高技术虚拟企业资金供应链管理系统.docx

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高技术虚拟企业资金供应链管理系统

高技术虚拟企业资金供应链管理系统研究

摘要

作为一种新的组织和管理模式，虚拟企业能够打破现存价值链结构，实现产品、客户、技术、物流等资源的重新组合和优化。

高技术企业基于某一市场机会组建而成，核心能力着重于产品和服务的开发，适合采用虚拟企业的形式。

资金管理在企业的财务管理中处于举足轻重的地位，对资金管理的成败是关乎企业生死存亡的大事。

目前多数学者在虚拟企业财务问题上的研究重点放在了财务的宏观管理上，没有提出系统的解决虚拟企业的资金管理问题。

而在虚拟企业中，高技术虚拟企业的运行风险大，对资金的依赖程度高，加强其资金管理更为突出，因此本论文将在高技术虚拟企业生命周期上，从资金供应角度对各阶段资金需求进行分析，加强资金管理，以求为高技术虚拟企业的健康快速发展提供更加有效和全面的支持。

论文首先对虚拟企业的相关理论进行了综述，分析了目前虚拟企业财务管理研究存在的一些问题；接着对高技术虚拟企业的内部和外部资金供应链进行了构建，提出了资金管理组织——虚拟财务部。

在资金供应链管理系统研究中，充分考虑了生命周期各阶段上资金的特点，设计出适合高技术虚拟企业的资金筹集，使用及库存和资金分配方式。

为了弥补人工在实现资金的管理上的不足，建立高技术虚拟企业资金供应链管理系统来对高技术虚拟企业资金进行更加有效的管理。

关键词　高技术虚拟企业；资金供应链；虚拟财务部

ManagementSystemofCapitalSupplyChainforHigh-techVirtualEnterprise

Abstract

Asakindofneworganizationandmanagementpattern,virtualenterprisecanbreaktheextantvaluechainstructureandrealizetherecombinationandtheoptimizationoftheproduct,thecustomer,thetechnology,thelogisticsandsoon.Thehigh-techenterpriseissetuponthebaseofthemarketopportunityandthecorecompetenceemphasizesthedevelopmentoftheproductandtheservice,soitsuitsthevirtualenterpriseform.Thecapitalmanagementisveryimportantinenterprise'sfinancialcontrol,whetherthecapitalmanagementsuccessorfailureconcernstheenterprise'ssurvival.Atpresent,invirtualenterprisefinancialquestionresearch,mostresearchersplaceanemphasisonmacrofinancialmanagementandhavenotgivenasystemsolutiononvirtualenterprise'scapitalmanagement.Butinvirtualenterprise,high-techvirtualenterprisehasbigrunningriskandhighlydependsonthecapital,whichneedstostrengthenitscapitalmanagement.Sobasedonthehigh-techvirtualenterprise’slifecycle,thisdissertationwillcarryouttheanalysisonthecapitaldemandincapitalsupplyingaspectthatfurtherstrengthenthecapitalmanagementinordertoprovideamoreeffectiveandacomprehensivesupporttothehigh-techvirtualenterprise'shealthfastdevelopment.

Atfirst,thisdissertationsummarizesthetheoriesaboutvirtualenterpriseandanalyzesacurrentprobleminvirtualenterprisefinancialmanagement,andthenconstructstheinteriorandtheexteriorcapitalsupplychainofhigh-techvirtualenterpriseandproposesvirtualfinancingdepartment,thecapitalmanagementorganization.Intheresearchofthecapitalsupplychainmanagementpattern,weareconsideringfullythecapital'scharactersinvariousstagesofthelifecycleandaredesigningthewaywhichsuitsthehigh-techvirtualenterprise'scapitalcollection,usage,stock,anddistribution.Inordertomakeuptheshortageinthemanuallycapitalmanagement,weusetheManagementSystemofCapitalSupplyChainforHigh-techVirtualEnterprisetomanagethecapitalefficiently.

Keywords　high-techvirtualenterprise;capitalsupplychain;virtualfinancingdepartment

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目录

摘要

Abstract

第1章绪论1

1.1课题背景1

1.2研究的目的和意义1

1.3国内外研究现状2

1.4相关理论综述2

1.4.1虚拟企业理论及国内外研究现状2

1.4.2高技术企业理论及国内外研究现状3

1.4.3供应链理论及国内外研究现状5

1.4.4虚拟企业财务管理7

1.5研究的主要内容8

第2章HTVE资金供应链管理系统分析9

2.1系统需求分析9

2.2系统的可行性分析9

2.2.1技术上的可行性9

2.2.2经济上的可行性11

2.2.3操作上的可行性11

2.3HIVE资金供应链筹集方式分析11

2.3.1高技术虚拟企业资金筹集原则11

2.3.2高技术虚拟企业资金筹集方式建立12

2.3.3高技术虚拟企业在资金筹集当中需要注意的问题14

2.4HIVE资金使用和库存方式分析15

2.4.1高技术虚拟企业资金使用方式分析15

2.4.2高技术虚拟企业资金库存方式分析16

2.5HIVE资金供应链整体管理方式分析16

2.6HIVE资金协议管理分析17

2.7系统业务流程分析17

2.8系统数据流程分析18

2.9数据字典19

第3章HTVE资金供应链管理系统设计21

3.1系统总体设计21

3.2系统功能设计21

3.3输入输出设计23

3.3.1输入设计23

3.3.2输出设计23

3.3.3输入输出画面设计23

3.4系统数据库设计23

第四章HIVE资金供应链管理系统实现25

4.1系统的实施和运行25

4.2系统的维护28

4.3功能测试29

4.3.1软件测试的方法29

4.3.2软件测试的步骤30

结论31

致谢32

参考文献33

附录A36

附录B44

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第1章绪论

1.1课题背景

当今世界，科学技术飞速发展，消费需求口新月异，身处经济全球化、网络化时代的企业，只有敏锐掌握市场脉搏，建立高度灵活、富有弹性的动态组织形式，适应变革时代的要求，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

虚拟企业的出现，为经济发展提供了全新的拓展空间。

虚拟企业能够有效配置资源，避免重复建设。

同时，它实现了跨地区、跨行业的联合，促使企业间资金、设备、技术、人才等要素合理运作，从而适应多变且不确定的市场需求，具有很强的市场应变能力。

虚拟企业的出现，为经济发展提供了全新的拓展空间。

虚拟企业能够有效配置资源，避免重复建设。

同时，它实现了跨地区、跨行业的联合，促使企业间资金、设备、技术、人才等要素合理运作，从而适应多变的不确定的市场需求，具有很强的市场应变能力。

虚拟企业的实质就是发挥自身优势，对外部资源和力量进行有效整合，以期达到降低成本、提高竞争力的目的。

目前，美国日本等经济发达国家，正以年增35%的速度组建跨行业、跨地区的虚拟企业。

这些虚拟企业已形成2500亿美元的生产规模。

同时，我国企业也取得了举世瞩目的成就，产生了如联想等成长迅速的知名企业和一批中小企业群，他们是我国最活跃的创新群体，在经济增长和制度创新等方面发挥着极大的带头作用，他们也将成为21世纪我国经济实现跨越式发展，赶超世界强国的生力军。

1.2研究的目的和意义

作为一种新的组织和管流等资源的重新组合和优化，开辟新的竞争领域并避免资源浪费，它为理模式，虚拟企业能过打破现存价值链结构，实现产品、客户、技术、物，当前国际企业重组战略的实施注入了新的活力，同时也为我国国有资产存量和产业结构调整提供了有益的经验，并有助于我们进一步加深市场经济条件下对企业组织形式的再认识。

高技术企业技术含量高，它基于某一市场机会组建而成的，核心能力着重于产品和服务的开发，而对于资金供应和产品生产需求外部合作，适合采用虚拟企业的形式，目前对于高技术虚拟企业的研究已经开始，研究的重点放在了信息链、价值链、实物链等方面。

但由于高技术虚拟企业的特点是风险较高，管理困难，资金运用不当将把企业推向解体的边缘，因此对资金运用要尤为谨慎，但如今对资金的研究甚少，这对于高技术虚拟企业的成功运行是一个致命的环节。

因此设计一个适合高技术虚拟企业资金供应链的管理系统既有实际意义又有理论价值。

1.3国内外研究现状

虚拟企业从1991年的提出到现在已经经历了十多年的时间，针对于虚拟企业资金供应链的相关研究也越来越多，但是在资金流上的资金供应链管理方面，国内外并没有成熟的理论研究，作为一种新的管理模式，他也正在尽力从提出到部队成熟的发展过程。

国内研究动态：

在理论研究方面，从企业产品设计到生产、销售一直到用户意见反馈等，研究了一系列的问题，从宏观上提出了一些新的观点，并考虑从企业Intranet和Extranet来构造分散网络化动态联盟的思想。

同时许多学者在供应链的理论、实施做了多方面的研究，主要是针对供应链系统的开发模型、基本功能和关键技术。

云南财贸学院的谢自建在“虚拟企业及财务”中涉及到了虚拟企业的财务问题，提到资金筹措来源于内部筹资和外部筹资信贷资金，可以通过轴心公司的间接作用获得资金[1]。

但是未具体提到如何进行虚拟企业的资金筹集。

国外研究现状：

英国Heriot-Watt大学提出了用于管理和控制虚拟供应链（（VSC）的虚拟环境，通过这一虚拟环境（采用了虚拟现实技术）和世界范围的通信网络将位于不同地理位置的多个企业连接起来，并从理论上介绍了如何在虚拟环境下管理和控制虚拟供应链的可行性[2]。

1.4相关理论综述

1.4.1虚拟企业理论及国内外研究现状

虚拟企业（virtualenterprises）并非指虚幻的、现实中不存在的企业，它与传统企业一样，同样面临着研发、生产、销售等过程，只不过这些过程不是由单一企业来完成，而是由分布于各地的企业在自身核心能力的基础上根据协议从事自己最擅长的部分。

虚拟企业的概念从提出，到论证，再到实际运用，仅十几年时间，但在这十几年中，虚拟企业可以在现实中找到不少应用案例或组织雏形。

虚拟企业是一种新型的企业组织模式，它是现有组织模式的一种延续，而不是跨越现有基础成为一种“乌托邦”式的模式。

有关虚拟企业的理论国内外都有一定的研究，但又不十分成熟。

1992年，WilliamH.Davidow和IIMichaelS.Malone给出了虚拟企业的定义。

目前，美国、日本等经济发达国家，正以年增35%的速度组建跨行业、跨地区的虚拟企业。

国外很多大公司都已形成了基于Internet的企业合作形式，如日本的Mitsumi公司（三菱子公司）、美国戴尔计算机公司和FORD公司，此外，还有PUMA鞋业公司、设计微处理机的西雷士公司等[3]，这些公司的成功例子，已形成了虚拟企业的雏形。

在日本，虚拟企业已经在电子计算机和信息通讯以及多媒体等领域得到普遍应用。

在美国，目前出现的这种网络组织并不仅限于生产企业，还有许多其他经济组织形式，如网络银行、网络商场、网络书店等等。

有事实表明，虚拟企业在我国也有广阔的发展前景[4]。

陕西省寿阳县安装公司和山西省晋城钢岭稀土金属公司、榆次鼎泽洲环保产业有限公司等，就以“虚拟联合体”方式扩大生产规模，迅速占领市场，闯出新路，做出示范。

1999年6月5日，中国市场经济研讨会在北京召开了“企业改革发展新模式----虚拟联合体理论与实践研讨会”[5]。

与会的经济理论和新闻界专家、学者认为，“虚拟联合体”既是现阶段有中国特色的企业改革新路子，又是中国加入世贸组织后企业界迎接全球经济一体化、知识经济时代等挑战的有效途径[6]。

国外关于虚拟企业的研究多集中在结构分析和过程建模，如Bernus提出了基于agent的虚拟企业组织设计方法和集成结构[7];Mezgar针对中小规模企业（SME）的虚拟企业协作形式给出了网络化协调运作框架[8];Katzy提出了设计和应用虚拟企业的概念模型[9]，并以瑞士一家中型制造企业（（ELEKTROAG）为例进行了实证研究。

为了采用、发展、示范和传播用于工业虚拟企业的关键支撑技术，美国的国家工业信息基础协议组织（NationalIndustrialInformationInfrastructureProtocols,NIIIP）开展了虚拟企业的一些大型研究项目[10];欧盟在ESPRIT计划框架下，主要面向虚拟企业的基础结构也开展了一些研究，如LogSME,X-CITTIC,MARVELOUS等项目[11]。

Martin利用工作流来研究虚拟企业的组建和运行[12];韩国C.-H.Kim的利用仿真技术来设计虚拟企业的价值链[13]。

国内虚拟企业组织形式也开始萌芽，在理论研究方面，从企业产品设计到生产、销售一直到用户意见反馈等，研究了一系列的问题，从宏观上提出了一些新的观点，并考虑从企业Intranet和Extranet来构造分散网络化动态联盟的思想。

一些学者也对动态联盟的建立及其集成环境、动态联盟的过程模型以及动态联盟的一些关键支撑性技术等进行了大量研究。

孙林岩，江应洛在“动态联盟的合作动力研究”中分析了合作企业的合作动力[14]。

王毅，陈劲，许庆瑞在“企业核心能力:

理论溯源与逻辑结构剖析”中深刻分析了企业核心能力的理论与逻辑结构[15]。

陈安，刘鲁，李刚，陈宁在“虚拟企业协作博弈中的双优策略”中研究了虚拟企业成员间的合作竞争策略问题[16]。

褚学宁在“虚拟企业产品设计技术研究”中提出了基于GT的虚拟企业产品设计系统体系结构及其关键技术[17]。

1.4.2高技术企业理论及国内外研究现状

高技术是从英文hightechnology（或high-tech）直译而来的，是指基本原理及概念主要建立在较新的或前沿科学研究基础上的，并且对促进生产、振兴经济、增强综合国力和带动社会文明建设起主导作用的现代技术;是对20世纪40年代中期以后出现的一系列新的技术领域的统称。

由于我国的工业化和现代化是同步进行的，为了缩小我国与西方发达国家之间的差距，我们在引进高技术的同时，也引进新技术，因此高新技术是特指“中国的高技术”。

高新技术是一个建立在中国以及世界最新科学成就基础之上的、随着中国科技进步和经济发展以及世界高技术的发展而不断变化的概念。

它是对中国科技进步和经济发展能产生积极作用，具有良好的社会综合效益，能促进中国的产品、企业发展和中国产业结构优化的创新性技术群，1991年3月，原国家科委公布了《国家高新技术开发区高新技术企业认定的条件和办法》，对高新技术的范围进行了规定，把新兴科学与技术融合在一起，把高新技术的范围划定为:

微电子技术与电子信息技术;空间科学与航空航天技术;光电子科学与光机电一体化技术;生命科学与生物工程技术;材料科学与新材料技术;能源科学与新能源高效节能技术;生态科学与环境保护技术;地球科学与海洋工程技术;基本物质科学与辐射技术;医学科学与医学技术;其他在传统产业基础上应用的新工艺、新技术共十一类新的科学与技术。

目前对所谓的高新技术及其产品并没有明确的界定分类的标准和方法。

高新技术企业的界定是一门技术性很强的工作，它涉及到一个企业的产品的技术含量的评定及其价值形成过程和市场竞争力。

高新技术的研究开发不仅追求科学价值，而更重要的是追求经济价值和社会价值。

所以，高新技术企业从技术角度而言，是指前沿科学技术;从经济角度而言，是指有这样一类科技形成的产品和企业，其研究开发费用占销售收入的比例和科技人员占全部职工比例远高于一般制造业水平;从社会角度来看，指那些不仅有高的经济效益，而还能显著引起社会文化观念、生活方式和社会组织变革的现代综合型科学技术。

国外部分发达国家对高技术企业的认定标准为:

研发经费在销售额中所占的比重;科技人员、研究人员（包括科学家、工程师、技术工人）占劳动力的比重;产品的主导技术必须是所确定的高技术领域;产品主要技术必须包括领域中处于技术前沿的工艺或技术突破。

我国国家科技部最近对《国家高新技术开发区高新技术企业认定条件和办法》进行了修订，界定了高新技术划分范围和高新技术企业认定标准，对高新技术企业的研究开发活动提出了更高要求。

新办法规定:

第一，从事高新技术规定范围内的一种或多种高新技术及其产品的研究开发、生产和技术服务，不包括单纯的商业贸易。

企业的高新技术产品由省、市科技行政管理部门根据高新技术产品目录进行认定。

第二，具有企业法人资格。

第三，具有大专以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上，其中从事高新技术产品研究开发的科技人员应占企业职工总数的10%以上。

从事高新技术产品生产或服务为主的劳动密集型高新技术企业，具有大专以上学历的科技人员应占企业职工总数的20%以上。

第四，企业每年用于高新技术及其产品研究开发的经费应占企业当年销售额的5%以上。

第五，高新技术企业的技术性收入与高新技术产品销售收入的总和应占本企业当年总收入的60%以上。

新办高新技术领域的投入占总投入的60%以上。

第六，企业的主要负责人应是熟悉本企业产品研究、开发、生产和经营，并重视技术创新的本企业专职人员。

1.4.3供应链理论及国内外研究现状

关于供应链理论早在20世纪80年代就已经提出了，并且对与供应链的应用在国内外都正在蓬勃发展。

关于供应链的定义各家学者都在不同的角度给出了不同的解释。

本论文综合各家意见认为:

供应链是指围绕核心企业，通过对物流、资金流、信息流的控制，从采购原材料开始，制成中间品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中的供应商、制造商、分销商、零售商、直至最终用户连成一个整体的功能网链结构模式。

目前国内外的学者对供应链的理论、实施做了多方面的研究，主要是针对供应链系统的开发模型、基本功能和关键技术。

具有代表性的是集成化供应链管理、供应链的合作计划、预测和补给、敏捷供应链管理。

在供应链这一领域的发展趋势明显的呈现出全球化和绿色化供应链。

国外研究现状:

1.美国Stanford大学工业工程与工业管理系主任HaulLee指出，供应链技术能够使多个公司像一个公司一样有效地运作，从某种意义上讲，供应链就是虚拟企业。

有关供应链集成，关键问题是要对每个企业进行业绩测试，并使每个企业理解对成本与效益的测定方式，另外就是要对整个供应链实施重构。

在实施虚拟企业供应链集成过程中，首先要解决信息共享问题，其次是启动联合业绩测试系统和合作规划过程，并交换责任和重新组合工作，最后是重新设计产品与企业过程[18]。

2.美国先进制造研究（AMR）公司高级分析员ScottSundstrand指出，供应链上各企业在通过Internet通信时，带宽和安全是重要问题，应采用高级防火墙和加密等技术来解决安全问题。

此外，Scott先生还指出，在最近1,2年里，软件供应商们正在开发能够管理复杂的虚拟企业的供应链软件[19]。

3.宾西法尼业大学后勤研究中心主任Grenoble指出，可利用EDI,ERP和工作流等工具和软件来实施供应链，通过采用现有的商品化工作流程软件可以重构供应链上的各个过程[20]。

4.美国计算机科学公司（ComputerSciencesCorp.）和Sun微系统公司（SunMicrosystemsInc.）联合为企业提供完整的供应链管理解决方法一一集成器方法，在开发集成器过程中，不仅充分利用两公司的长处（计算机科学公司是计算机服务工业的先锋，有一支技术力量很强的供应链研究小组;SUN公司具有3项关键的、开放的软件技术一一UNIX,面向对象的Java环境、以网络为中心的全局计算环境），还积极采用i2技术公司、Oracle公司、Connect软件公司、以及其他ERP和供应链软件供应商的产品。

集成器功能包括:

建立新的经营过程、选择供应链所需的系统，建立供应链的技术基础体系结构，通过Java编程将i2技术公司的RHYTHM与ERP、LVIES等系统集成起来[21]。

5.美国JamesRive:

公司利用加拿大Numetrix有限公司开发的智能供应链管理软件有效地改善了全公司分布在美国各地24个工厂的生产计划。

Numetrix公司开发的智能供应链管理软件为模块化结构。

在JamesRiver公司中，安装了3个Numetrix软件模块:

Linx一一全局战略与战术优化模块，即月计划工具;Planx一一主生产计划模块，即主生产计划工具;供应链集成器（SupplyChainIntegratorSCI）模块，管理供应链上的数据，准备报表，并能为Linx,Planx两个模块和现有系统之间的连接提供接口，它还能将现有系统和以后公司将要添加的系统集成起来[22]。

6.加拿大InterTrans公司的InterTransLogisticsSolutions软件已成为世界领先的企业级全面集成的供