及内部风险，结合授权审批、财务监察、预算管控、责权交叉、运营分析、绩效考核等措施进行风险控制。

第七条各部门、各自主经营体的领导是其部门、自主经营体内部

经营和管理风险控制的第一责任人，并对未提出的风险事故承担责任。

内控部门是监督落实公司决策决定，做好组织协调工作的责任部门。

第八条各部门、各自主经营体负责人对本部门、本自主经营体员

工的工作实行内部控制。

各部门、各自主经营体及员工之间根据公司流程设定，实行职务性监督。

第九条内控部门对各部门、各自主经营体的工作进行报告及监督

管理。

对各部门、各自主经营体的工作有监督、评价、督导的权利与责任。

内部控制检查监督应包括经营过程中的所有环节，具体内容结合公

司实际，按以下四方面内容进行：

（一）财务管理

1、检查公司财务管理与制度的落实情况；

2、定期对公司财务风险控制、开源节流、优化资金占用、财务报表进行检查（或委托会计事务所专项检查）；

3、检查公司的费用报销及付款制度的落实情况和各项资金的支出情况；

4、检查赊销客户的信用资料动态管理的情况；

5、检查公司成本管理制度，实施收支两条线和预算管理的执行情况；

6、检查公司应收账款的催收执行和呆坏账的处置情况。

（二）质量技术

1、检查技术部门发展规划的执行情况及各类报告技术的优化应用情况；

2、检查、监督技术部门各项管理制度、审核体系流程的制定、完善及执行情况；

（三）业务营销

1、检查、监督全年业务工作方案的落实情况；

2、检查、监督经营过程中各环节的执行情况并对遇到的问题提出解决意见；

3、检查重点客户的业务往来关系的沟通协调规范；

4、检查公司重大业务合同的审核工作签订、履行情况；

5、检查对突发事件或重大投诉的分析和处理情况。

（四）制度与流程

1、根据公司业务发展的需要，检查公司内部制度规范、流程控制及执行标准的落实情况；

2、监督各部门对既成风险或预测风险制定补救措施及整改；

3、检查公司各部制度及流程运行情况；

第四章内部监督组织与实施

第十条公司全面建立和推行内部审核、控制制度。

按公司发展需要，按董事长管理要求，组织、实施、开展内部审核、控制工作。

第十一条董事长的管理要求是内部审核、内部控制工作的重要要素，董事长为内部审核、内部控制提供治理、指导和监督。

第十二条在检查监督中发现内部控制存在制度缺陷及实施中存在的问题，应向公司董事长报告并进行追踪，以确定相关部门采取适当有效的改进措施。

法务内控部在履行职能中，根据董事会决定，听取集团公司领导意见，结合各部门、分公司、子公司实际工作状态，依托各部门展开工作，组织协调内部监控事务，提出建议，督促整改落实。

第五章附则

第十三条本制度未尽事宜，按照有关法律、法规规定的原则和公司相关规定执行。

第十四条本制度自公布之日起生效并实施。

第十五条本制度最终解释权归内控部

内控部

2017-9-28

（本页无正文）

（共9份）

报：

董事长熊军

送：

国新评估运营总监杜红亮运维总监朱翔房董汇运维总监熊妮妮

人事行政部部长张静财务部部长何敏IT信息部部长左志建

发：

公司全员

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