公司财务审批权限规定.doc
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财务审批权限规定
1、目的
加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。
2、使用范围
***公司。
3、费用支出
3.1实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保每月支出按实际预算费用执行。
3.2对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。
3.3费用支出程序:
3.3.1预算内费用支出程序:
3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务部,费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。
3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理;
3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。
3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。
3.3.2预算外费用支出程序:
3.3.2.1部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。
3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批后支出。
4、费用审批
4.1所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用在预算范围之内的,按实审批。
超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。
4.2公司预算内审批权限:
额度
经办部门负责人
财务部门负责人
总经理
董事长
≤1000
审核
批准
≤10000
审核
审核
批准
>10000
审核
审核
审核
批准
4.3公司费用审批及预批权限:
4.3.1公司预算内费用审批权限:
审批
项目
审批
内容
额度
(元)
审批权限
负责人
审核部门
财务部
总经理
董事长
管理费用
工资
人事部
批准
单项奖励费
≤1000
相关部门
审核
批准
>1000
相关部门
审核
审核
培训费
≤500
人事部
审核
500
人事部
审核
办公用品
≤500
相关部门
批准
>500
相关部门
审核
各种保险费
相关部门
批准
公司内招待费
≤50
人事行政部
>50
人事部
批准
公司外招待费
≤500
批准
>500
审核
差旅费
≤100
批准
>100
批准
规定补贴
人事行政部
批准
单项补贴
≤500
人事部
批准
>500
人事部
审核
市内交通费
人事部
批准
车辆维修费
≤1000
人事部
批准
>1000
相关部门
审核
销售费用
各种运费
批准
三包费
批准
差旅费
≤1000
批准
>1000
批准
公司内招待费
批准
公司外招待费
批准
其他
各种税金
4.3.2公司预算外费用预批权限:
额度
主管部门负责人
财务部
总经理
董事长
≤10000
审核
审核
预批
批准
>10000
审核
审核
审核
批准
5、付款审批程序:
退回
财务部门审核
部门经理审核
经办人签字
不合规定
审批权限内领导审核
财务部核对
按规定支付
预算内
总经理批准
总经理预批准
不符不符预算规定限额内
不符预算超过规定限额
6、借款审批程序:
财务部核对
审批权限内领导批准
部门经理审核
借款人签字
预算内
按规定支付
总经理预批准
总经理预批批
不符预算规定限额内
不符预算超过规定限额
7、相关要求:
7.1部门要尽可能地准确报出费用支出预算,对能够预算的费用部门未做好预算,当月不予支出。
必须严格在个人权限内审批,不得越权审批;
7.2必须严格按照预算进行审批,如果未经总经理预批或董事长批准,支出了超出预算或未预算到的费用,谁签字审批谁承担全额责任。
7.3对通过努力,在完成工作并保证工作质量的情况下,为公司节省费用的部门或员工,经核实后,年终公司给予一次性奖励。
7.4如有未列到项目及内容,原则上由公司总经理及财务部、人力行政部根据实际确定该项目或内容的审批权限。
7.5公司各部门根据此审批权限要求,列出公司或部门费用明细的审批权限,并报财务部及人力行政部。
8、本制度解释权和修订权归财务部所有,根据实际情况,财务部部将定期对本制度进行修订。
今后若有未尽事宜,由财务部部另行发文通知。
本制度自2018年01月01日起试行。
如有疑问,请与财务部联系,谢谢!