金蝶KIS标准版练习题四.docx
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金蝶KIS标准版练习题四
标准版
培训练习四
科目代码
科目名称
辅助核算说明
101
现金
10101
人民币
不核算外币
10102
港币
核算单一外币——港币,期末调汇
102
银行存款
10201
建设银行
只有一个人民币帐户,不核算外币
10202
中国银行
人民币
不核算外币
美元
核算单一外币——美元,期末调汇
111
短期投资
11101
股票投资
不核算外币
11102
债券投资
不核算外币
113
应收帐款
辅助核算项目——往来单位,往来核算
123
原材料
姓名
部门
职员类别
王小刚
财务部
财务人员
王 波
财务部
财务人员
成 邢
行政部
管理人员
成 宏
销售部
销售人员
李 言
生产部
生产管理人员
李 风
生产部
生产人员
代码
单位名称
001
上海虹侨公司
002
广州博斯公司
003
恢弘房地产公司
004
爱玲代理公司
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《会计电算化》上机练习四
一、基本建帐参数:
1.账套名称:
广东非凡工业有限公司
2.记帐本位币:
人民币(RMB)
3.企业类别:
工业企业
4.科目级别:
6 位数:
3-2-2-2-2-2
5.会计期间:
自然月份
6.启用期间:
2001 年 1 月
二、初始化设置
币别:
港币(HKD)汇率:
1.07
美元(USD)汇率:
8.33
往来单位:
凭证字:
银收、银付、现收、现付、转
结算方式:
现金支票、转帐支票、银行汇票
会计科目:
第 2 页
12301
A 材料
辅助核算——数量金额辅助,单位 KG
12302
B 材料
辅助核算——数量金额辅助,单位 KG
12303
C 材料
辅助核算——数量金额辅助,单位 KG
139
待摊费用
不核算外币
201
短期借款
不核算外币
203
应付帐款
辅助核算项目——往来单位,往来核算
209
其它应付款
20901
福利费
20902
工会经费
301
实收资本
30101
利宝投资公司
不核算外币
30102
总部投资
核算单一外币——美元,不调汇
401
生产成本
40101
材料成本
40102
工资及福利费
40103
制造费用
405
制造费用
40501
办公费
40502
工资及福利费
40503
折旧费
503
产品销售费用
50301
办公费用
50302
折旧费用
50303
工资及福利费
521
管理费用
52101
办公费用
52102
折旧费用
52103
工资及福利费
522
财务费用
52201
利息
52202
汇兑损益
代码
FW-001
QC-001
DN-001
名称
行政楼
小汽车
电脑
类别
房屋及建筑物
交通运输工具
办公设备
残值率
5%
5%
3%
使用部门
行政部
销售部
财务部
入帐日期
1998-10-5
1999-6-1
1999-11-1
增加方式
自建
购入
购入
原值
6,000,000.00
516,600.00
10,000.00
折旧方法
平均年限法
平均年限法
平均年限法
预计使用期间
50年(600期)
5年(60期)
4年(48期)
折旧费用科目
管理费用——折旧费
销售费用——折旧费
管理费用——折旧费
累计折旧
30,000.00
10,000.00
300.00
金蝶软件(中国)有限公司
三、初始化数据
1、固定资产数据:
第 3 页 共 10 页
科目名称
外币/数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
人民币
100,000.00
港币
20,000.00
1.07
21,400.00
银行存款
建设银行
550,000.00
中国银行
人民币
380,000.00
美元
10,000.00
8.33
83,300.00
短期投资
股票投资
100,000.00
债券投资
150,000.00
应收帐款
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特别提醒:
在处理固定资产的初始数据时,要注意“入帐信息”中的累计折旧和
“帐套起用期初数据”中的累计折旧数据的区别,在“入帐信息”中的累计
折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额,如果该项固定资产购买时是
一个新的固定资产,则“入帐信息”中的累计折旧金额应为0。
而“帐套起
用期初数据”中的累计折旧是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多
少折旧。
2、往来业务资料
A、 应收帐款——上海虹桥公司
●1999-11-20,发货 80,000.00 元给上海虹桥公司,业务编号为 SH001。
●1999-12-01,收到 SH001 号业务货款 30,000.00 元
●1999-12-05,发货 50,000.00 元给上海虹桥公司,业务编号为 SH002。
●1999-12-25,发货 20,000.00 元给上海虹桥公司,业务编号为 SH003。
B、 应收帐款——广州博斯公司
●1999-11-25,发货 30,000.00 元给广州博斯公司,业务编号为 GZ001。
●1999-12-08,收到 GZ001 号业务货款 10,000.00 元
●1999-12-10,发货 50,000.00 元给广州博斯公司,业务编号为 GZ002。
●1999-12-25,发货 30,000.00 元给广州博斯公司,业务编号为 GZ003。
C、 应收帐款——爱玲代理公司
●1999-11-08,发货 100,000.00 元给爱玲代理公司,业务编号为 AL001。
●1999-12-03,收到 AL001 号业务货款 60,000.00 元
●1999-12-09,发货 70,000.00 元给爱玲代理公司,业务编号为 AL002。
●1999-12-30,发货 20,000.00 元给爱玲代理公司,业务编号为 AL003。
D、 应付帐款——恢弘房地产公司
●1999-11-08,收到恢弘房地产公司 30,000.00 元货,业务编号为 HH001。
特别提醒:
在处理往来业务的初始数据时,应将相应的业务分笔输入,而不是一次性输入余额。
在输入业务资料的过程中,应在输入借或贷方发生额的同时,输入相应的余额,如果是贷
方余额,应用负数表示。
3、科目余额:
第 4 页
上海虹侨公司
120,000.00
广州博斯公司
100,000.00
爱玲代理公司
130,000.00
原材料
A材料
100,000.00
250,000.00
B材料
3,000.00
105,000.00
C材料
50,000.00
350,000.00
待摊费用
34,000.00
固定资产
6,526,600.00
累计折旧
40,300.00
短期借款
100,000.00
应付帐款
恢弘房地产公司
30,000.00
实收资本
利宝投资公司
500,000.00
总部投资
1,000,000.00
8.33
8,330,000.00
合计
9,000,300.00
9,000,300.00
金蝶软件(中国)有限公司
四、启用帐套
(备份初始资料)备份在 C:
\BF 目录下。
特别提醒:
在启用帐套前,必须确保初始数据录入完整并试算平衡。
金蝶 KIS V7.5 帐务处理练习题
一、 添加用户
1、 添加以自己姓名命名的一个用户,属于系统管理员组。
2、 赋予所有操作权限,操作权限范围为所有用户。
3、 赋予所有报表权限。
4、 赋予所有科目权限。
二、帐务处理:
1. 以下为 2001 年 1 月发生的经济业务,根据这些经济业务制作凭证。
01-03从建设银行帐户提现金 20,000.00 元,结算方式为现金支票,支票号为
1001。
借:
现金——人民币20,000.00
贷:
银行存款——建设银行20,000.00
01-03收到上海虹侨公司银行汇票,号码为 2001,票面为货款 20,000.00 元,该
笔款项用来支付业务编号为 SH003 的货款。
汇票存入中国银行——人民币
帐户。
借:
银行存款——中国银行—人民币20,000.00
贷:
应收帐款——上海虹侨公司20,000.00
01-06收到爱玲代理公司转帐支票,号码为 1065,票面为货款 12000.00 元,该
笔款项用来支付业务编号为 AL003 的货款。
将支票存入建设银行帐户。
第 5 页 共 10 页
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借:
银行存款——建设银行12,000.00
贷:
应收帐款——爱玲代理公司12,000.00
01-08王小刚购买办公用品一批,价值 2500.00 元,用现金支付。
借:
管理费用——办公费2,500.00
贷:
现金——人民币2,500.00
01-10收到总部投资 200,000.00 美元,汇率为 8.20,结算方式为银行转帐,号
码为 2005,存入中国银行美元户(银行存款汇率按月初汇率 8.33 计算,
汇兑损益记入资本公积)。
借:
银行存款——中国银行—美元户1,666,000.00
贷:
实收资本——总部投资($200,000.00)1,640,000.00
资本公积26,000.00
01-11销售产品,收到货款 200,000.00 元,结算方式为转帐支票,号码为
3005,存入建设银行帐户。
借:
银行存款——建设银行200,000.00
贷:
产品销售收入200,000.00
01-12购入 A 材料 20000 公斤,价格为 2.80 元,付建设银行转帐支票一张,支票
号码为 1051。
借:
原材料——A 材料56,000.00
贷:
银行存款——建设银行56,000.00
01-15用现金支付销售部汽车修理费 2,000.00 元,记入销售费用——修理费科目。
借:
销售费用——修理费2,000.00
贷:
现金——人民币2,000.00
01-20用现金支付销售部差旅费 1,500.00 元,记入销售费用——差旅费科目。
借:
销售费用——差旅费1,500.00
贷:
现金——人民币1,500.00
01-21销售产品给上海虹侨公司,价值 200,000.00 元,业务编号为 SH0101,约
定一月后付款。
借:
应收帐款——上海虹侨公司200,000.00
贷:
产品销售收入200,000.00
01-22买出中国银行美元户(汇率按月初汇率计算)中的 100,000.00 美元,买出
汇率为 8.36,所的人民币存入中国银行人民币户,汇兑损益记入财务费用。
结算方式为转帐支票,号码为 3015。
借:
银行存款——中国银行—人民币836,000.00
贷:
银行存款——中行—美元户($100,000.00)833,000.00
财务费用——汇兑损益3,000.00
01-22付 1-12 月保险费 120,000.00,记入待摊费用,每月摊销 10,000.00 元。
开出中国银行人民币户转帐支票一张,号码为 1066,
借:
待摊费用——保险费120,000.00
贷:
银行存款——中行—人民币120,000.00
01-26收到上海虹桥公司预付货款 30,000.00,结算方式为银行汇票,号码 6105。
业务编号为 SH0126,汇票交建设银行。
借:
银行存款——建设银行30,000.00
贷:
预收货款——上海虹桥公司30,000.00
01-29销售部购买打印机一台,价格 1,500.00,开出建设银行转帐支票一张,号
码 3006。
借:
销售费用——办公费1,500.00
贷:
银行存款——建设银行1,500.00
特别提醒:
在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目,可按“会计科目”窗
第 6 页
职员姓名
基本工资
加班时间
岗位津贴
奖金
扣款
王小刚
500
20
100
80
20
王波
500
37
120
75
50
成邢
600
25
150
80
65
成宏
600
46
150
80
20
李言
800
32
200
100
35
李风
500
40
150
80
45
金蝶软件(中国)有限公司
口中的“增加...”按钮添加会计科目。
2. 将凭证审核并过帐。
凭证审核与制单不能为同一人,审核前需更换操作员
3. 查看总帐和明细帐。
4. 新建并查看“产品销售费用”科目多栏帐。
首先要新建多栏帐,选择要建的多栏帐科目,利用自动编排功能建立多栏帐。
5. 查看试算平衡表和科目余额表。
三、固定资产处理
1. 购进
01-08购买发电机一台,供生产部使用,单价 80,000.00 元,属于辅助生产设备,
残值率为 5%。
折旧方法为平均年限法,使用期 5 年,折旧费用科目为制造
费用——折旧费。
开出建设银行面额 80,000.00 元银行汇票一张,汇票号
码为 2002。
借:
固定资产80,000.00
贷:
银行存款——建设银行80,000.00
2. 其他变动
01-30行政楼装修使原值增加 200,000.00,开出建设银行面额 200,000.00 元银
行汇票一张,汇票号码为 7505。
借:
固定资产200,000.00
贷:
银行存款——建设银行200,000.00
3. 计提固定资产折旧
四、工资
工资项目:
职员姓名,基本工资,加班时间,加班工资,岗位津贴,奖金,应发工资,扣款,实发工资。
工资计算方法
加班工资 = 加班时间 * 5
应发工资 = 基本工资 + 加班工资 + 岗位津贴 + 奖金
实发工资 = 应发工资 - 扣款
2000 年 1 月份工资数据基本资料:
结转工资费用:
管理人员与财务人员的工资计入管理费用,销售人员的工资计入销售费用,生产管理人员工资计入制造
第 7 页 共 10 页
项目
行次
本期发生额
本年累计发生
办公费
1
折旧费
2
工资及福利费
3
修理费
4
差旅费
5
运输费
6
保险费
7
广告费
8
9
其他
10
合计
11
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费用,生产人员工资计入生产成本。
五、期末调汇、自动转帐和结转本期损益
1. 期末调汇
期末汇率:
美元 8.27,港币 1.12
特别提醒:
在做期末调汇前应将所有凭证审核过帐。
2. 自动转帐
制作提取福利费的自动转帐凭证并生成凭证。
凭证借方科目为管理费用——工资及福利费,贷方为其他应付款——福利费,按应付工资当期贷方发生
额的 14%计算计提金额。
3. 结转本期损益
特别提醒:
在结转本期损益前,必须将所有凭证审核、过帐。
六、报表处理:
1. 查看本月资产负债表和利润表(损益表)。
查看并调整资产负债表和利润表(损益表),调整资产负债表的公式使其平衡并符合公司实际情况。
2. 制作销售费用明细表
销售费用明细表
会工 02 表附表 5
单位名称:
广东非凡工业有限公司单位:
元
2000 年 1 月 31 日
负责人:
会计主管:
制表人:
制作说明:
表眉为四行,第一行为报表名称,字体设为楷体 20 号字;第二行为“会工 02 表附表 5”,靠右对齐;
第三行为单位名称和报表数字单位两部分,分别靠两边对齐,单位名称为“广东非凡科技有限公司”,报
表数字单位为“元”;第四行为报表日期,中间对齐,可输入公式“&[会计年度]年&[报表期间]月&[最大
日期]日”来计算报表的相应日期。
表尾为一行,内容为“负责人:
”、“会计主管:
”、“制表人:
”三部分。
“本期发生额”为销售费用科目的当期发生额。
“本年累计发生”为销售费用科目的本年累计发生额。
各项目中的数据通过“公式向导”中的“帐上取数”进行公式设置。
第 8 页
科目名称
外币
汇率
金额
建设银行
550,000.00
中国银行——人民币
380,000.00
中国银行——美元
10,000.00
8.33
83,300.00
金蝶软件(中国)有限公司
特别提醒:
在制作表格时,输入文字或数据都必须先双击单元格后才能输入。
七、财务分析
1. 查看本月财务状况和损益分析表。
2. 制作销售费用的简易分析报表,进行销售费用的结构分析。
八、银行对帐
1. 银行存款初始余额录入。
2. 从凭证引入银行日记帐。
3. 录入银行对帐单。
建设银行
日期摘要结算方式号码借方贷方
01-03提现现金支票100120,000.00
01-06收到爱玲代理公司货款转帐支票106512,000.00
01-07购发电机银行汇票200280,000.00
01-12收到货款转帐支票3005200,000.00
01-12购入 A 材料转帐支票105156,000.00
01-28支付电费委托付款71014,500.00
中国银行——人民币
日期摘要结算方式号码借方贷方
01-03收到上海虹桥公司货款银行汇票200120,000.00
01-06收到爱玲代理公司货款转帐支票106512,000.00
01-22调汇转帐支票3015836,000.00
01-27付 1-12 月保险费转帐支票106610,000.00
01-28收到爱玲代理公司预付货款银行转帐307835,000.00
中国银行——美元
日期摘要结算方式号码借方贷方
01-08收到总部投资款款银行转帐2005200,000.00
01-22调汇转帐支票3015100,000.00
4. 进行银行对帐并生成银行余额调节表。
九、往来业务
1. 核销往来业务
2. 查看往来对帐单和帐龄分析表。
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十、期末结帐
特别提醒:
在做期末结帐前,必须把当期工作完成后才能做(因为期末结帐后不能再修改上期业务资
料)。
第 10 页