理财规划师二级专业模拟题.docx
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理财规划师二级专业模拟题
理财规划师二级专业模拟题
一、单选题
1.我国目前的基本养老保险制度属于（B）模式。
A.完全基金B.部分基金C.现收现付D.完全积累
2.根据2005年新颁布的《典当管理办法》，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构（B）的法定贷款利率及典当期限折算后执行。
A.3个月期B.6个月期C.1年期D.2年期
3.一般来说，下列四项关于货币市场基金的说法不正确的是（B）。
A.一般一个基金单位是1元
B.可以投资可转换债券
C.货币市场基金免收认购费
D.一般来说投资者享受复利
4.下列关于定额定期双定存单说法不正确的是（C）。
A.定额定期双定存单是存款金额固定、存期固定的可以当礼品赠送的存单
B.定额定期双定存单存期为1年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取
C.可以办理部分支取
D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄网点通存
通兑
5.录音遗嘱有效要件中不包括（B）。
A.录音遗嘱须由两个以上见证人见证
B.见证人的见证证明必须是书面形式
C.录音遗嘱的见证人应当共同签名
D.录制遗嘱的磁带上应注明年、月、日
6.甲（男，22周岁），为达到和乙（女，19周岁）结婚的目的，故意隐瞒乙的真实年龄而办理了结婚登记。
两年后，因甲乙经常吵架，乙以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由向法院起诉，请求宣告婚姻无效，法院应该（B）。
A.宣告无效
B.对乙的请求不予支持
C.宣告婚姻无效，确认为非法同居关系并予以解除
D.认定为可撤销婚姻，乙可以行使撤销权
7.在印花税的13个税目中，“权利、许可证照”和“（C）”税目中的其他账簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为5元。
A．合同或具有合同性质的凭证B．产权转移书据C．营业账簿D．权利许可证照
8.广义财产保险是指包括各种财产损失保险、责任保险、信用保证保险等业务在内的一切非人身保险业务，以下关于财产保险的描述不正确的是（C）。
A． 保险标的范围广泛B． 保险期限相对较短
C． 经营内容相对简单D． 财产保险合同具有损失补偿性
9.张先生作为投保人购买了1份1年期的房屋保险，半年后将房屋转卖给他人，之后房屋因火灾受损，此时张先生的保单还在有效期内，但保险公司根据保险的（）原则仍不
予赔付。
A． 损失补偿B． 近因C． 可保利益D． 最大诚信
10.以下关于人身保险合同中受益人获得的保险金的说法正确的是（）。
A． 属于被保险人遗产，纳入遗产分配
B． 不属于被保险人遗产，不纳入遗产分配，但可用于清偿被保险人生前债务
C． 不属于被保险人遗产，不纳入遗产分配，也不可用于清偿被保险人生前债务
D． 属于被保险人遗产，纳入遗产分配，可用于清偿被保险人生前债务
11.对于人身保险保险利益的时效规定有（）。
A. 始终具有保险利益
B. 索赔时具有保险利益
C. 投保时具有保险利益，而索赔时不追究有无保险利益
D. 以上都不正确
12.理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔时效期，其中人寿保险、财产
保险、意外伤害保险的索赔时效期分别为（）年。
A.３、２、１B.５、２、１
C.５、２、２D.５、１、１
13.风险识别是整个风险管理的基础，包括感知风险和分析风险两个环节,以下说法正确的是（）。
A. 分析风险是风险识别的基础，感知风险是风险识别的关键
B. 感知风险是分析风险的基础，感知风险是风险识别的关键
C. 感知风险是风险识别的基础，分析风险是感知风险的关键
D. 感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键
14.以下案例中可看作复合保险的是（）。
A. 宋先生在甲保险公司投保了一份保额10万的定期寿险，又在乙保险公司投保了10万保额的两全保险
B. 某加工企业为其加工机床在甲保险公司投保了10万保额的保险，又在乙公司为机床投保了10万保额的该保险
C. 祁某在甲保险公司投保了家庭财产险，在乙公司为其拥有的私家车投保了第三者责任险
D. 某产品制造商在甲保险公司为其产品投保了责任险，在乙保险公司为生产车间投保了火灾险
15.王先生投保了一份健康保险，但对于健康险的给付情况不是很清楚，因此咨询理财规划师。
在健康保险中，基本住院费用的给付主要分为（）两个部分。
A. 专业护理费和家庭健康护理费B. 病危护理费用和辅助服务费用
C. 急诊护理费和预防护理费D. 房间伙食费用和辅助服务费用
16.损失敏感型合同是一种非保险转移风险的方式，该类合同中，投保人最终支付的保费取决于（）。
A. 合同中签订的保额B. 损失发生时，需要的重置成本
C. 保单有效期内发生的（或支付的）损失D. 损失发生时保险标的的实际成本
17.李先生与张小姐在1998年结为夫妻，李先生为张小姐投保了一份保额10万的保障期限为10年的定期寿险，受益人为自己。
2003年二人离婚。
离婚后不久，张小姐意外身亡，则保险公司给付的10万身故保险金应给予（）（张小姐父母健在、有一姐姐，一儿子）。
A. 李先生B. 张小姐的父母C. 张小姐的儿子D. 张小姐的姐姐
18.郑先生为妻子投保了一份健康险，投保时填写的妻子的年龄比实际的大1岁，则郑先生可以在（）年内要求保险公司变更被保险人年龄，并要求退还多缴的保险费。
A. 1B. 2C. 3D. 4
19.保险公司破产后，按下面（）顺序清偿债务。
A. 支付破产费用->所欠职工工资和劳动保险费用->赔偿或者给付保险金->所欠税款->清
偿公司债务
B. 支付破产费用->赔偿或者给付保险金->所欠职工工资和劳动保险费用->所欠税款->清
偿公司债务
C. 支付破产费用->所欠税款->所欠职工工资和劳动保险费用->赔偿或者给付保险金->清
偿公司债务
D. 支付破产费用->所欠职工工资和劳动保险费用->所欠税款->赔偿或者给付保险金->清
偿公司债务
20.刘先生就同一保险标的、同一风险在同一保险期间内分别向甲、乙两保险公司投保10
万元与15万元，保险标的价值为30万元，则该保险属（）。
A．重复保险B．共同保险C．原保险D．再保险
21.某看跌期权的标的资产的市场价格为35元，执行价格为40元，该期权的价格为5元，那么，下列说法正确的是（）（忽略交易成本）。
A.期权的买方刚好盈亏平衡B.期权的卖方亏损5元
C.期权的买方盈利5元D.以上说法都不正确
22.下列各项叙述中正确的是（）。
A.维持保证金是当客户买或卖一份期货合约时存入经纪人账户的一定数量的资金
B.维持保证金是最低保证金，低于这一水平期货合约的持有者将收到要求追加保证金的通知
C.保证金存款只能用现金支付
D.所有的期货合约都要求同样多的保证金
23.刘女士准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算她能申购的份额为（）份。
A.5533．71B.5431．28
C.4975．19D.4885．20
24.王小姐购买的权益型房地产投资信托（REIT）中，其资产组合中房地产是指资产投资应超过（）。
A．50％B.70％C.75％D.80％
25.某债券面值100元，票面利率5％，每年付息，期限2年。
如果到期收益率为6％，则该债券的久期为（）。
A.1.9519B.2.9519
C.3.9519D.4.9519
26.刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7％，则该债券的发行价格为（）。
A.71元B.82元
C.86元D.92元
27.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
A.较低B.不变
C.较高D.不确定
28.李辉购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。
A.80．36B.86．41
C.86．58D.114．88
29.下列各种说法，不正确的是（）。
A.债券的期限越长，利率风险越高
B.债券的价格与利率呈反向关系
C.债券的息票率越高，利率风险越高
D.利率上涨引起债券价格下降的幅度比利率下降引起债券价格上升的幅度小
30.刘小姐现在购买了一种债券,15年期债券，当前价格为960元，持有期为5年，第5年末以1050元价格卖出，息票率为7％，每年付息一次，面值为1000元，该客户年均持有期收益率为（）。
A.7.79％B.8.86％
C.9.35％D.10.18％
31.某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9％，1998年1月1日发行，2000年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7％,则买卖的价格应为（）。
（计算过程保留小数点后四位）。
A.125.60B.100.00
C.89.52D.153.86
32.某客户现在购买了一种债券，10年期，息票率为8％，每年付息1次，到期收益率为10％，面值为1000元。
如果该客户在第一年收到利息之后立即将债券卖掉，假设1年后到期收益率为9％，那么，该客户持有该债券的年收益率为（）。
A.6.00％B.9.00％
C.16.30％D.19.30％
33.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持9％的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为17％，则该股票当前的价格应该为（）。
A.10.5元/股B.11.5元/股
C.12.5元/股D.13.5元/股
34.某股票β值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。
如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。
A.高估B.低估C.合理D.无法判断
假设A公司的股利保持每年5％的稳定增长率，如果今年的年初分红时每股8元，每股预期盈利为12元，市场必要的回报率为10％，根据资料回答35～36题。
35.A公司当前的合理股价应为（）。
A．160元B．240元C．168元D．252元
36.A公司的股权回报率是（）。
A．7.5％B．15.0％C．22.5％D．30.0％
37.某公司当前支付的红利为1元/股，第一年和第二年的盈利增长率和红利增长率均为20％，第三年盈利增长率和红利增长率下降到15％，从第四年开始，盈利增长率和红利增长率下降到6％，并一直维持这个水平。
如果客户张先生期望从该股票获得的必要回报率为10％，那么他愿意支付的最高价格约为（）。
A.26.45元/股B.36.50元/股
C.37.75元/股D.50.00元/股
38.假设宋先生购买了100股IBM公司的股票，第一年初该股票的价格为80美元/股，第一年末为100美元/股，第二年末为120美元/股，第三年末为150美元/股，第四年末为100美元/股，此时宋先生卖了100股IBM公司的股票。
如果IBM公司这四年没有派发红利，那么在这四年里，宋先生获得的几何平均收益率为（）。
A.0.0％B.1.0％
C.5.8％D.9.2％
39.资本市场线（CML）表示（）。
A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系
B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系
C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系
D.有效组合的期望收益和β之间的一种简单的线性关系
40.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的（）。
A.回报B.超额回报
C.收益D.平均回报
41.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。
A.低于B.高于
C.等于D.无法比较
42.无风险收益率为0.07，市场期望收益率为0.15。
如果某证券的期望收益率为0.12，β系数为1.3，那么，你建议客户应该（）。
A.买入该证券，因为它被高估了B.卖出该证券，因为它被高估了
C.卖出该证券，因为它被低估了D.买入该证券，因为它被低估了
43.理财规划师在为客户进行资产配置之前需要先理清资产类别，理解各大类资产的主要特征。
大部分有形资产和金融资产可以归类为三大类，其中不包括（）。
A.资金资产B.资本资产C.耗用和可交易资产D.保值资产
44.理财规划师在为客户做投资规划建议时，应当让客户明确一些基本的投资常识，其中证券的非系统性风险又称为（）。
A.预想到的风险B.独特的或资产专有的风险
C.市场风险D.基本风险
45.2006年底，秦先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）。
A.1200元B.1175元C.2025元D.1000元
46.EET模式的养老金计划中的T是指（）。
A.个人退休后每月领取的养老金需纳税B.个人工作期间内缴费需纳税
C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D.个人退休后每月领取的养老金免税
47.温女士出租了一套自有住房取得租金收入24000元。
针对这笔收入温女士应缴纳房产税（）。
A.1000元B.960元C.800元D.O元
48.名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007年1月孙某取得工资收入7000元，则这笔收入的平均税率为（）。
A.13.06％B.10.07％C.15.00％D.20.00％
49.赵女士出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又追加稿酬5万元。
上述赵女士所获稿酬应缴纳的个人所得税为
（）。
A.2816B.12320C.14000D.17600
50.税收筹划的主体不可能是（）。
A.征税机关B.纳税人C.税务顾问D.会计师
51.林先生非常关心中国的卫生健康事业，今年林先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。
则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前（）。
A.扣除一半B.扣除30％C.扣除40％D.全额扣除
52.边际税率指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。
由于累进税率大体上符合边际税率的设计原则，因而在经济分析中往往就是指累进税率。
在比例税率条件下，边际税率等于平均税率；在累进税率条件下，平均税率往往要（）边际税率。
A．小于B．大于C．等于D．近似
A公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在80万元左右。
该公司年不含税外购货物额为60万元左右。
根据以上案例，回答下列53～57题.
53.A公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为（）。
A．6％B．7％C．8％D．9％
54.A公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为（）。
A．33％B．17％C．5％D．15％
55.A公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为（）万元。
A．4.8B．4.9C．5.8D．6.8
56.A公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为（）万元。
A．3．4B．3．5C．3．6D．3．7
57.作为税收筹划的方法，A公司应当采取的方法是（）。
A．向税务局提出减税申请
B．按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人
C．申请成为小规模纳税人
D．申请税收优惠
某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价340万元。
工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款330万元。
根据以上案例，回答下列58～64题。
58.假如工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程承包合同，那么就按照（）税目计算缴纳营业税。
A.服务业B.建筑业C.娱乐业D.金融保险业
59.接上题，适用的税率为（）。
A.15％B.10％C.3％D.5％
60.应纳营业税为（）元。
A.1500B.1000C.5000D.3000
61.假如工程承包公司不与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么就按照（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业B. 建筑业C. 娱乐业D. 金融保险业
62.接上题，适用的税率为（）。
A.15％B.10％C.3％D.5％
63.应纳营业税为（）元。
A.1500B.1000C.5000D.3000
64.由于工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程承包合同，工程承包公司少缴纳税收（）元。
A.1500B.1000C.5000D.2000
65.2006年，消费税制进行了改革，新增加了一些税目。
其中，高尔夫球及球具的税率为（）。
A.15％B.10％C.3％D.5％
66.接上题，高档手表的消费税率为（）。
A.20％B.10％C.3％D.5％
67.接上题，木制一次性筷子的消费税率为（）。
A.20％B.10％C.3％D.5％
68.下列说法不正确的是（）。
A.立遗嘱一定发生遗嘱继承
B.遗嘱对财产传承有重要的意义
C.遗嘱不受法定继承顺序的限制
D.法定继承是遗嘱继承的有益补充
69.离婚后，未成年人对他人造成伤害情形时，下列说法正确的是（）。
A.完全由与未成年人共同生活的一方承担责任
B.夫妻二人应当平均承担
C.与未成年人不在一起生活的一方不需要承担
D.赔偿责任要求双方来承担
70.法律规定离婚时不足（）子女一般随（）生活
A.2周岁，母亲B.3周岁，母亲
C.2周岁，父亲D.3周岁，父亲
二、案例选择题
案例一：
赵旭，男，父母健在，还有一个16岁的弟弟赵嘉和父母生活在一起。
2000年赵旭和宋丽结婚，2002年赵旭出车祸死亡，当时宋丽已经有了8个月的身孕。
后查明赵旭的家庭财产包括30万的存款。
房子是赵旭在婚前购买，当时价值40万，赵旭首付15万，剩余25万本金和10万利息和宋丽婚后一起按揭还贷。
产权登记人为赵旭。
同时还有一辆20万的汽车，以及其他财产约8万元。
根据案例一回答第71～83题。
71.如果赵旭生前没有留遗嘱，其遗产要按照（）原则来处理。
A.法定继承B.代位继承
C.转继承D.以上说法均不正确
72.按照法定继承，赵旭的第一顺序继承人不包括（）。
A.宋丽B.赵旭的父母
C.赵嘉D.赵旭未出生的孩子
73.70万的房子属于（）。
A.赵旭B.宋丽
C.夫妻二人的D.以上说法均不正确
74.如果没有夫妻财产协议，在对赵旭的遗产进行分割前，要进行的工作中不包括（）。
A.对遗产范围进行界定B.对夫妻财产进行分析
C.将属于妻子的财产分离出去D.询问各个继承人对遗产分割的意见
75.从价值上界定，下列不属于赵旭遗产的是（）。
A.1/2的银行存款B.1/2借朋友的6万元
C.1/2的车子D.1/2的其他财产
76.赵旭的遗产总额为（）万元。
A.93B.46.5
C.69D.88
77.可分得赵旭的遗产的人为（）。
A.赵旭的父母、宋丽
B.赵旭的父母、赵嘉
C.赵旭的父母、宋丽、未出生的孩子
D.赵旭的父母、宋丽、未出生的孩子、赵嘉
78.如果赵旭未出生的孩子可以分得赵旭的遗产的话，说明（）。
A.基于照顾弱小的原则
B.基于法律对胎儿必留份额的规定
C.基于法定第一顺序继承人的身份
D.违反法律的规定
79.按照一般原则，下列关于赵旭遗产的分配，说法正确的是（）。
A.赵旭的父母得到1/3的遗产B.赵旭的妻子得到1/4的遗产
C.赵嘉可以适当分得遗产D.未出生的孩子可以分得1/3的遗产
80.如果孩子出生时已经死亡的话，那么孩子的遗产份额应当（）。
A.由宋丽获得B.由赵旭的父母和宋丽均分
C.由赵旭的父母获得D.由赵嘉获得
81.如果孩子出生一小时后死亡，那么孩子的遗产份额应当（）。
A.由宋丽获得B.由赵旭的父母和宋丽均分
C.由赵旭的父母获得D.由赵嘉获得
82.宋丽获得（）万元遗产。
A.17.25B.63
C.30D.50
83.根据题目所示，宋丽所有的财产共有（）万元。
A.30B.46.25
C.63D.17.25
案例二：
王大伟购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6％。
目前，已还款20期后，王大伟由于获得年终奖金10万元，所以准备拿出这10万元奖金提前归还住房贷款。
根据案例二回答第84～90题。
84.王大伟采用等额本息还款法，每月月供（）元。
A.3333.33B.3798.33C.4440.82D.4528.91
85.如果在没有提前还贷情况下，王大伟一共还款（）元给银行。
A.400000B.455799C.532898D.543469
86.如果在没有提前还贷情况下，王大伟一共支付（）元利息给银行。
A.0B.55799C.132898D.143469
87.如果王大伟准备提前还贷,他现在已经支付了利息（）元。
A.0B.29853C.34879D.37610
88.王大伟这时还有（）元本金未还。
A.312587B.325973C.333333D.348794
89.如果王大伟提前还贷，采取月供不变，将还款期缩短的方式，那么王大伟的剩余还款期数是（）期。
A.60B.66C.89D.91
90.如果王大伟提前还贷，采取月供不变，将还款期缩短的方式，那么王大伟提前还款后支付的利息为（）元。
A.32890B.39658C.44300D.45624
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