银行从业资格考试《个人理财》知识点汇总_精品文档.doc

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2011银行从业资格考试《个人理财》知识点汇总

知识点1：

财务规划

　　一、现金、消费和债务管理

　　1、现金管理

　　现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。

　　编制预算：

（1）设定长期理财规划目标，并计算所需的年度储蓄

（2）预测年度收入

　　（3）算出年度支出预算目标：

年度收入–年储蓄目标=年度支出预算

　　（4）预算控制与差异分析

　　应建议客户开立三种账户：

定期投资账户、扣款账户、信用卡账户

　　紧急预备金的两种方式：

流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。

　　例题：

存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是（）

　　A要约邀请B要约C承诺D合同

　　例题：

由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用（）

　　A客户制定的格式合同B客户与存款机构协商的格式

　　C存款机构的格式合同D口头形式

　　2、消费管理

（1）即期消费和远期消费

（2）消费支出的预期

　　（3）孩子的消费

　　（4）住房、汽车等大额消费

　　（5）保险消费

　　3、债务管理

（1）先算好可负担的债务额度;银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式。

（2）合理利率成本下，个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。

　　（3）注意事项：

　　债务总量不超过净资产;

　　债务期限不超过退休年龄

　　债务支出占家庭收入0.4

　　短期债务和长期债务间的比例。

　　4、现金、消费和债务管理的综合考虑

　　例题：

某夫妇银行存款6000元，月收入共6000元。

现在和父母住，所购住房一个月内可入住，则付按揭4500元/月。

目前月支出2000元。

你的投资建议是（）

　　A流动性问题不大

　　B应该将6000元存款换成股票基金

　　C可以将下个月的房屋出租

　　D不需要减少月支出

　　二、保险规划

　　保险的定义：

　　保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者承担给付保险金责任的商业保险行为。

　　法律角度：

保险是一种合同

　　保险规划具有风险转移和合理避税的功能。

　　1、制定保险规划的原则：

（1）转移风险的原则

（2）量力而行的原则

　　（3）分析客户保险需要：

适应性、支付能力、选择性

　　2、保险规划的主要步骤：

（1）确定保险标的（作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体）

　　只有对保险标的具有可保利益才能为其投保。

可保利益应符合三个要求：

必须是法律认可的主体;必须是客观存在的利益;必须是可衡量的利益。

（2）选定保险产品：

　　常见的：

意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等;

　　合理搭配不同险种，如主险+附加险

　　（3）确定保险金额

　　人的价值评估法：

生命价值法、财务需求法、资产保存法等

　　（4）明确保险期限

　　3、保险规划的风险

（1）未充分保险的风险

（2）过分保险的风险

　　（3）不必要保险的风险

　　例题：

人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使（）利益得到保障。

　　A债权人B债务人C继承人D受益人

　　三、税收规划

　　通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以达到少缴税或递延剿说的目的。

　　1、税收规划的原则

（1）合法性

（2）目的性

　　（3）规划性

　　（4）综合性

　　2、税收规划的基本内容

（1）避税规划：

非违法性;有规则性;前期规划性和后期的低风险性

（2）节税规划：

合法性，有规则性，经营的调整型和后期无风险性;

　　（3）转嫁规划：

将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为

　　3、税收规划的主要步骤

（1）了解客户的基本情况要求：

婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、

　　短期所得或长期利益;

（2）控制税收规划方案的执行

　　（3）实例：

客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税

　　例题：

下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是（）

　　A将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税

　　B企业为员工提供住房而在工资里扣除

　　C以报销费用形式取得部分收入

　　D分期支付奖金

　　四、人生事件规划

　　1、教育规划

　　2、退休规划

（1）误区：

计划开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守

（2）退休规划步骤：

客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。

　　例题：

一个完整的退休规划包括（）等内容。

　　A工作生涯设计B退休后生活设计

　　C自筹退休金部分的储蓄设计D自筹退休金部分的投资计划

　　E保险产品设计

　　五、投资规划：

　　1、概述:

　　.投资的目的：

用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。

　　直接投资（实物投资）、间接投资（金融产品）

　　2、投资规划步骤：

（1）确定客户投资目标

（2）让客户自己认识自己的风险承受能力

　　（3）根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略

　　（4）实施投资计划

　　（5）监控投资计划

知识点2：

业务的合规性

　　一、商业银行开展个人理财业务的合规性管理

　　1、商业银行开展个人理财业务的基本条件

（1）具有相应的风险管理体系和内部控制制度

（2）有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员;

　　（3）具有良好的市场风险识别、计量、检测与控制体系;

　　（4）信誉良好、近两年内未发生损害客户利益的重大事件

　　（5）银监会规定的其他审慎性条件

　　关于机构设置于业务申报材料

（1）建立体系

（2）申请需要批准的个人理财业务，报送银监会一式三份

　　（3）申请不需要批准的个人理财业务，及时报送银监会

　　关于业务制度建设的要求

（1）建立内部控制和定期检查制度

（2）理财计划各步骤的内部审核制度;

　　（3）建立相应的风险管理体系;

　　（4）设置风险管理指标

　　（5）与客户签合同，明确义务和责任

　　关于理财人员的要求：

　　每年的培训时间不少于20小时

　　关于个人理财资金使用语核算管理的条件：

　　在理财计划存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。

账单提供不少于2次，且至少每个月提供一次。

　　2、商业银行开展个人理财业务的政策限制

　　二、个人理财业务风险管理

　　需要银监会批准的：

（1）保证收益理财计划

（2）需经银监会批准的其他个人理财业务

　　其他业务，不需要银监会审批。

但也要按照规定，在发售产品后5日，将相关资料报送银监会。

材料包括：

　　理财计划拟销售的客户群;

　　理财计划拟销售的规模，资金成本与收益测算等;

　　拟销售理财计划的对外介绍和其他材料：

　　银监会要求的其他文件;

　　中资商业银行的分支机构可以根据其总行的授权开展业务。

　　关于理财业务的政策监管要求：

　　在进行市场风险管理时，应对利率和汇率变化进行充分的压力测试。

　　关于理财产品的政策监管要求：

（1）包括结构性产品的，应将基础资产和衍生品交易部分相分离

（2）不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售;

　　（3）保证收益理财产品的收益要略高，但是要有附加条件。

不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率;

　　关于个人理财业务的检查监督：

　　商业银行应按季度对个人理财业务进行统计分析，并于下个季度的第一个月内报送银监会。

　　3、商业银行开展个人理财业务的违法责任：

（1）关于违规业务的规定

（2）关于违规处罚规定

　　暂停商业银行销售新的理财计划或产品;

　　建议商业银行调整个人理财业务部分负责人;

　　建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人。

　　例题：

商业银行违反审慎经营原则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期改正;逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规科采取下列措施（）

　　A暂停商业银行销售新的理财计划或产品;

　　B罚金处罚

　　C建议商业银行调整个人理财业务部分负责人;

　　D建议商业银行调整相关风险管理部门、

　　E建议商业银行内部审计部门负责人。

　　三、个人理财业务的风险管理：

　　1、个人理财业务面临的主要风险

（1）提供个人理财服务中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险

（2）理财计划或产品中包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险

　　和流动性风险

　　（3）商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险

　　2、个人理财业务风险管理的基本要求：

（2）应对具备相应的技术支持系统和后台保障能力;

　　（3）落实内部监督和独立审核措施;

　　（4）建立分析、审核与报告制度，积极与监管部门沟通;

　　（5）接受客户委托进行投资操作和资产管理时，应与客户签订合同，确保获得客

　　户的充分授权，并保留相关文件，每年至少重新确认一次。

　　（6）将银行资产与客户资产分开管理

　　（7）保存完备的个人理财业务记录。

　　3、个人理财顾问服务的风险管理：

（1）设置风险管理机构

（2）建立有效的规章制度

　　（3）个人理财顾问服务管理

　　（4）个人理财顾问业务内部的审查与监督管理

　　（5）个人理财顾问服务的风险提示

　　4、综合理财服务的风险管理

　　保证收益型理财计划的起点金额人民币应在5万元以上，外币应在5000美元以上;其他理财计划和投资产品的销售起点金额不低于保证收益型理财计划的起点金额。

　　5、个人理财业务产品（计划）风险管理：

　　例题：

商业银行编制的个人理财业务季度统计分析报告，应包括的内容有（）等。

　　A当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据

　　B当期推出的理财产品简介、理财产品的相关合同、内部法律审计意见、管理模式、销售预测及当期销售和投资情况

　　C相关风险监测与控制情况

　　D当期理财计划的收益分配和终止情况

　　E涉及法律诉讼情况

知识点3：

合规性管理

　　一、个人理财业务从业人员的合规性管理

　　1、从业人员的基本构成

（1）个人理财顾问从业人员和综合理财服务从业人员

　　顾问：

提建议

　　综合：

提供建议的基础上，接受客户的委托和授权

　　综合理财中，要将负责理财计划或产品交易工具的人员与负责本行自营交易的人员分开。

（2）理财经历和关系经理：

　　理财经理：

为客户提供财务分析、理财规划与投资建议

　　客户关系经理：

营销

　　（3）资深理财经理、高级理财经理、中级理财经理、助理理财经理

　　2、从业人员的基本条件：

（1）对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等有充分的了解和认识;

（2）遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准、行为准则

　　（3）掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及的产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解;

　　（4）具备相应的学历水平和工作经验

　　（5）具备相关监管部门要求的行业资格

　　（6）具备银监会要求的其他资格条件

　　3、职业操守要求：

（1）从业基本准则

　　诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密和隐私、公平竞争

（2）从业人员与客户

　　熟知业务、监管