项目7应收款管理系统XXXX.docx

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项目7应收款管理系统XXXX

第7章应收款管理系统

功能概述

应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。

根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。

不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

详细核算应用方案的功能主要包括记录应收款项的形成（包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的应收项目）、处理应收项目的收款及转账情况、对应收票据进行记录和管理、随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统、对外币业务及汇兑损益进行处理以及提供针对多种条件的各种查询和分析。

简单核算应用方案的功能，主要包括接收销售系统的发票、对其进行审核以及对销售发票进行制单处理并传递给总账系统。

实验目的与要求

系统学习应收款管理系统初始化的一般方法，学习应收款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。

要求掌握应收款系统与总账系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法，熟悉应收款系统账簿查询的作用和基本方法。

教学建议

应收款系统的功能较为全面，由于不同功能模块的组合将会使应收款系统的功能实现方式不同，因此，在学习时一定要在弄清应收款系统的基本功能后，系统学习不同模块组合时应收款系统录入数据或接收数据的方法和相应的账务处理。

建议本章讲授4课时，上机练习4课时。

实验一应收款管理系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“2010年12月30日”。

引入光盘“实验账套＼（6+学号）

应收系统初始账套”账套备份数据。

以“101李武”身份注册进入应收款管理

系统。

实验要求

●设置系统参数

●基础设置

●设置科目

●坏账准备设置

●账龄区间设置

●报警级别设置

●设置允许修改“销售专用发票”的编号

●设置本单位开户银行

●录入期初余额并与总账系统进行对账

●账套备份

实验资料

1．6+帐套:

应收款系统的参数

应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。

2.存货分类

表7-1存货分类

存货分类编码

存货分类名称

1

原料及主要材料

2

辅助材料

3

库存商品

4

应税劳务

3.计量单位（如表7—2所示）

表7-2存货分类

计量单位组

计量单位

基本计量单位

（无换算率）

1吨

2台

3桶

4公里

4.存货档案（如表7—3所示）

表7-3存货档案

存货编码

存货名称

所属分类码

计量单位

税率%

存货属性

001

钢材

1

吨

17

外购、生产耗用

002

油漆

1

桶

17

外购、生产耗用

003

电动机

1

台

17

外购、生产耗用

005

冰箱

3

台

17

自制、销售

006

洗衣机

3

台

17

自制、销售

007

运输费

4

公里

7

外购、销售、应税劳务

5.基本科目

应收科目为“1122应收账款”，预收科目为“2203预收账款”，销售收入科目为“6001主营业务收入-冰箱“600101”，应交增值税科目为“22210105应交税金一应交增值税一销项税额”，销售退回科目为“600101主营业务收入-冰箱”，银行承兑科目为“112101应收票据”，商业承兑科目为“112102应收票据”，现金折扣科目为“660304”，票据利息科目为“660301”，票据费用科目为“660302”，收支费用科目为“660106”。

6．结算方式科目

现金结算方式科目为“1001现金”，现金支票结算方式科目为“1001现金”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100201工行存款”，信汇结算方式科目为“100201工行存款”，电汇结算方式科目为“100201工行存款”。

7．坏账准备

提取比率为“0．5％”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“660209管理费用一坏账准备”。

8．账龄区间

账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天

逾期账龄区间设置总天数分别为30天、60天、90天和120天。

9．报警级别

A级时的总比率为10％，B级时的总比率为20％，C级时的总比率为30％，D级时的总比率为40％，E级时的总比率为50％，总比率在50％以上为F级。

10．本单位开户银行

本单位开户银行为工行广州新港西路办事处。

账号为“001—23456789”。

11.单据编号设置:

手工编号

12．期初余额（存货税率均为17％，运费为7%，开票日期均为2011年11月，如表7-4所示）

表7-4期初余额情况

单据名称

方向

开票日期

票号

客户名称

销售部门

科目编码

货物名称

数量

无税单价

价税合计

销售专用发票

正

11.12

78987

杭州百货公司（002）

外地销售部

1122

冰箱（005）

500

2000

1170000

销售专用发票

正

11.18

78988

深圳深圳长城公司（003）

外地销售部

1122

冰箱（005）

140

2000

327600

销售专用发票

正

11.20

56789

王府井

（004）

外地销售部

1122

冰箱（005）

385

2000

900900

其他应收单

正

11.20

0059

王府井

（004）

外地销售部

1122

运费

6700

销售专用发票

正

11.22

78989

广州百货股份公司（005）

本地销售部

112102

洗衣机（006）

200

2500

585000

其他应收单

正

11.22

0060

广州百货股份公司（005）

本地销售部

112102

运费

5000

预收款单（银行承兑汇票

正

11.26

111

伟达公司（008）

本地销售部

2203

30000

实验指导

1．设置系统参数

操作步骤：

（1）在用友ERP-U8企业应用平台中，打开“业务”选项卡，执行“财务会计”︱“应收款管理”︱“设置”︱“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。

（2）执行“编辑”命令，单击“坏账处理方式”栏的下三角按钮，选择“应收余额百分比法”，如图7-1所示。

图7—1选择坏账处理方式

（3）打开“权限与预警”选项卡。

选中“启用客户权限”前的复选框；单据报警选择“信用方式”，在提前天数栏选择提前天数“7”。

如图7—2所示。

图7—2权限与预警

（4）单击“确定”按钮。

提示：

●在账套使用过程中可以随时修改账套参数。

●如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。

●如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式不能修改，只能下一年度修改。

●关于应收账款核算模型，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行。

2．设置存货分类

操作步骤：

（1）在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”︱“存货”︱“存货分类”命令，打开“存货分类”窗口。

（2）单击“增加”按钮，按实验资料录入存货分类情况，如图7—3所示

图7—3录入存货分类

3．设置计量单位

操作步骤：

（1）在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”︱“存货”︱“计量单位”命令，打开“计量单位”窗口。

（2）单击“分组”按钮，打开“计量单位组”窗口。

（3）单击“增加”按钮，录入计量单位组编码“01”，录入计量单位组名称“基本计量单位”，单击“计量单位组类别”栏的下三角按钮，选择“无换算率”。

如图7-4所示。

图7—4设置计量单位组

（4）单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。

（5）单击“单位”按钮，进入“计量单位设置”窗口。

（6）单击“增加”按钮，录入计量单位编码“1”，计量单位名称“吨”，单击“保存”按钮。

（7）继续录入其他的计量单位内容，录入完成所有的计量单位之后单击“退出”按钮。

如图7—5所示。

图7—5录入其他计量单位

提示：

●在设置存货档案之前必须先到企业应用平台的基础档案中设置计量单位，否则，存货档案中没有备选的计量单位，存货档案不能保存。

●在设置计量单位时必须先设置计量单位分组再设置各个计量单位组中的计量单位。

●计量单位组分为无换算率、固定换算率和浮动换算率3种类型。

如果需要换算，一般将财务计价单位作为主计量单位。

●计量单位可以根据需要随时增加。

4．设置存货档案

操作步骤：

（1）在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”︱“存货”“存货档案”命令，打开“存货档案”对话框。

（2）单击存货分类中的“原料及主要材料”，再单击“增加”按钮，录入存货编码“001”，存货名称“钢材”，单击“计量单位组”栏的参照按钮，选择“基本计量单位”，单击“主计量单位”栏的参照按钮，选择“吨”，单击选中“外购”和“生产耗用”前的复选框，如图7—6所示。

图7—6增加存货档案

（3）单击“保存”按钮，以此方法继续录入其他的存货档案。

录入完成后如图7—7所示。

图7—7存货档案列表

提示：

●存货档案在企业应用平台中录入。

如果只启用财务系统且并不在应收、应付系统填制发票则不需要设置存货档案。

●在录入存货档案时，如果存货类别不符合要求应重新进行选择。

●在录入存货档案时，如果直接列示的计量单位不符合要求，应先将不符合要求的计量单位删除，再单击参照按钮就可以在计量单位表中重新选择计量单位。

●存货档案中的存货属性必须选择正确，否则，在填制相应单据时就不会在存货列表中出现。

●存货档案中的有关成本资料可以在填制单据时列示，如果不录入成本资料，在单据中就不能自动列出存货的成本资料。

5.设置基本科目

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”︱“初始设置”命令，打开“初始设置”对话框。

（2）执行“科目设置”︱“基本科目设置”命令，录入或选择应收科目“1131”及其他的基本科目，如图7—8所示。

图7-8基本科目设置

（3）单击“退出”按钮。

提示

●在基本科目设置中所设置的应收科目“1122应收账款”及预收科目“2203预收账款”及“1121应收票据”，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“客户往来”，并且其受控系统为“应收系统”。

否则在这里不能被选中。

●只有在这里设置了基本科目，在生成凭证时才能直接生成凭证中的会计科目，否则凭证中将没有会计科目，相应的会计科目只能手工再录入。

●如果应收科目、预收科目按不同的客户或客户分类分别设置，则可在“控制科目设置”中设置，在此可以不设置。

●如果针对不同的存货分别设置销售收入核算科目，则在此不用设置以在“产品科目设置”中进行设置。

6．结算方式科目

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”，︱“初始设置”︱“结算方式科目设置”命令，进入“结算方式科目设置”窗口。

（2）单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“现金结算”，单击币种栏，选择“人民币”，在“科目”栏录入或选择“1001”，回车。

以此方法继续录入其他的结算方式科目，如图7-9所示。

图7-9设置其他结算方式科目

（3）单击“退出”按钮。

提示：

●结算方式科目设置是针对已经设置的结算方式设置相应的结算科目。

即在收款或付款时只要告诉系统结算时使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。

●如果在此不设置结算方式科目，则在收款或付款时可以手工输入不同结算方式对应的会计科目。

7．设置坏账准备

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”|“初始设置”|“坏账准备设置”命令，打开“坏账准备设置”窗口，录入提取比率“0.5”，坏账准备期初余额“0”，坏账准备科目“1231”，坏账准备对方科目“660209”。

（2）单击“确定”按钮，弹出“存储完毕”信息提示对话框，如图7-10所示，单击“确定”按钮。

图7-10坏账准备设置

提示：

●如果在选项中并未选中坏账处理的方式为“应收余额百分比法”，则在此处就不能录入“应收余额百分比法”所需要的初始设置，即此处的初始设置是与选项中所选择的坏账处理方式相对应的。

●坏账准备的期初余额应与总账系统中所录入的坏账准备的期初余额相一致，但是，系统没有坏账准备期初余额的自动对账功能，只能人工核对。

坏账准备的期初余额如果在借方，则用“—”号表示。

如果没有期初余额，应将期初余额录入“0”，否则，系统将不予确认。

●坏账准备期初余额被确认后，只要进行了坏账准备的日常业务处理就不允许再修改。

下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、区间和科目。

●如果在系统选项中默认坏账处理方式为直接转销，则不用进行坏账准备设置。

8．设置账龄区间

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”︱“初始设置”︱“账期内账龄区间设置”命令，打开“账期内账龄区间设置”窗口。

（2）在“总天数”栏录入“10”，回车，再在“总天数”栏录入“30”后回车。

以此方法继续录入其他的总天数，如图7—11所示。

图7-11账龄区间设置

（3）同样方法录入“逾期账龄区间设置”。

（4）单击“退出”按钮。

提示：

●序号由系统自动生成，不能修改和删除。

总天数直接输入截止该区间的账龄总天数。

●最后一个区间不能修改和删除。

9．设置报警级别

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，单击“设置”︱“初始设置”，打开“初始设置”窗口。

（2）在“初始设置”窗口中，单击“报警级别设置”，在“总比率”栏录入“10”，在“级别名称”栏录入“A”，回车，以此方法继续录入其他的总比率和级别，如图7—12所示。

图7-12报警级别设置

（3）单击“退出”按钮。

提示：

●序号由系统自动生成，不能修改、删除。

应直接输入该区间的最大比率及级别名称。

●系统会根据输入的比率自动生成相应的区间。

●单击“增加”按钮，可以在当前级别之前插入一个级别后，插入一个级别后，该级别后的各级别比率会自动调整。

●删除一个级别后，该级别后的各级比率会自动调整。

●最后一个级别为某一比率之上，所以在“总比率”栏不能录入比率，否则将不能退出。

●最后一个比率不能删除，如果录入错误则应先删除上一级比率，再修改最后一级比率。

10.单据编号设置

操作步骤：

（1）在企业应用平台中，执行“设置”︱“单据设置”︱“单据编码设置”命令，进入“单据编号设置”窗口。

（2）单击左侧“单据类型”窗口中的“销售管理”︱“销售专用发票”命令，打开“单据编号设置一销售专用发票”窗口。

（3）在“单据编号设置一销售专用发票”窗口中，单击“修改”按钮，选中“手工改动，重号时自动重取”前的复选框，如图7—13所示。

图7—13单据编号设置

（4）单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。

（5）同理，设置对应收款系统“其他应收单”、“收款单”编号允许手工修改。

提示：

●如果不在“单据编号设置”中设置“手工改动，重号时自动重取”，则在填制这一单据时其编号由系统自动生成而不允许手工修改。

●在单据编号设置中还可以设置“完全手工编号”及“按收发标志流水”等。

11．设置开户银行

操作步骤：

（1）在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”︱收付结算”︱“本单位开户银行”命令，进入“本单位开户银行”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“增加本单位开户银行”对话框。

（3）在“增加本单位开户银行”对话框的“编码”栏录入“1”，在银行账号”栏录入“001—23456789”，在“币种”栏选择“人民币”，在“开户银行”栏录入“工行广州支行新港西路办事处”，在“所属银行编码”栏中选择“中国工商银行”。

如图7-14所示。

图7-14设置开户银行

（4）单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮退出。

提示：

●银行账号必须为12位。

●如果不设置开户银行，在填制销售发票时不能保存。

12．录入期初销售发票

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”︱“期初余额”命令，进入“期初余额一查询”窗口。

（2）单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。

（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

（4）选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，然后单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”窗口。

（5）修改开票日期为“2011-11-12”，录入发票号“78987”，在“客户名称”栏录入“002”，或单击“客户名称”栏的参照按钮，选择“杭州百货公司”，系统自动带出客户相关信息；在“税率”栏录入“17”，在“科目”栏录入“1122”，或单击“科目”栏参照按钮，选择“1122应收账款”，在“货物编号”栏录入“005”，或单击“货物编码”栏的参照按钮，选择“冰箱”，在“数量”栏录入“500”，在“无税单价”栏录入“2000”。

如图7—15所示。

图7-15录入销售专用发票

（6）单击“保存”按钮。

以此方法继续录入第2张和第3张销售专用发票。

提示：

●在初次使用应收款系统时，应将启用应收款系统时未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到本系统。

当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。

在下一年度的第一会计期间里，可以进行期初余额的调整。

●如果退出了录入期初余额的单据，在“期初余额明细表”窗口中并没有看到新录入的期初余额，应单击“刷新”按钮，就可以列示所有的期初余额的内容。

●在录入期初余额时一定要注意期初余额的会计科目，比如第3张销售发票的会计科目为“112102”，即应收票据。

应收款系统的期初余额应与总账进行对账，如果科目错误将会导致对账错误。

●如果并未设置允许修改销售专用发票的编号，则在填制销售专用发票时不允许修改销售专用发票的编号。

其他单据的编号也一样，系统默认的状态为不允许修改。

13．录入期初其他应收单

操作步骤：

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”︱“期初余额”命令，打开“期初余额一查询”窗口。

（2）单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。

（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。

（4）单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“应收单”。

如图7-16所示。

（5）单击“确定”按钮，打开“应收单”窗口。

（6）修改单据日期为“2011-11—20”，在“客户名称”栏录入“004，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“王府井集团公司”，系统自动带出相关信息，在“金额”栏录入“6700”，在“摘要”栏录入“代垫运费”，如图7-17所示。

图7-17录入应收单

（7）单击“保存”按钮。

提示：

●在录入应收单时只需录入表格上半部分的内容，表格下半部分的内容由系统自动生成。

●应收单中的会计科目必须录入正确，否则将无法与总账进行对账。

14．录入预收款单

操作步骤：

（1）在“期初余额明细表”中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。

（2）单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“预收款”，如图7-18所示。

（3）单击“确定”按钮，打开“收款单”窗口。

（4）修改日期为“2011-11—26”，在“客户”栏录入“006”，或单击“客户”栏参照按钮，选择“伟达公司”，在“结算方式”栏录入“6”，或单击“结算方式”栏的参照按钮，选择“银行汇票”，在“金额”栏录入“30000”，在“摘要”栏录入“预收货款”。

在收款单下半部分中的“科目”栏录入“2203”，或单击“科目”栏的参照按钮，选择“2203预收账款”，如图7—19所示。

图7—19录入期初预收款

（5）单击“保存”按钮，单击“退出”按钮退出。

提示：

录入预收款的单据类型仍然是“提款单”，但是款项类型为“预收款”。

15．应收款系统与总账系统对账

操作步骤：

（1）在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打开“期初对账”窗口，如图7-20所示。

图7-20“期初对账”窗口

（2）单击“退出”按钮退出。

提示：

●当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。

当第一个会计期已结账后，期初余额只能查询不能再修改。

●期初余额所录入的票据保存后自动审核。

●应收款系统与总账系统对账，必须要在总账与应收系统同时启用后才可以进行。

16．账套备份

在“D：

＼账套备份”文件夹中新建“（7-1）应收系统初始化”文件夹。

将账套输出至“（7-1）应收系统初始化”文件夹中。

实验二单据处理

实验准备

已经完成了第七章实验一的操作。

可以引入己完成实验一“（7-1）应收系统初始化”的账套备份数据，或引入U盘中的“实验账套＼（7-1）应收系统初始化”。

将系统日期修改为“2010年12月30日”，注册进入应收款管理系统。

实验要求

●录入应收单据、收款单据

●修改应收单据、收款单据

●删除应收单据

●核销收款单据

●2010年12月25日，审核本月录入的应收单据、收款单据

●对应收单据、收款单据进行账务处理

●账套备份

实验资料

（1）2010年12月15日，向杭州百货公司销售冰箱2台，无税单价为1900元，增值税率为17％（销售专用发票号码：

5678900）。

（2）2010年12月15日，向伟达公司销售冰箱5台，无税单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码：

5678988）。

（3）2010年12月16日，向深圳长城公司销售洗衣机2台，无税单价为1510元，增值税率为17％（销售专用发票号码：

5678901）。

以转账支票代垫运费1200元（应收单11001）。

（4）2010年12月16日，向杭州百货公司销售洗衣机1台，无税单价为1520元，增值税率为17％（销售专用发票号码：

5678902）。

以现金代垫运费1200元（应收单11002）。

（5）2010年12月18日，发现2010年12月16日所填制的向深圳长城公司销售洗衣机2台，无税单价为1510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为1512元。

（6）2010年12月18日，发现2010年12月15日，向杭州百货公司销售冰箱2台，无税单价为1900元，增值税率为17％的“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。

（7）2010年12月22日，收到银行通知，收到深圳长城公司以信汇方式支付购买洗衣机2台，货税款及代垫运费款4733.4元。

（8）2010年12月22日，收到杭州百货公司交来转账支票一张，支付销售洗衣机1台的货税款及代垫费用款2740元。

（9）2010年12月23日，发现2010年12月22日所填制的收到深圳长城公司销售洗衣机2台的货税款4733.4元应为475