证券发行与承销考试试题及答案解析二.docx
《证券发行与承销考试试题及答案解析二.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券发行与承销考试试题及答案解析二.docx（42页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
证券发行与承销考试试题及答案解析二
证券发行与承销考试试题及答案解析
（二）
一、单选题（本大题60小题．每题0.5分，共30.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）
第1题
（ ）依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督和管理。
A．中国人民银行
B．中国银监会
C．中国证监会
D．财政部
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第2题
上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向（ ）说明公司有无不当情事。
A．董事会
B．经理
C．股东大会
D．监事会
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第3题
一般规定，交易所会员在至少保留（ ）个席位的前提下允许转让席位。
A．1
B．3
C．5
D．6
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第4题
内核小组一般可由一定数量的专业人士构成，以下列出的数量不正确的是（ ）。
A．8
B．10
C．15
D．20
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第5题
发行人编制合并财务报表的，应（ ）。
A．披露合并财务报表
B．同时披露合并财务报表和母公司财务报表
C．子公司财务报表
D．母公司财务报表
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第6题
发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（ ）。
A．稳定性分析
B．波动性分析
C．持续性分析
D．敏感性分析
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第7题
进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于一亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。
A．1
B．3
C．4
D．5
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第8题
内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，则实际上不得少于（ ）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则预期上市时的市值不少于（ ）亿港元。
A．4000；5
B．4600；5
C．5000；6
D．4600；4
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第9题
某公司的负债价值为2000万元，债务资金成本率KD为10%，权益价值为1亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为15%，则该公司的权益成本KS为（ ）。
A．16%
B．16.5%
C．17%
D．18%
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
【答案解析】
[计算提示]
KS=15%+（15%-10%）×（0.2/1）
第10题
上市公司应当在可转换公司债券期满后（ ）内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A．1个工作日
B．3个工作日
C．10个工作日
D．5个工作日
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第11题
在间隔专项复核报告出具日至少（ ）后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。
A．3个月
B．6个月
C．9个月
D．1个完整的会计年度
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第12题
净资本基本计算公式为（ ）。
A．净资本=净资产-金融产品投资的风险+应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
B．净资本=净资产+金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
C．净资本=净资产-金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
D．净资本=净资产-金融产品投资的风险-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整+或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第13题
股份有限公司发行境内上市外资股一般采用（ ）方式。
A．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价
B．配售
C．向机构投资者发行
D．网上定价发行
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第14题
下列属于可转换证券筹资特点是（ ）。
A．可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B．可转化证券有利于资本结构调整
C．大部分的可转换都是有抵押的债券
D．利用可转换债券筹资的成本要低于普通股
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第15题
根据《法人配售发行方式指引》的规定，上市公司采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票时，对战略投资者配售的股票应在配售协议中约定，持股期满后方可上市流通，该期限不得少于（ ）。
A．2个月
B．4个月
C．6个月
D．1年
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第16题
上市公司配股的信息披露中，假设15号为股权登记日，那么（ ）号发布配股提示性公告。
A 12
B 13
C 14
D 18
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第17题
（ ）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。
A 重组亏损企业保障就业的
B 具有领先科技成果的
C 引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的
D 可以改善市场公平竞争条件的
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第18题
下列属于可转换证券筹资特点是（ ）。
A 可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B 可转化证券有利于资本结构调整
C 大部分的可转换都是有抵押的债券
D 利用可转换债券筹资的成本要低于普通股
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第19题
上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（ ）具有持续经营能力。
A 核心资产和业务
B 核心资产和主营业务
C 全部资产和业务
D 流动资产和主营业务
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第20题
从资本成本的计算与应用价值看，资金成本属于（ ）。
A 实际成本
B 计划成本
C 沉没成本
D 机会成本
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第21题
在间隔专项复核报告出具日至少（ ）后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。
A 3个月
B 6个月
C 9个月
D 1个完整的会计年度
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第22题
深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。
A 100；100
B 100；500
C 500；1000
D 500；500
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第23题
公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于（ ）。
A 担保金额
B 最近1期末经审计的净资产
C 最近1期末经审计的总资产
D 债券总值
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第24题
内核小组一般可由一定数量的专业人士构成，以下列出的数量不正确的是（ ）。
A 8
B 10
C 15
D 20
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第25题
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产，其被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人响应项目（ ）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。
A 10%
B 20%
C 30%
D 40%
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第26题
通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第（ ）日，对未中签部分的申购款予以解冻。
A T+1
B T+2
C T
D T+3
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第27题
下列可以担任上市公司独立董事的人员是（ ）。
A 董事长妻子
B 持有上市公司已发行股份的3%的股东
C 相关专家
D 持有上市公司已发行股份的15%的股东单位
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第28题
发行人董事、监事、高级管理人员在近（ ）年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
A 1
B 2
C 3
D 4
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第29题
进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于一亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。
A 1
B 3
C 4
D 5
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第30题
股份有限公司发行境内上市外资股一般采用（ ）方式。
A 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价
B 配售
C 向机构投资者发行
D 网上定价发行
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第31题
发行人不得有在最近（ ）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过债券。
A 6
B 12
C 18
D 36
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第32题
按照《公司法》第一百二十二条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的（ ）以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A 30%；2/3
B 30%；1/3
C 50%；2/3
D 50%；1/3
【正确答案】：
A
【本题分数】：
0.5分
第33题
通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（ ）时，应当在该事实发生之日起3天内，向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。
A 3%
B 5%
C 7%
D 10%
【正确答案】：
B
【本题分数】：
0.5分
第34题
根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（ ）。
A 公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记
B 公司减少注册资本，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起60日后申请变更登记
C 公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起60日内申请变更登记
D 公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起90日后申请变更登记
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第35题
向不特定对象公开募集股份，发行价格应（ ）。
A 不低于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
B 不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C 不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D 不高于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
【正确答案】：
C
【本题分数】：
0.5分
第36题
下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（ ）。
A 公司财务报告
B 公司年度报告
C 监事会和董事会的任免及其报酬和支付方法
D 公司章程的修改
【正确答案】：
D
【本题分数】：
0.5分
第37题
根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（ ）。
A 国家股
B 国有股
C 国家法人股
D 国有法人股
【正确答案】：
A
【本题分数】
升级会员 