财务检查自查报告.docx

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财务检查自查报告

财务检查自查报告

信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告xx县信用合作联社：

为贯彻省联社[今年]60号文件《关于开展财务专项检查工作的通

知》精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务会计人员，分别对我社上

年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认

真的专项检查，现将检查情况报告于后：

一：

上年1月1日至12月30日财务费用列支

情况：

（一）、手续费支出上年度，我社列支手续费319046.82元，经核查，我社二00五

年储蓄月平余额为4344.18万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代办

储蓄手续费139013.76元，实际列支35549.40元，少列支103464.34元；二00五年列支代办收贷手续费158970.00元，

其中，与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金224047元，

收回贷款利息76584.28元，按综合付费?

%计算，应给付手续费12041.24元，剔减借新还

旧因素，实际支付10000.00元；员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收

回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审查

并报经国税局同意列支148970.00元。

二00五年列支代办其他业务手续费124527.40元，

其中因人少，业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元，联

社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。

（二）、营业费用支出1、比例费

用列支：

二00五年实现总收入2995464.07元，其中贷款利息收入2720455.56元，应列

支业务宣传费13602.28元，实际列支32806.00元，超支19203.72元经联社审批同意列

支；广告费应列支59909.28元，实际列支13820.00元；未超支、乱支；业务招待费应列

支14977.32元，实际列支36938.00元，超支21960.68元。

2、比例费用计提：

二00五

年职工工资列支188146.69元，应计提职工福利费26340.54元，职工教育经费2822.20元，工会经费3762.93元。

经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计

提现象。

3、低值易耗品摊销；二00五年列支30713.00元，系购买档案柜、办公桌椅等

低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。

4、

其他营业管理费用：

均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定

列支，大额费用经联社审批后列支。

并严格控制额度和比例。

5、专项奖金：

二00五年列

支57122.00元，其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元，政府出具政策的奖金

27843.00元。

都经联社审查批准列支。

（三）、其他营业支出：

二00五年共列支136446.80

元，其中固定资产折旧、呆账准备金等计提，均按《xx县农村信用社二00五年都会计决

算工作指导意见》和相关精神执行；其他营业支出124454.25元经联社审查列支。

（四）、营业外支出：

二00五年列支

39150.00元，其中非常损失33735.00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00元均符合有关规定

或经联社审批列支。

二、今年1至3月费用开支情况

（一）、手续费支出26082.40元，

其中代办储蓄手续费列支3484.00元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄

存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40元，符合开

支范围并经联社审查批准。

（二）、营业费用开支164538.57元，均按《xx县农村信用社

财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待

费应列支3764.20元，实列支9718.00元，多列支5923.80元。

（三）、其他营业支出

101044.50元，其中固定资产折旧按规定计提357.50元，预提呆账准备60000.00元，其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。

（四）、其他

营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并经联社审批。

三、存在的问题及原因通

过自查，我社费用列支存在以下问题：

1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其

原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施不相

适应。

2、个别营业费用项目使用不正确。

主要是业务人员对开支项目确定不准。

如在代办

储蓄手续费中列支超出勤工资11580.00元.四、整改措施：

对过去费用开支中出现的问题，联社于二00五

年十二月组织人员，对全县

二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以《xx信联发（xx）267号

文件通报全县：

对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，

化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据《xx县农村信用社财务收支及成本费用

管理实施细则》的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。

其比例是业务招待

费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿；责任人的赔偿

比例是：

主任为50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。

在手续费、其它营业支出、

其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引以为戒，警示

信用社“三长”切实加强财务管理，严格费用开支，真实加强财务核算。

我社除认真执行联

社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改措施；1、认真加强财务核算，努力开源

节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。

保证业务正常发展。

2、认真加强财务管理，

严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。

3、认真加强财务制度和管

理办法的学习，正确列支财务费用，真实反映经营成果。

4、对未经批准开支计提的超任务

工资，转入资本公积科目，增加资本实力。

通过自查，我社在费用管理上，能按照《农村信用社财务管理制度》和《xx县农村信用社财务收支及成本费用管

理实施细则》等规定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管理财务收支，大额

费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。

我社将在今后的业务经营中，

继续严格财务费用的管理，认真执行财务核算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，

促进业务健康快速发展。

篇二：

某分行会计检查整改报告某分行关于季度

会计检查的整改报告a分行：

根据《xx分行xx年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织xx分

行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况

汇报如下：

一、组织工作

2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计

主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22

日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。

财会部在一

季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

二、整改措施及整改完成情况

（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。

”的情况，我行加强了会计人员风险

意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。

会计管理部门根据实际需要不

定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制

度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提

示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。

对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项

对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽

查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度、监督传票质量、会计检查等，落实学习

效果。

（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充

实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。

具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx

担任b支行会计主管。

zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。

e支行录用的会

计主管在对公柜台担任会计经办工作。

第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现

金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。

此次人员调整是为了充实xx营业

部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。

另外财会部加紧了事后

监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。

（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由

于柜员间职责不清，操作不规范导致的。

整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步

健全会计岗位责任制。

会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问

题，及时解决。

具体为：

各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，

尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。

会计主管将

新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进

行会计监督检查。

（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。

对此问题我行采取的措

施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来

确定。

制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执

行的原则。

全面规范本单位的各项会计工作。

只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，

会计工作才能避免出现纰漏和风险。

近期财会部下发了《关于加强会计管理工作__》对风险监测信息回复要求、会计管

理、业务操作提出了要求。

修订了《现金管理实施细则》对现金管理、