项目部经济活动分析报告.docx
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项目部经济活动分析报告
襄北项目部经济活动分析报告
2015年9月
一、基本情况
本项目以中铁七局集团有限公司甲级资质中标，项目部名称为中铁七局集团第四工程有限公司襄阳北编组站工程项目经理部，承建单位为中铁七局集团第四工程有限公司，建设单位为武汉铁路局襄樊工程建设指挥部，设计单位为中铁第四勘察设计院集团有限公司,监理单位为武汉铁道工程建设监理有限责任公司。
（一）建管单位概况
1.业主情况，业主为武汉铁路局襄樊工程建设指挥部，所属上级单位为武汉铁路局，我公司与武汉铁路局存在长期业务往来，信誉度颇高，在我公司乃至七局占有举足轻重的地位。
2.襄阳北编组站建设项目及建设资金为原铁道部（现为中国铁路总公司）投资规划及筹备，属国家重点项目。
（二）签约合同概况
1.合同价情况，本合同清单价447712266元、总价465360953元,一分部施工图收入324334211元，安全生产费及总承包风险费12736520，合同总收入337070731元。
另蒙西线9887324元。
2.合同工期及执行情况，合同签约日期2013年1月14日、合同工期547天、实际开工日期2013年2月1日、预计完工日期2015年6月1日。
3.合同保证情况，预付款担保金额为2000万元，担保有效期为2013年3月21日至2014年3月20日。
4.工程结算计价条款概述，工程量清单中各个子目的具体计算规则按《铁路工程工程量清单计价指南》执行。
5.资金拨付条款概述，承包人应按甲方批准的实施性施工组织设计和下达的施工计划，提出月份用款计划；发包人审核后，按不高于下达的月份施工计划的70%预支工程款。
按批准的季度验工计价的90%扣除月份预支的工程款和应抵扣的工程预付款（备料款）拨付；单位工程施工质量验收合格后，按该单位工程批准验工计价费用的95%扣除预支款和预付款后拨付。
（三）项目部红线成本签订情况如下表
中铁七局集团襄北铁路工程XBZQ标段红线成本汇总表
序号
项目及费用名称
单位
一分部
合同
红线成本
一
施工图价值
元
350367165
二
红线成本
元
326777278
（一）
直接成本
337067573
302777127
1
拆迁及征地费用
元
484620
448193
2
路基
元
127892285
106989189
3
桥涵
元
135952150
120096265
5
轨道
元
37609547
38470973
9
其他运营生产设备及建筑物
元
28821742
25862687
10
大型临时设施和过渡工程
元
6307229
6705414
13
试验检测费、测量监测费
元
700734
14
小临
元
3503672
（二）
间接费和期间费用
元
12262851
（三）
税金
元
11737300
三
安全生产费和激励约束考核费
元
8238827
8238827
四
总承包风险费
元
5060765
520352
项目利润
元
14830709
红线成本利润率
%
4.23%
（四）项目合同管理情况
共签订合同81份，其中，临时建设合同14份，主体工程合同67份包含地基处理工程合同5份，桩基施工工程合同4份，搅拌站工程合同1份，钢筋加工合同2份，桥涵工程合同21份，桥面系工程合同1份，路基工程16份，绿化合同1份，挖孔桩合同1份，附属工程10份,零星工程1份，轨道工程4份。
均已经过公司评审，正在履行中。
（五）项目部机构设置及人员情况
项目部于2013年1月成立，下设六部一室，工程部、物资部、工经部、财务部、综合部、安质部、试验室，项目部下面设置三个工区及搅拌站，现有员工73人，其中外聘及大集体人员3人。
（六）管段工程概况
1.工程主体情况
（1）路基概况
路基长9.1km，土石方2508649断面立方米（路基挖土方454144断面立方米、路基填土方1088548断面立方米，A、B组填料212704断面立方米、填筑改良土753253断面立方米）、干砌片石0.55万方、浆砌石5.16万方、混凝土0.93万方、钢筋混凝土0.09万方、垫层9.4万方、水泥搅拌桩3.58万米、CFG桩15万米、塑料排水板34.78万米、挡土墙混凝土0.61万方、加筋土挡土墙0.31平方米及绿化、土工织物等。
（2）桥涵概况
特大桥2748.465延长米/2座、梁式中桥37.9延长米/1座、框架中小桥11202.24顶平方米/8座、涵洞500.64横延米/7座。
（3）轨道概况
本标段正线铺轨14.2铺轨公里，其中1.074公里线路拨移工作，站线新铺轨28.03公里、站线改建线路16.614公里、新铺道岔90组（其中单开道岔62组、特种道岔28组）、拆除道岔45组、重铺道岔17组等，铺枕98246根，铺道碴132956立方米。
（4）站场建筑概况
混凝土道路50000平方米、浆砌排水沟37.32km。
2.主要工作量及完成情况
截至2015年9月25日项目部完成合同内产值26497万（其中安全生产费789万，总承包风险费484.65万），合同外383万，另蒙西线766万，项目开累完成产值27646万。
（1）桥梁工程
特大桥共完成桩基409根，占设计的409根的100%。
完成承台86个，占设计86承台的100%。
完成墩台身88个，占设计88个的100%。
共完成T梁预制及架设84孔，其中24m完成8孔，剩余0孔；32m完成75孔，剩余0孔；20m完成1孔，剩余0孔。
（2）框架桥（涵洞）
设计涵洞及中小桥共20座，现已开工19座，完成15座。
共完成框架中小桥6980.98顶平米，涵洞566.95延米，分别占设计61%和100%。
（3）路基
设计路基土石方282万方，开累完成246万方。
其中区间场完成51万方，站场完成195万方。
（一）损益情况
2015年9月25日损益表
序号
项目
本季数
本年数
开累数
0
业主验工计价
281808208
1
工程收入
269620086
2
工程成本
293950957
3
营业税金及附加
9221007
4
管理费用
0
5
财务费用
11057
6
项目利润
-33562937
注释：
本表工程收入指实际完成工作量按中标单价计算确定的价值；工程成本指项目自行完成或分包完成实际工作量所发生的直接和间接成本；税金及附加根据工程收入匹配计算；管理费用反映研发费用（间接费部分）；红线成本利润按照工程收入减去红线成本、税金计算确定。
主营业务收入：
269620086元。
其中自实物完成工作量276463806元；材料调差-6843720元；
主营业务成本：
293950956.7元；
其中：
人工费6239154.51元、材料费102381577.3元（其中已发生未支付296万元）、机械费21192212.84元、其他直接费24140306.92元（其中已完成未支付1876210元）、劳务分包110643194元（其中已完未结539万元）、间接费29354511.17元。
税金及附加：
9221006.94元；
财务费用:
11058.61元；
利润：
-33562937元；
亏损原因：
（1）由于施工环境、征地拆迁等因素影响，施工进度缓慢，完成产品较低，造成间接费对红线间接费产值比差额较大。
本期项目部总收入269620086元，按红线成本计算本期应发生间接费9436703.01元（269620086*3.5%），项目部实际发生间接费29354511.17元（间接费+管理费），亏损19917808.16元。
（3）襄北一分部与襄北二分部共同负担费用：
变压器安装费用、标准化试验室建设及检测费用，对建指、监理及相关上级管理机构协调费，搅拌站建设费用，以上费用由待项目部双方协商分劈。
（二）财务状况（报表数据）
主营业务收入：
303186771元；
主营业务成本：
283896453.51元;其中：
人工费45346269.65元、材料费90604105.99元、机械费20981206.24（外租机械20696399.97元）元、其他直接费24203987.88元、专业分包79028000.13元（预结算26631152.98元）、间接费用23732883.62元。
税金及附加：
10368987.58元；
管理费用：
8889419.14元；
财务费用:
10021.4元；
资产减值损失：
10883.85元
利润：
11005.52元；
资产
账面金额
负债和股东权益
账面金额
货币资金
1231949.63
应付票据
应收票据
应付账款
60399996.74
应收账款
18794680
其中工程款
31384869.28
其中工程款
其中质保金
4188486.02
其中质保金
18794680
其中材料费
15177174.02
其中预留金
其中机械费
3177522.45
预付账款
3931646.7
其他
6471944.97
其他应收款
2176769.06
预收账款
其中备用金
其中工程款
其中应收业主外第三方
其中材料款
其中应收业主
其中已结算未完工
其中应收公司
应付职工薪酬
其中其他
应交税费
2031866.73
存货
2876816.85
其他应付款
1161445.65
其中材料
其中外部保证金及押金
其中已完未结
应付公司
待摊临时设施
股东权益
（三）存货情况
库存材料287.68万元。
（四）剩余工作量、价值及成本预测情况
1）、剩余工作量及价值
剩余价值共75751440元，其中
1、站场路基工程
合计挖土方47893方，借土改良163132方，借土100326方，A组填料60431方。
（1）上行出发场（GDK1+550-GDK2+100）六场
挖土方3320方，借土改良4250方，A组填料4250方。
（2）上行编组场及上行到达场（GDK2+100-GDK5+600）四五场
挖土方44573方，借土填方100326，借土改良158882方，A组填料56181方
2、路基附属工程
合计浆砌片石3000方，混凝土550方，播撒草籽18704平方米，喷播植草2108平方米，栽植灌木62.4345千株，复合土工膜26653平方米，挡土墙混凝土1561方，土工格栅拉筋带22145平方米，混凝土路面31465平方米，排水沟5838延米。
（1）上行编组场（GDK2+100-GDK4+100）五场
浆砌片石3000方，混凝土550方，播撒草籽14074平方米，喷播植草1219平方米，栽植灌木45.8775千株，复合土工膜22589平方米，土工格栅30020平方米，挡土墙混凝土96方。
（2）上行到达场（GDK4+100-GDK5+600）四场
播撒草籽4630平方米，喷播植草889平方米，栽植灌木16.557千株，复合土工膜4064平方米，挡土墙混凝土1465方，土工格栅拉筋带22145平方米。
（3）站场附属
混凝土路面31465平方米，排水沟5838延米。
3、桥涵工程
（1）顺正河框架中桥（含变更设计增加133.1顶平米）
框架桥身及附属2635顶平米。
（2）峰下机走线立交小桥
框架桥身及附属373.96顶平米。
（3）上行线系统车城湖路2号立交
框架桥身及附属293顶平米，明挖基础（含承台）384.7圬工方，地基处理换填132.9立方米。
（4）清风路立交桥（含地方投资部分）
框架桥身及附属1074顶平米，明挖基础（含承台）545圬工方。
（5）下行系统车城湖路1~3号立交
框架桥身接长及附属642.2顶平米，明挖基础（含承台）327.8污工方，地基处理换填25立方米，粉喷桩352米。
（6）GDK2+2991-2m框架涵
涵身及附属9.7横延米，明挖基础（含承台）8.1圬工方，地基处理换填11.9立方米。
4、站场轨道工程
（1）铺新轨（木枕）1.751公里，铺旧轨（木枕）2.294公里，钢筋混凝土枕21.082公里，无枕地段铺轨1.426公里，铺新岔（单开道岔）32组，铺新岔（特种道岔）30组，面碴23488方，底碴33189方，线路拆除18.925公里，重铺标准轨15.51公里，拆除单开道岔21组，拆除特种道岔5组，重铺单开道岔2组，清筛道碴6887立方米。
（2）线路附属剩余1919699元。
5、蒙西未完部分
（1）下行系统车城湖路1~3号立交
框架桥身接长及附属218.2顶平米，明挖基础（含承台）212.2污工方，地基处理换填79.8立方米。
6、施工图量差未完部分
清筛道床101998.3立方米。
2）、成本预测
序号
项目
前期发生金额
后期预测金额
预计总金额
备注
1
工程收入
269620086
75751440
345371526
2
工程成本
293950957
95487629
389438586
含间接费
3
营业税金及附加
9221007
2590699
11811706
4
管理费用
5
财务费用
11057
11057
6
项目利润
-33562937
-22326888
-55889825
1.后期直接成本测算及分析：
项目号
细目名称
单位
预计收入（元）
成本（直接工程费）
备注
合价
合价
一
直接工程费
元
75751440
80485629
含材料费
二
安全生产费
元
2000000
三
总承包风险费
元
四
机械费
元
1200000
五
其他费用
元
5802000
六
间接费
元
6000000
七
税金
元
2590699
八
合计
元
75751440
98078328
2、后期间接费用预测分析：
费用预算表
单位名称：
预算期间（2013.7.1-2015.9.25）单位：
元
序号
间接成本
预算金额
备注
1
工资、奖金、津贴补贴
按15万元每人，以40人计
2
工资附加费
按15万元每人，以40人计
3
劳务保护费
按15万元每人，以40人计
4
业务费
按15万元每人，以40人计
5
车辆使用费
按15万元每人，以40人计
6
差旅费
按15万元每人，以40人计
7
水电、取暖降温及探亲路费
按15万元每人，以40人计
8
办公及通信费
按15万元每人，以40人计
9
设备经常维修费
按15万元每人，以40人计
10
伙食补贴
按15万元每人，以40人计
11
印花税
按15万元每人，以40人计
12
财务费用
按15万元每人，以40人计
13
履约保函利息
按15万元每人，以40人计
14
其他费用
按15万元每人，以40人计
合计
6000000
三、成本要素分析
（一）已完工程成本要素构成情况
项目
本季数
本年数
开累数
劳务分包结算
110643194
人工费
6239154.51
材料成本
102381577.3
机械成本
21192212.84
其他直接成本
24140306.92
间接成本
29354511.17
合计
293950956.7
四、主要亏损项目分析
亏损总额：
53477632元。
1、大临发生的费用901万元，大临建设费用431万元（含钢筋场1068128元、搅拌站2720885元、项目部装修261717、彩钢房260160元），场地租赁款300万元，变压器安装170万元。
2、红线成本的间接费为9436703元（269620086*3.5%），发生的间接费29354511.17元，含工资薪金12668834.6元；社保费用5799233.68元；其他费用10886442.89元（含劳动保护费475920.64元，固定资产折旧852129.71元，二次搬运费8239元，生产工具和用具使用费16125元，低值易耗品摊销437625元，办公费573879.02元，差旅费711581.09元，日常交通费263548.33元，燃料动力费1137792.85元，会议费42169元，业务宣传费68484元，保险费88415.73元，修理费554855.05元，业务费3473262.55元，税金103083.34元，其他费用2079332.58元）；其中建指助勤人员发生的工资奖金社保、小车加油、日常报销共计2373412元。
亏损1992万元。
3、边际费628万元。
4、已完轨道工程盈亏分析
序号
项目名称
单位
工程数量
合价（元）
备注
一
收入
10591284
1
正线
4591541
铺新轨（钢筋混凝土枕）
铺轨公里
10.8362
3618808
铺新轨（钢筋混凝土桥枕）
铺轨公里
2.99654
902292
铺新轨（无枕地段铺轨）
铺轨公里
0.1854
13522
改建（拨移线路）
公里
1.074
56919
2
站线
4644035
铺旧轨（钢筋混凝土枕）
铺轨公里
13.67
1820516
铺旧轨（无枕地段铺轨）
铺轨公里
0.5
30281
铺新岔（单开道岔）
组
28
1373960
铺新岔（特种道岔）
组
5
337336
改建（拆除）
公里
14.617
149942
改建（标准轨）
公里
1.9
406838
道岔拆除（单开道岔）
组
24
194930
道岔重铺（单开道岔）
组
18
298857
清筛道碴
立方米
2500
31375
3
线路有关工程
775886
附属工程
元
500000
线路备料
铺轨公里
70.6171
275886
4
过渡工程
579822
过渡工程
铺轨公里
93.81
579822
二
直接成本
28125999
1
劳务分包费
17149999
陈新涛队
1379999
叶国波队
3060000
田俊队
11060000
杜丹安队
1650000
2
材料费
5846000
电容枕
800000
石蜡、硫磺
142000
夹板及螺栓
642000
绝缘轨距拉杆
300000
护轮轨扣件
234000
其他零星材料及工具
848000
新枕运输费
140000
旧枕运输费
1700000
旧轨运输费
1040000
3
机械费
2100000
大机捣固费
900000
各类挖机配合费
1200000
4
其他
3030000
大修费（焊轨及工务配合费）
730000
工务段委托费用
2300000
三
间接费（3.5%）
370695
四
税金（3.42%）
362222
五
盈亏额
-18267632
六
盈亏率
-172.48%
五、资金分析
（一）基本情况
本项目累计收到资金41211.77万元，其中业主拨付38048.19万元、借入资金2603.9万元、保证金558.3万元、其他1.38万元；累计支付资金41131.33万元，其中归还借款2440万元、代公司付款97.83万元、归还保证金523万元；至2015年9月25日资金余额80.44万元。
（二）与业主资金往来
截止2015年9月25日，业主开累计价392437401元。
扣质保金19621871元，扣预留金19621871元，业主垫付安全施工配合费243800元，垫付武汉铁路局襄阳工务大修段工程款500000元，垫付武汉铁路局武汉工务大修段采石厂1500000元，垫付武汉铁路局武汉大型养路机械运用检修段864700元，拨付现款377373412元。
应收工程款-7666382元。
（三）现款上交情况
开累确认收入
上交比例
开累应上交
开累折旧费
开累利息
开累工资附加
其他应交公司款
开累上交公司现款
其中
超（-）欠（+）
现款上缴率
以前年上交公司款
2015年上交公司款
代付
269620086
4.23%
11404929.64
1860401.02
7205919.16
1436175.99
-740.36
891312.85
7921612.85
141.32
（四）资金集中情况
项目部资金全部通过财务部统一收取、支付，按照公司精细化管理要求设立了A、B账户。
（五）安全质量分析
1.安全管理分析
截止本年中，项目部消除了一个高度风险源和2个中度风险源，在既有线要点卸路轨路料15余次，新建南到线特大桥和东到线特大桥要点封锁架梁（同时上跨汉丹下行线及上客联）7次，并顺利上跨钻石大道，要点插铺道岔一组，R2线顺利开通，三个常年慢行地点顺利销记，探挖迁移深埋千余条地下管线（通信、电力、信号、水管）无事故，要点拆铺道岔6组，8.20线路拨移一级施工是公司建立以来第一个铁路要点一级施工，顺利实现第安全9个百日。
（1）、结合这两年的施工生产实际，我们对前期编制的安全管理制度、文件进行修订，使之趋于完善。
明确了安全生产第一责任人、主管责任人、各部门及各施工处、设备综合管理队安全责任人，安全工作领导主管，责任到人。
（2）、收集更新适时的法律、法规、标准、规范、文件，为安全管
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