会计电算化管理办法(2011-025).doc

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华能国际电力股份有限公司玉环电厂管理制度

YHZD-11-CW04

会计电算化管理办法

2011-03-13发布2011-03-13实施

华能国际电力股份有限公司玉环电厂发布

华能国际电力股份有限公司玉环电厂

会计电算化管理办法

第一章总则

第一条为提高华能国际电力股份有限公司玉环电厂（以下简称“玉环电厂”）财务管理的科学化和现代化，规范会计电算化管理程序，保证会计核算系统和财务数据的安全，确保系统的稳定运行，根据财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》,华能国际电力股份有限公司（以下简称“公司”）《财务管理办法》，结合玉环电厂的实际情况，制定本办法。

第二条本办法规定了系统管理、操作、密码保护、权限设定、电算化会计档案等。

第二章职责与分工

第三条财务部职责

（一）负责会计电算化系统的日常操作、管理以及系统建立时的各项初始化工作。

（二）负责系统的操作运行，并负责对系统使用中出现的问题及时向公司反馈。

（三）负责做好系统运行情况的检查和总结，提出更新软件或修改软件的需求报告。

（四）负责提出系统内部各使用人员的权限等级意见。

（五）负责财务软件的培训。

第四条信息管理部门职责

（一）负责系统的技术确认、网络维护及升级。

（二）负责公共管理软件的培训。

（三）负责系统的安全管理，做好防计算机病毒措施。

（四）负责按季度对数据库管理权使用情况、操作权限分配和数据库安全设定或参数（例如：

口令设定）的执行情况进行检查，并纠正违规操作，数据库管理员记录和保管有关文档。

（五）负责财务重要数据的保护工作。

第三章会计电算化操作管理、密码的管理

第五条按公司统一要求（或经公司批准）使用财务软件和网络标准，按公司统一设定二级以上（含二级）会计科目及编号，统一规范报表信息上报的格式和内容，做好会计电算化系统初始化。

第六条上机操作使用系统的人员主要为玉环电厂财务部工作人员，系统操作人员工作权限由财务部负责人按工作分工确定，并指定专人为系统管理员（或兼职），负责系统日常管理。

第七条系统操作运行人员需要经培训后，取得《会计电算化初级知识培训合格证书》以后方可上机运行系统。

第八条操作人员必须自己域控制密码进入系统，密码长度不得少于6位，每季度更换一次，并由系统管理员督促并做好密码更换登记管理；各操作使用人员的密码要注意保密，不能随便泄露。

第九条系统操作员应严格按经济业务内容编制记账凭证，已经输入机内的数据发现错误，须经审核后，由录入人员自行修改。

第十条操作人员离开岗位或暂停操作时，必须要执行相应的命令，使软件脱离应用的会计电算化系统。

第十一条现金日记账和银行存款日记账的打印，由于受到打印机条件的限制，可采用计算机打印输出的活页账页装订成册，要求每天登记并打印，每天业务较少、不能满页打印的，可按旬打印输出。

一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印；发生业务少的账簿，可满页打印。

第四章计算机硬件、软件和数据安全管理

第十二条加强上机操作人员的资格审查，非本厂财务人员，或非经授权允许人员不得上机进行操作。

网络会计电算化环境下的网络系统管理员（超级用户）应禁止无关人员进入使用。

第十三条财务核算系统服务器存放于公司总部计算机房。

服务器除系统管理员账号外，没有其他登陆账号。

第十四条计算机硬件发生故障时，系统操作人员要及时发现，及时汇报给系统维护人员或财务部负责人，由有关人员进行检查修理，属于服务器有关问题的，应及时与公司系统维护人员联系，属于系统网络问题，请专业人员协助对网络进行检查并维护，注意在检修过程中一定要保证会计数据的安全。

及时进行备份，或者将硬盘拆除后再送交有关专业人员进行维修。

第十五条确保会计软件与会计数据的安全保密，防止对数据软件的非法修改和删除。

除系统管理员外，其他人员在软件操作使用过程中一律不准退出到操作系统下对软件系统任意进行修改与删除，修改与删除对现行系统造成影响的，一经发现，就要查清责任，对事故责任人给予相应的处罚。

第十六条网络会计电算化中采用无盘工作站的方式，杜绝外盘进行，达到防治病毒的目的，不能使用来历不明的软盘和进行各种非法的拷贝工作，以防止计算机病毒的传入，购置合法的查解病毒软件，经常对系统硬盘与备份软件进行查解病毒处理。

第十七条对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续；在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。

第五章电算化会计档案管理

第十八条电算化会计档案是指存储在计算机硬盘中的会计数据，以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印输出的书面等形式的会计数据。

其中会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式与计算公式）等数据。

第十九条电算化会计磁性介质或光盘存储的会计数据的档案管理工作由信息管理部门专人负责；计算机打印输出的书面等形式的会计数据的档案管理工作财务部专人负责。

第二十条电算化会计档案的管理工作中要注意防磁、防火、防潮和防尘处理，重要的会计档案要做好双备份工作，并且要存放在不同的地点。

第二十一条采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查、定期进行复制，防止由于磁性介质损坏造成会计档案丢失。

第二十二条档案管理中要认真进行分类，可以按照会计年度分类，并在此基础上按照账簿的性质进行分类，以便于检索和查找为目的。

第二十三条档案使用过程中要严格执行审批手续，如调用档案就应由有关人员审批，并相应记录下调用人员的姓名、调用内容、归还日期等。

第二十四条各类文档的保存期限及销毁手续要严格按照《会计档案管理办法》规定的保管期限进行保管和销毁。

第二十五条对于任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、软盘等行为都将受到相应的处理。

第六章附则

第二十六条本办法由财务部负责文字解答；按照玉环电厂《制度制订程序规定》进行解释。

第二十七条本办法于发布之日起施行。

2006年4月3日发布实施的《华能国际电力股份有限公司浙江分公司会计电算化管理办法》华能国股浙财[2006]049号文同时失效。

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