网上支付与结算教案.docx

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网上支付与结算教案

项目一网上支付与结算概述

1.1网上支付现象的分析

【电子商务的定义】

狭义上理解，电子商务就是企业通过业务流程的数字化、电子化与网络化实现产品交易的手段。

广义上理解，电子商务泛指基于Internet的一切与数字化处理有关的商务活动，不仅通过网络进行商品或劳务买卖活动，还涉及传统市场的方方面面。

利用先进的电子技术进行商务活动的总称。

网上进行买卖和服务活动。

涉及多方形成一交易链

网上购物选择消费者输入订单商家回应消费者信息确认银行电子支付配送中心送货

【科学的定义电子商务】

（我们基于“现代信息技术”和“商务”结合的角度）

所谓电子商务就是指整个事物活动和贸易活动的电子化。

（物流、资金流、信息流）

1.1.1网上支付的产生

【电子商务的发展】

1）商业市场全球化特点覆盖面广、运作时间长、跨时空的鲜明特点大大增加了企业商业机会

市场地域界限范围的扩展与传统支付方式不适应的冲突是网上电子支付产生的第一个直接原因

2）交易方便快捷性特点使用更灵活，交易更透明、更安全

消费者对网上支付产生过高的理想企求对支付工具多样化选择的不断增强与现实中能实现的各种支付方式间的差距,是网上支付产生并发展的第二个动因

3）能满足消费者个性化需求的特点信息共享,交易商品信息公平,消费者选择空间大,个性化要求欲望增强

电子商务具有适应消费者个性化需求的明显特点,使消费者对网上多样化支付方式的种类有不断增强的需求,这是网上电子支付多样化产生的根本原因。

电子商务的特点和网上支付的产生

4）低成本渗透的特点运作费用低廉，可以降低交易成本，获得较高利润

减少纸质载体的支付工具的使用，推行非现金支付工具，特别是电子支付工具，是提供支付服务的金融和非金融机构发展电子支付的经济原因。

目前还不是金融业利润的主要增长点，这给提供网上支付与结算服务的第三方经营性组织的发展提供了生存空间

5）高效率与多选择性特点交易虚拟化，可以简化交易步骤，提高交易效率

电子商务高效率、多样化发展的特点，要求网上支付的实时和高效的相应配套，是网上支付产生的市场因素。

【IT技术催生了网上支付的产生】

网上信息安全技术的发展催生了网上支付的出现和发展

安全技术是网上支付出现的基础

资金支付信息在互联网上的安全防范主要表现在

防窃获篡改重发的安全技术

防各种非法入侵的安全技术；

防否认交易行为发生的认证技术

防伪安全技术：

加强防伪意识，除自我保护外，技术上可采用对非法入侵者的阻断技术（防火墙、动态检测、监控报警等，对木马病毒、钓鱼病毒的防范和消除

身份认证（网上支付涉及消费者、商家、银行和提供服务的其他各方）

安全技术综合的框架体系——公钥安全基础设施体系PKI技术

安全技术整合：

加密、认证、不可否认性、通信协议技术等

1.1.2网上支付的发展

网上支付的发展分三个阶段

网上交易线下支付的交易阶段

传统的支付方式与网上交易相结合

网上交易线上支付的初期阶段

电子为载体的虚拟货币开始产生，在网上进行收费、支付的方式开始出现并发展。

前提在网上安全技术的发展、初期信息传递加密的安全技术的出现和应用

网上交易线上支付的发展阶段

银行和非金融机构的第三方支付服务组织的出现，使网上支付朝更规范和多元化方向发展。

1、网上交易线下支付的交易阶段

2、网上交易线上支付的初期阶段P/7

线上交易与加密传递支付信息的交易模式

2、网上交易线上支付的初期阶段

此模式，商家先向消费者发行预付卡，消费者以传统方式购买此类卡。

如购物卡和现金券起的作用

现实交易中使用；

虚拟网络环境下使用；

此模式交易环节；

商家向消费者发行在网上支付的预付费消费卡；

购买者在网上浏览商品下单；

商家回应购物选择；

购买者线上用预付卡支付钱；

商家组织货物配送；

【存在问题】

此支付方式只能采用由商家发行的能用于其网上支付的电子形态货币；

消费者网上支付的信息对商家存在保密；

这种方式前提是消费者必须对商家充分信任；

使用社会认可的可通行的银行其他电子类支付方式存在帐户划转障碍和失去资金信息的风险；

存在发行预付卡政策和法律的制度风险，是否有吸纳资金的金融风险，经营方式上是否合法等；

3、网上交易线上支付的发展阶段

出现与银行合作，非金融机构要经营金融业务，须经过中国人民银行批准；

【此模式交易环节】

消费者浏览商品下单

商家回应购物选择

购买者选择三部曲家和银行认可的网上支付工具付钱

商家组织货物配送

银行系统结算商家与消费者间的债务关系

与第二种不同

消费者所使用的支付工具具有社会普遍可接受性，是社会通用、由商家认可、由银行发行的网上电子支付工具

此模式发展之所以呈现多元化发展的格局原因

消费者个性化需求的多样性使支付方式选择有市场化的需求

银行与商家的不同合作方式决定了支付方式的多样化形式

债务关系结算涉及银行间帐户划转产生的结算程序的不同。

1.1.3网上支付与银行关系分析

1、债务关系社会化的形成

交易形成债务关系

银行成为清偿社会债务关系的支付系统的主要构成机构，这种机构和系统的成立是为了减少支付环节和加快资金周转需要而自然形成的一种清偿债务的新方式

帐户划转的支付结算方式优点

债务方向银行系统借贷货币和向债权方进行支付的两个清偿环节，变成银行支付系统的一个帐户划转的结算环节

减少了社会清偿债务关系中的现金数量

加快了社会资金周转的速率，提高了资金结算的使用效益

1.1.3网上支付与银行关系分析

2、资金的社会需求使银行成为结算的中心

银行的出现和发展使社会对资金的需求得到多种形式的发展。

社会的债务关系的清偿出现债务方对资金的需求

生产的发展和资金周转困难出现厂家对资金的需求

商品的购买方由于购买资金的短缺出现商家对流动资金的需求

消费者由于消费的需求出现对购买资金的贷款需求

投资方由于投资资金的一时短缺出现对投资资金的需求

3、帐户划转及结算发展形成多方支付格局

广泛使用和推广基于票据类支付方式和工具：

三票一卡

汇票（银行、商业）、本票、支票、信用卡

发展电子支付工具

1.2支付活动的分析

掌握和了解支付在商务活动中的作用

商务活动是在交易过程中所出现的各种活动

1.2.1商务活动

传统商务活动基本过程

交易链：

厂家产品商家商品市场消费者支付媒介交易商品消费者消费品

1.2.2交易

交换使物质产品实现它的使用价值

交换市场要完成交易，环节的增多又导致需求信息的不通畅，使参与交易的个人都增大了机会成本，致使很多交换不能完成。

呼吁降低交易环节和成本的中间媒介的产生。

信息的畅通与否直接与交换完成的机会成本有关

需求信息的不通畅就会使产品的生产者采取各种不同的方式行动，以克服和改变信息不对称状态，而在这些行动的选择中经济利益是最终决定行动选择的主要因素，目的是出卖他自己的产品；

交换成功与否和个人所付出的机会成本成正比；

在不同的方式选择中信息不对称的主被动地位可以相互置位；

不对称信息的相互置位就可使生产者再了解市场信息的前提条件下，有扩大再生产的原动力，这就为市场的出现和产生提供经济动机。

1.2.3市场

发达的市场机制就使产品能更快地实现向商品的转换，完成产品→商品→消费品间的转换，所以在商品社会中市场就是商务活动的主要场所

市场的作用

进入市场产品就变成了具有交易价值的商品

市场是实现产品向商品转换的交易场所

市场能将供需双方信息汇集，减少信息的不对称

市场的特点

具有沟通供需双方需求信息的公开性

具有能接受的交易低成本的公正性

具有实现交易规则的公平性

具有交易信誉度的可靠性

具有实现产品向商品转换的快捷性

具有商品选择的方便性

具有服务功能的综合性

公开、公正、公平、可靠、快捷、方便和综合的特点是形成现代商务市场所必备的条件。

实体市场面临的主要问题：

时、空的局限性

电子商务成为未来发展的商务主要形式

1.2.4媒介

减少中间环节、降低交换的机会成本是交易过程的基本职能

为了减少交换的中间环节，在长期的交易活动过程中，交易的中间媒介在市场中逐步形成。

其作用是降低了交换的机会成本，增加了效益。

交换媒介的产生减少了交换的中间环节，使复杂、纷繁的各类产品的市场需求信息总量，变成所有产品对交换媒介单一的市场需求信息量，使参与交易的各方对市场需求信息的要求更加趋于简单、单纯和通畅；同时大大降低了交易各方的总机会成本；

交易中间媒介的形成

经济因素是市场交易分析的基本准则

交易环节的增多与需求信息的不通畅成正比

市场行为的选择与需求信息量的掌握程度是直接关联的，市场将选择使需求信息量更加简单和通畅的交易行为

1.2.5货币

1、基本概念

货币是人类社会发展中经济活动的交易过程中逐步形成的一种高级中间媒介

马克思观点：

货币是从商品世界中分离出来的、固定充当一般等价物的商品，并能反映一定的生产关系。

2、货币的特点

货币是商品

货币是一般等价物

货币也是社会商品和资源分配的价值符号，也是财富的象征

货币是生产关系的反映

货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段和支付手段的职能

3、信用credit

基本概念：

信用是在经济活动中借贷行为的出现后才产生的，有商品和货币的借贷，有延期偿还支付的现象发生，发生主要是建立在债务人有支付偿还能力的信用基础上。

是未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺，是关于债权关系的一种约定。

两个基本特征，1）以偿还为前提，到期必须偿还；2）偿还时必须有一定的增加额，即利息。

（到期归还支付利息）

是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为。

信用与债权债务是同时发生的

借贷活动的关系中存在双方，当事人一方为债权人，他将商品或货币借出，称为授信；另一方为债务人，其接受债权人的商品或货币，称为受信。

借贷是信用在经济中的一种主要活动

信用社会是行使支付职能的货币出现后的产物

1）交换社会存在着初级的信用关系

在以物易物的交换社会交换双方关系形成和稳定，导致单方面的产品价值让渡的现象出现，这种让渡是建立在事后允诺偿还约定物品的信任关系的基础上。

2）交易媒介的发展使信用得到了发展

中间媒介的交易形式时，单方面的产品价值让渡现象的出现，事后按承诺的偿还方式，就可按约定的中间媒介数量进行，中间媒介就充当了行使支付初级职能的角色。

3）货币支付职能的出现信用社会才会产生

只有当货币产生，采用货币行使支付职能和价值的度量时才可出现。

支付和信用关系分析

1、支付和信用是一种相互依存的连带的关系

支付与信用的关系:

（1）具有支付和偿还能力是借贷行为产生的动机

（2）支付是履行信用的方式和手段

n支付是维系信用的经济保障

n信用是产生不同支付方式和工具的基础

银行在经济活动中充当了支付和结算的中间服务机构

2、利用信用产生新的支付工具必须具备以下几个条件:

（1）这种信用带有社会信用的性质

（2）支付工具应有金融机构的认可性

（3）有范围限制的支付称为支付方式

?

支付方式和支付工具的区别是具有社会接受的差异性

为社会所接受的称为支付工具

仅有支付职能的并在一定范围内使用的只能称为支付方式

如校园卡、电信部门的充值卡，适用范围小

（4）发行者有随时兑付现金承诺的不可抵赖性

（5）有社会法律的保障性

4、银行出现是商品社会信用高度发展的必然结果

银行是合理地配置社会资源、利用闲散社会资金的中介服务机构

银行是清偿社会债权债务关系的中介服务机构

银行的发展必然成为社会资金清算与结算的中心

1.2.6支付系统的形成

【支付】

支付是在交易、投资和资金转换等经济活动中，将帐户的资金或货币付出的一种过程，以实现经济活动主体间资金债权的转移或责任义务关系的形成。

支付系统：

是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成资金最终转移的通道

支付系统的发展

自从出现纸币和票据以来，伴随着商品交易的资金支付活动就一直存在。

在商品经济高度发展的市场经济社会里，纸币和票据的流通速度已不能满足急速发展的商品生产和流通的要求，这就促使银行研制开发新的支付工具和新的处理方法。

银行卡的出现，促使货币从纸币发展为电子货币。

电子支付系统的形成，不仅使银行的业务处理实现了电子化，还使银行不断开发出大量新的自主银行服务项目。

支付结算体系的形成是交易环节与支付环节分离的结果

一定的信用关系与信用制度是支付体系得以建立与完善的基础。

与支付体系有关的信用体系因素：

支付承诺

对违法者的惩罚

信用积累制度

身份认证

【中国支付系统类型】

按其对社会提供的层次作用分：

（1）国家支付清算系统

?

由中国人民银行支付清算总中心提供的为银行和社会服务的现代化支付系统；是中国支付系统的核心系统

（2）商业银行行内资金汇划系统

?

由各商业银行建设的为社会提供支付服务的系统，是中国支付系统的基础系统

（3）同城票据交换所

?

由中国人民银行组织的专用于票据交换清分的场所和组织，是票据支付工具进行支付传递的通道和系统

（4）提供社会支付服务的第三方支付组织服务系统

?

是为社会提供增值和补充服务的系统。

如银联的银行卡跨行支付平台和系统

按其处理支付业务的社会性质不同特点分

大额支付系统、零售支付系统、证券结算系统

从传统支付结算到网上支付与结算

支付与电子商务发展的关联

传统支付结算的发展和方式

1.物物交换的支付结算方式

2.货币支付结算方式

3.银行转帐支付结算方式

1）信用卡支付结算

2）资金汇兑

3）支票支付结算

4）自动清算所ACH（AutomaticClearingHouse）

5）电子资金转账EFT（ElectronicFundsTransfer）

【传统支付结算方式的局限性】

1.运作速度和处理效率比较低

2.伪币、空头支票等现象造成支付结算的不确定性和商务风险增加，特别是跨区域远距离的支付结算

3.支付介质五花八门，发行者众多，辅助工具、处理流程与应用规则和规范不相同，给用户的应用造成困难

4.运作成本高

5.很难提供全天候、跨区域的支付结算服务

6.滞后企业资金的回笼等

【支付是电子商务发展的瓶颈之一】

资金流是决定电子商务能否安全顺利、方便快捷、低成本开展的关键环节，其流动与处理的效率、成本高低直接关系到电子商务的开展效果，这就对支撑电子商务资金流流动的支付结算方式提出了更高的要求。

1.2.6支付系统——结算

结算是在实现货物买卖、服务、贸易、投资等经济活动中所引发的债权债务关系清偿及资金转移而出现的最终货币收付过程。

是将清算过程中产生的待结算债权债务，在收付款人金融机构之间进行相应的帐簿记录、处理以完成货币资金最终转移并通知有关各方的过程。

两类资金帐户办理过帐：

通过金融机构相互开立的代理帐户进行债权结算

通过开立在结算银行的帐户进行金融机构之间的债权结算。

1.2.6支付系统——清算

（一）清算的概念及对清算和结算的深入认识

1、清算的概念

是指按一定规则和制度安排对经济活动中形成的多重债权债务关系最终结清的一个过程。

银行界界定为：

在收付款人金融机构之间，按照约定的清算规则，完成支付指令的交换并计算出待结算债权债务的过程。

清算发生在银行同业之间、用以清讫双边或多边债权债务关系的一种货币收付的过程，以完成经济活动中反映在银行资金帐户中债权债务关系的一种转移。

2、对清算和结算的深入认识

从社会的角度：

清算与结算在货币资金收付转移的层次、范围及参与者等方面均有明显差异。

市场经济中，银行已成为社会资金流转的渠道和中转站，所以两者基本上都由银行来进行

从银行业务角度：

从商业银行的结算业务流程看，除需采用相应的结算工具、结算方式外，还需借助同业银行的协作，才最终实现客户委办的结算业务；另外，出于自身需要，银行会与其他金融机构发生大量的业务往来，银行同业间也会产生债权债务的清偿和资金的划转；清算是发生在银行同业之间的货币收付，用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。

从货币形态变化的角度：

清算历史较之结算要短得多，清算并不是结算的同生物，清算是在银行问世后才开始行使的支付中介职能，即为实现信用货币条件下资金在不同所有者间的流动而产生的一种技术安排。

（二）清算是银行为社会提供转帐结算服务的直接产物

无需“清算”介入的情况：

在银行尚示改选支付结算中介以前的历史时期

在现代社会中的直接结算领域

清算活动：

国内清算、国际清算

（三）赊销、信用、银行的产生出现了以信用为基础的支付和结算

交易与支付环节的分离才产生结算的行为

支付结算的方式

货币即时结算

支付结算

【电子商务系统中的支付结算问题】

支付结算的层次性

商业银行为广大客户提供金融服务时所产生的支付往来与结算，是支付系统的下层支付服务系统；

中央银行为商业银行提供支付资金清算服务时所产生的支付与清算，是支付系统中的上层资金清算系统。

上层支付系统是下层支付服务系统得以开展服务的基础与前提

电子商务支付结算的新特点

有形化凭证在网络环境下无形化

网上支付虚拟化必然引发相应的安全及信用问题

【网上支付与结算的兴起原因】

Internet的应用和普及

基于Internet的即时网络支付

高水平的电子商务的发展

网上支付与结算定义：

以电子商务为商业基础，以商业银行为主体，使用安全的主要基于Internet平台的运作平台，通过网络进行的、为交易的客户间提供货币支付或资金流转等的现代化支付结算手段

【网上支付过程及网上支付系统的基本构成【

网上支付过程借助于银行，不同电子商务模式和选择支付工具不同支付过程也略有不同。

如B2C网上信用卡支付流程：

（1）客户通过安全方式将信用卡信息传送给商户

（2）商户验证客户身份为信用卡账户所有者

（3）商户把信用卡收费信息和数字签名发送给其银行或在线信用卡处理器

（4）使用第三方进行验证的支付

（5）银行或处理方把信息送给客户银行进行授权

（6）客户银行为商户返回信用卡数据、收费确认和授权

（7）网上信用卡支付完成

【网上支付过程及网上支付系统的基本构成】

网上支付体系的基本构成。

网上支付的过程涉及到客户、商家、银行或金融机构、商务认证管理部门之间的安全商务互动，因此支撑网上支付的体系可以说是融购物流程、支付工具、安全技术、认证体系、信用体系以及现在的金融体系为一体的综合大系统。

1.2.7电子商务网上支付存在的问题

消费者和商家在网上交易存在的主要问题是信用问题，在支付中参与者有：

消费者、商家、双方开户银行。

1、站在消费者的立场

（1）要先付款，支付前存在疑虑无凭证，支付后一直担忧

（2）商家说没收到，我找谁，支付过程中钱的去向无法确认

（3）在帐户划付过程中款项用途不清楚，就存在资金丢失风险

（4）四处奔波，比原购物费更多时间

（5）质量和功能与网上的宣传出入较大

产生原因

（1）网上支付的实时问题；

（2）交易过程凭证的产生和法律效应问题；

（3）款付货到期限的商业信用无法建立的问题；

（4）网上交易消费者的权益保护问题。

2.站在商家的立场

（1）先发货，后拿钱，担风险

（2）钱到帐，再发货，失掉顾客

（3）购买者真实身份的确认性，存在疑虑

（4）发货后收不到货款

（5）资金的商业周转慢

（6）货物和资金占用时间长，效益不高

产生原因：

（1）网上支付的实时问题；

（2）交易过程资金的去向跟踪和凭证产生的法律效应问题；

（3）交易者合法身份的确认问题；

（4）网上交易方式和行为的规范问题。

3.站在银行的立场

（1）投入大，无利可图

（2）开户行的存款资金的金额会直接受影响

（3）涉及体制的冲突和利益的分配问题

（4）资金的安全和监管带来了问题

（5）投入大，法律地位不明确

（6）管理制度不健全和人员素质差的矛盾突出

集中讲，网上支付存在的问题是：

支付的实时和安全问题，支付中的信用问题，支付中的法律地位保障问题，支付中的管理制度和经济利益的冲突问题，支付中环境和人员素质的适应问题

1.3网上支付与结算问题

一、支付的安全问题

技术保障的安全性

认证体系、数字签名、数字证书；

技术：

加密解密的技术、数字水印技术、图像、声音识别技术、有线、无线和网络通讯传输技术等主要考虑技术上安全经济上可行。

管理制度内部健全保障的安全性

计算机和网上自动进行的支付操作过程，也离不开人的介入，建立严格的管理制度，避免各类金融诈骗或银行系统的资金不安全

法律社会保障的安全性

建立社会保障的法律体系，严惩在网上支付过程中利用网上技术或职务便利的各种方式、窃取资金的行为或活动

二、在线支付的问题

资金流动的效率问题

在线支付的问题主要解决资金流动的效率问题，同时，也能扫除网上支付中存在的信用问题障碍

网上购物信用度的建立问题

商家要有新的营销策略和方法

三、支付的实时问题

银行间的利益问题

划出行和划入行之间存在与支付清算中心的结算问题

股份和外资银行具有实时支付的体制灵活优势

支付的实时问题总归是目前电子商务发展的瓶颈

四、支付的信用问题

货币是信用符号和交易的中间媒介

支付信用的出现

支付信用靠培育和逐步建立

对支付信用的建立金融部门应作为重大课题加以研究

各国加紧着手支付信用建立方面的基础性工作

我国也在积极推进和稳妥发展支付各项工作以更好地建立信用环境

支付信用要靠整个社会的各个层面不断培育

五、支付的法律问题

法律地位的确立是规范电子支付行为和信用社会建立的基础；

支付安全技术是人们对电子商务置信度的信心保证；

消费习惯的改变是人们接受电子商务市场化程度的社会度量。

应着重解决的电子商务法律和法规方面的问题，一个完整的体系包括：

数字签名法规；电子凭证法规；电子文件公证法规；电子商务商家法规；网上个人隐私保护法规；网上知识产权保护法规；电子商务安全法规等；

电子商务法律建设过程

由法规建立带动法律建设

数字签名法规；电子凭证法规；电子文件公证法规

电子商务商家法规

网上运营和服务法规

网上个人隐私保护法规

网上知识产权保护法规

电子商务安全法规

1.4我国支付结算系统概述

1.4.1改革开放以来支付清算系统的发展进程

改革了过去非票据化的支付结算工具

推行了三票一卡等票据为主的信用支付工具，依法规范了票据使用和流通

相继建立了行内的银行机构间的支付系统

逐步建立电子支付清算手段

建立了同城票据交换所

现代化支付系统的建设

支付清算系统所使用的用于支付与结算的工具称为支付结算工具

1.4.