财务培训资料未清项管理.docx
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财务培训资料未清项管理
财务总帐培训教材
未清项管理业务
1999年11月
作者：
寇兵
日期：
99.11.19
审核：
日期：
批准：
日期：
●简介…………………………………………………………………………3
●操作…………………………………………………………………………3
结算过账…………………………………………………………………3
一、全额核销…………………………………………………3
二、剩余项目核销……………………………………………7
三、部分核销…………………………………………………11
收款…………………………………………………………………………14
付款…………………………………………………………………………15
结算…………………………………………………………………………16
已核销凭证的冲销…………………………………………………………19
●查询…………………………………………………………………………18
●思考和练习…………………………………………………………………18
财务培训资料（未清项管理的业务）
一、简述
未清项管理的科目:
短期投资、长期投资、短期借款、长期借款、预提费用、待摊费用、其他应付款
操作路径：
会计\财务会计\总分类帐\会计\凭证输入\结算过帐、收款、付款
会计\财务会计\总分类帐\凭证\帐户\结算
事物代码：
F-04、F-06、F-07、F-03
字段输入要求和解释：
数据准备：
首先在总帐中录入一部分进行未清项管理的业务
如：
借短期借款（科目号2010100）
借：
银行存款-0101800
银行存款-01014500
银行存款-010110000
贷：
短期借款-010115300
投入短期投资（科目号：
1110100）
借：
短期投资-010119000
贷：
银行存款-01015000
银行存款-01014000
银行存款-010110000
二、操作
（一）、结算过帐：
1、全额核销：
例如：
还短期借款800元
必输字段：
凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、清帐说明、记帐码、帐户
选输字段：
参照、要处理的业务、凭证抬头文本
注意事项：
根据业务选取付款、收款、转帐并清帐
回车
必输字段：
金额、业务范围、文本、定位
选输字段：
利润中心
选择处理未清项
必输字段：
公司代码、帐户、帐户类型、标准未清项
选输字段：
以下选项在总帐业务中基本不用
其他帐户、根据时间分配、自动查找、附加选择
选择处理未清项
系统默认为将所有业务全选，选择然后选择非活动状态即都不选择
如下图：
选择对应的项目双击，该项目变红表示选中
存盘后生成一张凭证
选择凭证/显示，显示该凭证：
存盘后生成一张凭证。
2、剩余项目核销：
例如：
收回短期投资5000元
必输字段：
凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、货币/汇率、清帐说明、记帐码、帐户
选输字段：
参照、要处理业务、凭证抬头文本
回车
必输字段：
金额、业务范围、定位、文本
选输字段：
利润中心、计算税额
选择处理未清项
必输字段：
公司代码、帐户、标准未清项
其他均为选输
选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态
双击对应的项目，若为清第四项业务，即5000元，后续处理与处理短期借款相同。
我们选择清第三笔业务，即4000元，非全部清帐。
双击4000元的业务，并选择转到/剩余项目屏幕，
在剩余项目栏中双击，系统会自动将差额1000元带到该项目中
选择存盘
红色表示该行项目中有部分内容没有录全，双击该项目，进入后在文本字段中加入内容
返回
存盘退出，生成一张凭证
3、部分核销：
例如：
一部分短期借款3000元转为营业外收入
必输字段：
凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、记帐码、帐户
选输字段：
付款、收款、贷方凭证、转帐并清帐
回车
必输字段：
金额、业务范围、文本
点击选择未清项
回车或选择处理未清项
必输字段：
公司代码、帐户、标准未清项（标准未清项为所有不代表特别总帐业务的凭证项目）。
输入新的信息段以及
其他均为选输
选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态
选择金额为3200元的业务双击
选择转到/部分收付屏幕，屏幕上出现支付金额栏，显示金额为3200元，双击该栏，金额会自动变为3000元，同时未分配的金额栏显示金额为0
选择凭证/模拟，可以预览核销凭证格式及内容
检查凭证行项目，双击显示为红色的行项目，修改文本字段
返回，存盘并过帐，生成一张凭证
（二）、收款
必输字段：
凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、帐户、业务范围、金额、定位、文本、未清项选择-帐户、帐户类型、标准未清项
选输字段：
参照、凭证抬头文本、根据时间分配、自动查找、附加选择
回车
其他操作与前面相同
（三）、付款
必输字段：
凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、帐户、业务范围、金额、文本、定位、帐户、帐户类型、标准未清项
选输字段：
根据时间分配、自动查找、附加选择
回车
其他操作与前面相同
（四）、结算
路径：
会计\财务会计\总分类帐\凭证\帐户\结算
必输字段：
帐户、清账日期、公司代码、货币
选输字段：
进一步选择
选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态
选择欲清账的业务，如双击3200及3000元的业务，
选择转到/剩余行项目，双击3200元业务旁边的剩余项目栏，存盘（操作与前面的叙述相同）
系统会生成一张核销凭证。
（五）、未清项的查询
路径：
会计\财务会计\总分类账\帐户\显示行项目
必输字段:
总帐科目、公司代码
选输字段：
行项目选择、选择准则、有工作清单、行格式、总计变式、排序字段、清单开始于
其余操作详见凭证基本操作教材
（六）、已核销凭证的冲销
对于已经核销的凭证，是不可以直接核销的，需要一个重置的过程
路径：
会计/财务会计/总分类账/帐户/重置已清项
必输字段:
清账凭证、公司代码、会计年度
选输字段：
科目-可显示欲清的会计科目
项目-可显示凭证的详细信息
存盘
选择只重置，则核销凭证和被核销凭证会从已清项目中恢复到未清项目中
选择重置并冲销，则核销凭证直接冲销，被核销凭证恢复到未清项目中
三、思考和练习
1、录入几笔短期借款的收、付款业务（科目号：
2010100）
2、分别用收款、付款、结算过账、结算分别进行核销，思考几种方法的适用条件及适用范围
3、查询未清项管理科目的业务，通过不同的查询方式得到不同的信息
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