会计科目及初始数据.docx

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会计科目及初始数据会计科目及初始数据一、会计科目会计科目表一科目代码科目名称余额方向说明100201人民币借不核算外币100202美元借单一外币核算期末调汇会计科目表二科目代码科目名称余额方向说明110101股票投资借110102债券投资借110103其它投资借112101商业承兑汇票借11210101北方化工厂借11210102顺兴厂借112102银行承兑汇票借11210201北方化工厂借11210202顺兴厂借1122（修改）应收账款借往来单位往来业务核算1221（修改）其他应收款借往来个人往来业务核算112301北方化工厂借112302长城实业公司借140201硅油借14020101买价借14020102运输费借14020103税金借14020104挑选整理费借140202甘油借14020201买价借14020202运输费借14020203税金借14020204挑选整理费借140203聚醚借14020301买价借14020302运输费借14020303税金借14020304挑选整理费借140204重油借14020401买价借14020402运输费借14020403税金借14020404挑选整理费借140205碳黑借14020501买价借14020502运输费借14020503税金借14020504挑选整理费借140206冷拉钢借14020601买价借14020602运输费借14020603税金借14020604挑选整理费借140301硅油借数量：

千克140302甘油借数量：

千克140303聚醚借数量：

千克140304重油借数量：

千克140305碳黑借数量：

千克140306冷拉钢借数量：

千克141101低值易耗品借14110101办公设备借14110102办公用品借14110103工具借141102包装物借140501聚脂泡沫借数量：

千克140502方向盘借数量：

个150101成本借150102利息调整借150103应计利息借151101股票投资借151102债券投资借151103其它投资借160101运输设备借160102房屋及建筑物借160103机器设备借160104电子设备借180101报刊费借180102修理费借180103装修费借180104房租借会计科目表三科目代码科目名称余额方向说明200101工行贷200102建行贷200103交行贷220101商业承兑汇票贷22010101北方化工厂贷22010102顺兴厂贷220102银行承兑汇票贷22010201北方化工厂贷22010202顺兴厂贷2202（修改）应付账款贷往来单位往来业务核算220301北方化工厂贷220302长城实业公司贷220303长汉汽车厂贷2241（修改）其他应付款贷往来个人往来业务核算221101工资贷221102福利费贷221103工会经费贷221104社会保险费贷221105住房公积金贷221106非货币性福利贷221107辞退福利贷221108离职后福利贷221109其他贷222101应交增值税贷22210101进项税额借22210102转出未交增值税借22210103已交税金借22210104进项税额转出贷22210105销项税额贷22210106转出多交增值税贷222102应交消费税贷222103应交营业税贷222104应交所得税贷222105应交资源税贷222106应交土地增值税贷222107应交城建税贷222108应交教育费附加贷222109应交个人所得税贷250101工行贷250102建行贷250103交行贷会计科目表四科目代码科目名称余额方向说明400201资本溢价贷400202其他资本公积贷4003其他综合收益贷410101法定盈余公积贷410102任意盈余公积贷410401未分配利润贷410402提取法定盈余公积贷410403提取任意盈余公积贷410404应付普通股股利贷410405转作股本的股利贷410406其他转入贷会计科目表五科目代码科目名称余额方向说明500101聚脂泡沫借50010101直接材料借50010102直接工资借50010103直接福利费借50010104其它直接费用借50010105转入制造费用借500102方向盘借50010201直接材料借50010202直接工资借50010203直接福利费借50010204其它直接费用借50010205转入制造费用借510101一车间借51010101修理费借51010102折旧借51010103工资借51010104福利费借51010105水费借51010106电费借51010107工会经费借510102二车间借51010201修理费借51010202折旧借51010203工资借51010204福利费借51010205水费借51010206电费借51010207工会经费借600101聚脂泡沫借数量：

千克600102方向盘借数量：

个611101债券利息借611102股利借640301营业税借640302消费税借640303城建税借640304教育费附加借660101展销费借660102广告费借660103房租借660201培训费借660202工资借660203福利费借660204差旅费借660205退休职工医药费借660206印花税借660207印刷费借660208交际应酬费借660209拖车费借660210电话费借660211交通补贴借660212装修费借660213工会经费借660214水费借660215电费借660216研发费借660217咨询费借660218通勤费借660219劳保统筹借660220折旧借660301利息收入借660302利息支出借660303手续费借660304汇兑损益借660305佣金借671101违约金借671102税收滞纳金借671103罚款借二、初始数据科目期初余额表科目代码科目名称方向期初余额数量余额1001库存现金借200100201人民币借609000110101股票投资借200000110102债券投资借3000001122-01北方化工厂（业务编号：

001）借3000501122-05鑫鑫沙发厂（业务编号：

002）借40001231坏账准备贷100001221-02王朋（业务编号：

003）借30001221-03李明玉（业务编号：

004）借10001221-04刘义（业务编号：

005）借7000140301硅油借2920007300140302甘油借32800020000140304重油借20000020000140305碳黑借62000040000140306冷拉钢借490000490014110101办公设备借2100014110102办公用品借3500014110103工具借24000141102包装物60000140501聚脂泡沫借71000028400140502方向盘借95000010000180101报刊费借1000180103装修费借3360180104房租借5000151101股票投资借300000200101工行贷300000200102建行贷2000002202-09华光化工厂（业务编号：

006）贷1000002202-10大化工厂（业务编号：

007）贷3000002241-09长汉汽车厂（业务编号：

008）贷2000002241-05东方汽车厂（业务编号：

009）贷4000221102福利费贷1468422210105销项税额贷250002231应付利息贷300004001实收资本贷8000000400201资本溢价贷100000410101法定盈余公积贷541300410401未分配利润贷460000注：

1122、1221、2202、2241等往来科目的业务发生日期均为2015年12月31日。

累计折旧科目代码为1602，固定资产减值准备科目代码为1603，减值准备对方科目为资产减值损失（6701）。

折旧计算方法：

折旧（启用期初原值启用期初累计折旧预计净残值）（从入账日期起的预计使用期间数累计已计提折旧期间数）。

表2-7固定资产卡片资产代码GD01GD02GD03GD04GD05GD06资产名称办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床科目160102160102160101160101160103160103入账日期2011.08.282012.08.302013.08.302013.08.302012.08.162013.08.16增加方式自建自建购入购入购入购入使用年限20年20年50（万吨公里）50（万公里）20年20年原始价值200000010000001500002500001000000600000折旧方法平均年限法平均年限法月工作量法月工作量法平均年限法平均年限法已提折旧100000200001862650002000015000使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间折旧费用负担科目、已用工作量660220（管理费用-折旧）51010102、51010202（制造费用一、二车间）折旧各负担50%。

660220（管理费用）折旧已用5万吨公里660220（管理费用）折旧已用1万公里。

51010102（制造费用一车间）。

51010202（制造费用二车间）。

重要提示1.录入完毕之后，必须认真检查复核！

初始化的多数信息，在启用账套之后不得修改，即使将来发现了错误也无法修改，这可能导致有些业务无法继续处理，从而导致被迫中断！

应重点检查4方面的问题：

（1）4个往来科目的设置；

（2）原材料、库存商品和主营业务收入等3类科目的数量单位设置；（3）4个往来科目的初始化数据，以及原材料和库存商品的初始化数量；（4）固定资产的初始化数据，固定资产卡片的每个信息点都必须保证准确！

否则将来计提的折旧费用错误，并且无法修改！

2.检查无误之后，初始数据试算平衡，平衡之后，不能立即启用账套！

必须首先备份账套，之后才能启用！

3.每节课备份的过程账套，均应保存在宿舍电脑中！

由于U盘遗失、损坏等任何原因导致作业账套丢失损坏，账套必须重做！

期末不能按时提交作业账套，考试成绩记为0分！

使用其他同学的账套冒名提交作业的，视为作弊！