工程经济学课程设计.docx

资源描述

工程经济学课程设计.docx

《工程经济学课程设计.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程经济学课程设计.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

工程经济学课程设计.docx

工程经济学课程设计

一.课程设计任务

（一）项目概况

物流园区拟建设集装箱场站87.65万平方米、仓储运输中心42.46万平方米、保税仓储区22.11万平方米、临港工业区21.52万平方米以及铁路站场区34.09万平方米。

另外，根据现代物流发展的需要，还在物流园区内布置有商业区5.61万平方米、金融中心4.18万平方米、办公区3.18万平方米以及绿化休憩区11.95万平方米以及道路管网等区域建设。

（二）基础数据

2.1项目的计算期

本项目的计算期为13年。

其中建设期为3年，营运期为10年，项目预计在10年内达产。

2.2项目的总投资估算和资金来源

（1）项目建设投资物流园区的投资是指完成基础建设的成本，包括：

物流园区回填区域工程形成费用；物流园区内外相关设施费用以及应分摊的区外配套设施费用。

本项目建设投资估算为58164万元（不包括建设期借款利息），在三年建设期内平均投入使用。

（2）资金来源项目投资的65%考虑采用国内贷款，其余35%企业自筹。

年贷款利率为6.21%。

本项目打算采用等额还本付息的方式归还借款，投产后7年内还清借款。

（3）流动资金为296万元，企业自筹解决，并于投产第一年一次性全部投入。

（4）资产形成工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息三者形成固定资产原值；无其他资产和无形资产形成。

2.3营运收入及营业税金估算

其中有2.424平方公里的有效面积可供入园企业直接使用，转让期按10年计。

园区转让年收入园区可转让面积为242.4万平方米，园区转让价格446元/㎡。

在营运期10年内平均转让完。

考虑土地升值影响，设定迟一年的园区转让价格按6.21%增加。

营业税金及附加按营业收入的5.5%计算。

2.4营业成本估算

如不计土地出让金，年成本估算如下。

工资及福利估算现设定未来需要应聘员工12人，工资及福利按每人每年5万元估算。

折旧费估算采用分类法计算折旧，经济算每年折旧额为2191万元，残值为4%，由于物流园区土地最后完全转让，所以在建设期，末不计固定资产回收净值。

摊销费用计算建设投资全部形成了固定资产投资，不存在无形资产投资和其他投资，因此没有摊销费。

维护费计算按20万元/计。

企业管理费计算为运营收入的1%。

其他费用为每年5万元

利息支出建设投资利息估算占主要部分。

2.5利润计算

根据相关规定，该项目可免交土地出让金这部分支出，所得税税率为33%，法定盈余公积金提留按净利润的15%计算。

（三）投资估算与资金筹措

1.项目总投资估算

（1）建设投资估算及其依据

（2）流动资金估算及其依据

为300万元，企业自筹解决，并于投产第一年一次性全部投入。

2.投资分年度使用计划

按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见表1“项目总投资使用计划与资金筹措表”。

3.资金筹措计划

详见表1。

另建设期利息估算见表2。

表1投资使用计划与资金筹措表万元

序号

项目

合计

计算期

营运期

总投资

62104.69

19779.30

20586.19

21443.20

296

1.1

建设投资

58164

19388

1.2

建设期利息

3644.69

391.30

1198.19

2055.20

1.3

流动资金

296

资金筹措

62104.69

296

2.1

项目资本金

20653.40

296

2.1.1

用于建设投资

20357.40

6785.80

2.1.2

用于流动资金

296

2.2

债务资金

41451.29

2.2.1

用于建设投资

37806.60

12602.20

2.2.2

用于建设期利息

3644.69

391.30

1198.19

2055.20

2.2.3

用于流动资金

计算方法：

建设期每年建设投资=58164/3=19388万元

由表2建设期利息估算表知建设期各年的利息，总和=391.30+1198.19+2055.20=3644.69万元

总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=58164+3644.69+396=62104.69万元

用于建设投资=58164×35%=20357.40万元

债务资金=用于建设投资+用于建设期利息+用于流动资金=37806.60+3644.69+0=41451.29万元

表2建设期利息估算表万元

序号

项目

合计

计算期

借款

37806.60

12602.20

1.1

建设期利息

3644.69

391.30

1198.19

2055.20

1.1.1

期初借款余额

12993.50

14191.69

1.1.2

当期借款

12602.20

1.1.3

当期应付利息

391.30

1198.19

2055.20

1.1.4

期末借款余额

12993.50

14191.69

16246.89

1.2

其他融资费用

1.3

小计（1.1+1.2）

391.30

1198.19

2055.20

计算方法：

各年应计利息=（上年末借款本息累计+本年借款额/2）×年利率（按复利计）

故借款总额为58164×65%=37806.60万元

借款在建设期三年内平均使用，每年借款为37806.60/3=12602.20万元

第一年借款利息=（0+12602.20/2）×6.21%=391.30万元

第二年借款利息=（12602.20+391.30+12602.20/2）×6.21%=1198.19万元

第三年借款利息=（12602.20+391.30+1198.19+12602.20+12602.20/2）×6.21%=2055.20万元

建设期利息=391.30+1198.19+2055.20=3644.69万元

（四）投资分析基础数据的预测和选定

1.销售收入的测算。

2.成本及税金

（1）成本测算（详见表3.总成本费用估算表”）

（2）税金（详见表4销售收入、税金及附加估算表）

3.利润分配

详见表5“利润与利润分配表”。

表3总成本费用估算表万元

序号

项目

合计

计算期

生产负荷

100%

折旧

2191.00

摊销费

0.00

维护费

20.00

利息支出

2574.13

2206.39

1838.66

1470.93

1103.20

735.47

367.73

0.00

工资福利费

60.00

企业管理费

108.11

114.82

121.95

129.53

137.57

146.11

155.19

164.83

175.06

185.93

其他费用

5.00

经营成本

173.11

179.82

186.95

194.53

202.57

211.11

220.19

229.83

240.06

250.93

总成本费用

4958.24

4597.21

4236.61

3876.46

3516.77

3157.58

2798.92

2440.83

2451.06

2461.93

固定成本

2216.00

2276.00

可变成本

2682.24

2321.21

1960.61

1600.46

1240.77

881.58

522.92

164.83

175.06

185.93

计算方法：

总成本费用=折旧费+摊销费+维护费+利息支出+经营成本=折旧+摊销+维护费+利息支出+工资及福利+企业管理费+其他费用

经营成本=工资及福利+企业管理费+其他费用

固定成本=折旧费+摊销费+维护费+其他费用

可变成本=利息支出+企业管理费

表4销售收入、销售税金及附加估算表万元

序号

项目

合计

计算期

生产负荷

100%

营业收入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18593.29

1.1

园区转让收入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18593.29

1.2

其他收入

营业税及附加

594.61

613.53

607.75

712.40

756.64

803.63

853.54

906.54

962.84

1022.63

流动资金

计算方法：

园区可转让面积242.4万平方米，营运期10年内每年平均转让。

每年转让24.24万平方米，且园区转让价格为446元/㎡

营运期每年收入情况如下：

第一年营业收入：

24.24×446=10811.04万元

第二年营业收入：

10811.04×（1+6.21%）=11482.41万元

第三年营业收入：

10811.04×（1+6.21%）2=12195.46万元

................

第n年营业收入:

10811.04×（1+6.21%）n

营业税金及附加：

每年营业收入×5.5%

表5利润与利润分配表万元

序号

项目

合计

计算期

营业收入

143911.26

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18593.29

营业税金及附加

7834.11

594.61

613.53

607.75

712.40

756.64

803.63

853.54

906.54

962.84

1022.63

总成本费用

34495.61

4958.24

4597.21

4236.61

3876.46

3516.77

3157.58

2798.92

2440.83

2451.06

2461.93

补贴收入

0.00

利润总额（1-2-3+4）

101581.54

5258.19

6271.67

7351.10

8363.94

9483.76

10650.28

11866.40

13135.22

14092.25

15108.73

所得税

33521.91

1735.20

2069.65

2425.86

2760.10

3129.64

3514.59

3915.91

4334.62

4650.44

4985.88

净利润（5-6）

68059.63

3522.99

4202.02

4925.24

5603.84

6354.12

7135.69

7950.49

8800.60

9441.81

10122.85

期初未分配利润

0.00

可供分配的利润（7+8）

68059.63

3522.99

4202.02

4925.24

5603.84

6354.12

7135.69

7950.49

8800.60

9441.81

10122.85

法定盈余公积金

10208.94

528.45

630.30

738.79

840.58

953.12

1070.35

1192.57

1320.09

1416.27

1518.43

可供投资者分配的利润（9-10）

57850.69

2994.54

3571.72

4186.45

4763.26

5401.00

6065.33

6757.91

7480.51

8025.54

8604.42

投资各方利润分配

28925.34

1497.27

1785.86

2093.23

2381.63

2700.50

3032.67

3378.96

3740.25

4012.77

4302.21

未分配利润（11-12）

28925.34

1497.27

1785.86

2093.23

2381.63

2700.50

3032.67

3378.96

3740.25

4012.77

4302.21

息税前利润（利润总额+利息支出）

111878.05

7832.32

8478.06

9189.76

9834.87

10586.96

11385.75

12234.13

13135.22

14092.25

15108.73

息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧）

133788.05

10023.32

10669.06

11380.76

12025.87

12777.96

13576.75

14425.13

15326.22

16283.25

17299.73

计算方法：

由表4销售收入、销售税金及附加估算表和表3总成本费用估算表可编制利润及利润分配表

利润总额=营业收入—营业税金及附加—总成本费用+补贴收入

净利润=利润总额—所得税

可供分配的利润=期初未分配利润+净利润

法定盈余公积金=净利润*15%

投资各方利润分配金额=可供投资者分配净利润*50%

未分配利润=可供投资者分配净利润—投资各方利润分配

（五）项目经济效益评价

1.现金流量分析

本报告从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表，主要评价指标如下：

（1）全部资金评价指标

详见表6“项目投资现金流量表”。

（2）自有资金评价指标

详见表7“项目资本金现金流量表”。

2.贷款偿还分析

从表8“还本付息计划表”

表6项目投资现金流量表万元

序号

项目

合计

计算期

现金流入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18889.29

1.1

营业收入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18593.29

1.2

补贴收入

1.3

回收固定资产余值

1.4

回收流动资金

296.00

现金流出

19684.00

19388.00

767.72

793.35

794.70

906.93

959.21

1014.74

1073.73

1136.37

1202.90

1273.56

2.1

建设投资

19388.00

2.2

流动资金

296.00

2.3

经营成本

173.11

179.82

186.95

194.53

202.57

211.11

220.19

229.83

240.06

250.93

2.4

营业税金及附加

594.61

613.53

607.75

712.40

756.64

803.63

853.54

906.54

962.84

1022.63

2.5

维持运营投资

0.00

税前净现金流量（1-2）

-19684.00

-19388.00

10043.32

10689.06

11400.76

12045.87

12797.96

13596.75

14445.13

15346.22

16303.25

17615.73

累计税前净现金流量

-19684.00

-39072.00

-58460.00

-48416.68

-37727.62

-26326.86

-14280.99

-1483.03

12113.72

26558.85

41905.07

58208.32

75824.05

调整所得税

1735.2

2069.65

2425.86

2760.1

3129.64

3514.59

3915.91

4334.62

4650.44

4985.88

税后净现金流量（3-5）

-19684.00

-19388.00

8308.12

8619.41

8974.90

9285.77

9668.32

10082.16

10529.22

11011.60

11652.81

12629.85

累计税后净现金流量

-19684.00

-39072.00

-58460.00

-50151.88

-41532.47

-32557.57

-23271.80

-13603.48

-3521.32

7007.90

18019.50

29672.31

42302.16

序号

项目

合计

计算期

现金流入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18889.29

1.1

营业收入

10811.04

11482.41

12195.46

12952.80

13757.17

14611.49

15518.86

16482.59

17506.15

18593.29

1.2

补贴收入

1.3

回收固定资产余值

1.4

回收流动资金

296

现金流出

7081.8

6785.8

10998.66

10991

10980.83

11059.57

11113.66

11186.41

11278.98

5470.99

5853.34

6259.44

2.1

资本金投资

6785.80

2.2

流动资金（自筹）

296.00

2.3

经营成本

173.11

179.82

186.95

194.53

202.57

211.11

220.19

229.83

240.06

250.93

2.4

营业税金及附加

594.61

613.53

607.75

712.40

756.64

803.63

853.54

906.54

962.84

1022.63

2.5

所得税

1735.20

2069.6

展开阅读全文