公司审计需提报的资料.doc

公司审计需提报的资料.doc

《公司审计需提报的资料.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司审计需提报的资料.doc（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

企管部需准备提供的资料

1、公司的基本情况

1.1公司基础性资料

1.1.1公司、公司所属各控股子公司自成立至今的所有工商底档（加盖工商查询章）、加盖最新工商年检章的（企业法人）营业执照副本复印件、最新公司章程。

有

无

1.1.2公司历任股东为一方主体的关于公司股权转让、代持、代行表决权或公司经营管理等方面的协议。

1.1.3公司各参股子公司的最新公司章程（加盖工商查询章）、营业执照副本复印件、公司签署的投资协议以及代持、代行表决权或公司经营管理等方面的协议。

1.1.4公司、公司所属各控股子公司加盖最新年检章的公司法人组织机构代码证书。

1.1.5公司、公司所属各控股子公司的外商投资企业批准证书（如有）。

1.1.12公司股东所持公司股权是否存在质押、冻结或其他权属受限制的情形说明。

2公司的业务情况

2.1公司业务情况

2.1.4关于公司、控股子公司经营业务（包括在境内和境外）所需的及已经取得的全部行业准入文件、许可证书、授权和资质证书的情况说明，以及目前所取得的全部上述文件复印件，若有目前尚在办理之中的，请书面说明办理情况。

3、关联方及关联交易

3.1公司的关联方

3.1.1关联方核查表（见附件一）。

3.2公司的关联交易情况

3.2.2公司2012年度、2013年度与关联方之间的关联交易清单及2013年度相关关联交易合同、协议、内部决策文件等相关文件。

3.2.3公司的关联交易制度（如有）。

3.2.4公司与关联方2012年、2013年关联往来相关借款合同及决策文件

4、公司主要资产状况

4.1固定资产权属状况

4.1.11上述各项自有财产（土地使用权、房屋所有权、机器设备）是否存在现实或可能的财产权属纠纷情况？

若有，请书面说明详细情况并提供有关权属纠纷的相关文件；若无，请出具书面说明。

4.1.13上述各项自有财产（土地使用权、房屋所有权、机器设备）是否存在司法扣押的情况？

若有，请书面说明详细情况并提供有关判决书、扣押令、执行裁定书、协助制定通知书等文件。

4.3无形资产权属状况

4.3.4与自有电脑软件有关的任何电脑软件协议（如有）（包括软件研制和软件维护协议、软件许可使用协议、软件转让证书、软件质押协议及登记文件，以及其任何变更、展期或终止的详细资料），以及就未经适当许可擅用第三方开发、拥有的电脑软件的，经证实或实际侵权而被任何第三方提出投诉、反对、索赔的文件。

7、诉讼、仲裁或行政处罚

7.1.1公司、主要股东是否存在已结案但尚未执行、或开始起诉的、或将来可能有的诉讼、仲裁、索赔、行政处罚或政府机构的调查或质询？

若存在，请详细说明并提供有关的文件、函件（包括但不限于起诉书、答辩状、判决书、裁定书、仲裁申请书、仲裁裁决书、行政处罚决定书等）；若无，请书面说明。

7.1.2公司的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项？

若存在，请详细说明并提供相关文件资料。

7.1.3最近一年是否存在针对公司的董事、监事、高级管理人员之犯罪、欺诈或不当商业行为的诉讼、行政程序（包括被“双规”）？

若存在，请详细说明并提供相关文件资料。

7.1.4所有公司为当事方的（或对其具约束力的）裁决、判决、命令、和解协议及其它协议（该类裁决、判决、命令或协议将要求公司从事或停止从事某些活动，或者会限制或以其它方式影响公司经营或资产）。

8.环保与生产安全

8.1公司环境保护、质量安全等情况

8.1.3公司、公司所属各控股子公司取得的环境体系认证证书。

经营部需准备提供的资料

1、公司的基本情况

1.1公司基础性资料

1.1.6公司、公司所属各控股子公司的对外贸易经营者登记备案表。

有

无

1.1.7公司、公司所属各控股子公司海关进出口货物收发货人报关注册登记证书或许可证及相关文件。

1.1.8公司、公司所属各控股子公司加盖最新年检章的公司外汇登记证。

2公司的业务情况

2.1公司业务情况

2.1.7公司的行业地位或所处行业的经营环境是否已经或者将发生重大变化，并对公司的持续盈利能力构成重大影响？

若是，请书面说明详细情况；若否，请出具书面说明。

2.1.8请分别提供公司2012年度、2013年度前十大供应商及前十大客户清单（清单中列明公司名称及交易金额、所占比例）。

2.1.12请提供关于公司销售模式的说明（包括但不限于公司是否有独立销售人员、独立销售人员人数、公司独立销售人员与负责公司销售的经销公司的职责区别等）。

2.1.13公司销售与采购的定价依据说明。

3、关联方及关联交易

3.1公司的关联方

3.2公司的关联交易情况

3.2.1关于公司2012年度、2013年度与关联方之间的关联交易情况说明，以及关联交易定价方式和依据、关联交易占同期同类业务收入和利润的比例的说明。

技术部需要准备提供的资料

1、公司的基本情况

1.1公司基础性资料

1.1.9公司、公司所属各控股子公司持有的高新技术企业证书。

有

无

4、公司主要资产状况

4.3无形资产权属状况

4.3.1请提供公司拥有的专利权、商标权、特许经营权、软件著作权或其他专有技术等无形资产（见附件二，该附件系本所律师根据公司2012年度审计报告整理，如目前实际情况与附件内容不一致，请根据实际情况修改该附件，下同，不再赘述）相关资料：

若为原始取得，请提供相关证书、最近一次向专利局缴费凭证（如有）、无形资产共有人放弃该项无形资产声明及相关决策文件（如有）等；若为受让取得，请提供该项无形资产的相关证书、转让协议、转让款支付凭证、相关决策文件（如有）等。

4.3.2公司是否存在许可他人使用上述无形资产的情形？

若是，请提供许可使用合同、许可费支付凭证等；若否，请出具书面说明。

4.3.3公司是否存在他人许可公司使用其专利技术、非专利技术、注册商标、软件著作权等无形资产的情况？

若是，请提供相关许可使用合同、许可费支付凭证等文件；若否，请出具书面说明。

4.3.5上述公司各项财产（商标、专利、特许经营权、电脑软件、专有技术）是否存在现实或可能的财产权属纠纷情况？

若是，请提供财产权属纠纷的相关文件；若否，请出具书面说明。

4.3.6上述公司各项财产（商标、专利、特许经营权、电脑软件、专有技术）是否存在设定保证、质押或其他担保的情况？

若有，请提供相关主债权合同、担保合同和质押登记文件等相关文件；若无，请出具书面说明。

4.3.7上述各项自有财产（商标、专利、特许经营权、电脑软件、专有技术）是否存在司法查封、冻结的情况？

若有，请书面说明详细情况并提供有关判决书、查封令、冻结令、执行裁定书、协助制定通知书等文件。

计财部需要准备提供的资料

1、公司的基本情况

1.1公司基础性资料

1.1.10公司2013年度财务报表。

有

无

1.1.11公司各参股子公司2012年度审计报告

1.2公司合法经营情况

1.2.1公司、公司所属控股子公司最近两年是否存在违反、工商、税收（含国税和地税）、环保、安全生产、劳动与社会保障等相关法律规定而受到处罚的情形？

若有，请书面说明详细情况并提供相关处罚通知书及缴款凭证等资料；若无，请出具书面说明。

1.2.2公司、公司所属控股子公司最近两年是否存在因安全生产、环境保护等造成的人身侵权行为，如有，请提供相关处罚通知书、赔偿协议、支付凭证等资料；若无，请出具书面说明。

1.2.3请提供公司2012年、2013年财务报表营业外支出的构成说明。

2公司的业务情况

2.1公司业务情况

2.1.1关于公司、控股子公司、参股子公司所从事的主营业务的说明（关于公司、控股子公司的说明包括但不限于业务类型、范围、业务操作流程等）。

2.1.2请书面说明公司、控股子公司的部门设置情况；公司控股子公司长期投资涉及的相关公司营业执照、公司章程、机打工商查询页、年检审计报告（如因吊销营业执照或其他原因停业，请提供吊销通知书、公司章程、机打工商查询页）

2.1.3请书面说明公司的业务品种种类，以及分业务种类说明公司2012年度、2013年度的主营业务收入情况。

2.1.5关于公司、控股子公司2012年度、2013年业务收入构成情况（即业务收入中主营业务收入和其他业务收入的各自具体金额及其占该年度业务收入总额的比例）和营业利润构成情况（即营业利润总额中主营业务利润和其他业务利润的各自具体金额及其占该年度营业利润总额的比例）的说明。

2.1.6公司经营的业务品种结构是否已经或者将发生重大变化，并对公司的持续盈利能力构成重大影响？

若是，请书面说明详细情况；若否，请出具书面说明。

2.1.9请提供公司信用评价报告。

2.1.10请提供公司正在履行的借贷合同、担保合同及其他投融资合同。

2.1.11请提供公司2012年、2013年其他应收款、其他应付款前五名明细，并提供相应的文件。

3、关联方及关联交易

3.1公司的关联方

3.1.3上图中与公司从事相同或相近业务的关联方2012年度审计报告、2013年度财务报表。

4、公司主要资产状况

4.1固定资产权属状况

4.1.12上述各项自有财产（土地使用权、房屋所有权、机器设备）是否存在设定抵押或其他担保的情况？

若有，请书面说明详细情况并提供主债权合同、担保合同和抵押登记证明文件等相关文件；若无，请出具书面说明。

6、公司的税务和财政补贴

6.1公司及公司最近一年适用的税种、税率和享受的税收优惠及财政补贴的情况

6.1.1公司最新的税务登记证（包括国税税务登记证、地税税务登记证）。

6.1.2关于公司2012年至今适用的税种、税率情况。

6.1.3公司2012年至今经所属主管税务机关签章的所得税、增值税、营业税纳税申报表及缴纳税款的凭证。

6.1.4公司2012年至今是否有享受税收优惠政策的情况？

若有，请提供享受税收优惠政策所依据的法律、法规、规范性法律文件以及有权政府部门（包括但不限于有权税务机关）的批准文件，并书面说明具体情况；若无，请书面说明。

6.1.5公司2012年至今是否有享受财政补贴的情况？

若有，请列表说明最近两年财政补贴明细，及财政补贴占当年净利润的比例，并提供享受财政补贴所依据的法律、法规及规范性文件，有权政府部门的批准文件、关于该等财政补贴的来源和归属及其用途等情况的书面说明、以及所收到财政补贴的入账凭证；若无，请书面说明。

6.1.6公司2012年至今除前述税收优惠和财政补贴外是否还存在其他接受政府资金扶持或税收返还等优惠待遇的情况？

若有，请提供有关批准文件、协议、资金入账凭证等相关文件资料；若无，请书面说明；。

人资部需要准备提供的资料

3、关联方及关联交易

3.1公司的关联方

3.1.2兖矿集团分、子公司结构图（请列明分、子公司名称及兖矿集团持股比例）