奶茶店的可行性研究报告.docx

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奶茶店的可行性研究报告

1.1项目概述

本店设置在学习奶茶店聚集地，人员比较集中。

近年来，随着大家生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。

特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，并且可以拉近人与人的距离，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。

并且经过我们的考察，奶茶店的座位一般是供不应求。

很多学弟学妹学叔学姨们都比较喜欢去奶茶店相聚，因此我们再三考虑，决定在学校开一家奶茶店。

我们进行实地考察之后，决定直接接手一家奶茶店，这样设备还有桌椅都是现成的，我们只需要进行简单的装修就可以正常营业了。

1.2基础数据

（1）规模  店面23㎡，店主两人，再招两个服务员。

（2）进度  奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。

第一年生产负荷就可达设计能力的100%。

生产期为5年，计算期也是5年。

（一）初始投资

1.相关费用

（1）健康证：

80元/人

（1）个体工商营业执照:

23元

（3）卫生许可证：

150元

（5）店租押金：

33000元/年

（6）转让经费：

150000元

（7）装修费：

2000元

  初始投资共计：

18.53万元

   2.固定资产投资估算及依据

        ①设备价格参照淘宝网相关折旧报价。

建设投资估算1.12万。

其中，办理营业执照及卫生许可证共花费333元，装修费2000元。

详细内容见表I。

固定资产投资估算表

序号

名称

数量

费用/元

1

家具

桌椅

3000

2

微波炉

1

200

3

电脑

1

2000

4

装修

2000

5

冰箱

1

1000

6

冷气机

1

1000

7

吧台

1

1500

8

电风扇

2

200

9

健康证

2

160

10

营业执照

1

23

11

卫生许可证

1

150

总计

11233

                                 表I

②流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为万元。

详见表II。

流动资金估算表

单位：

元

序号

项目

最低周转天数

周转次数

金额

1

房租

365

1

33000

2

工资

30

12

14400

3

水电费

30

12

6000

4

原材料

30

12

24000

5

维修费

365

1

2000

总计

79400

表II

总资金=初始投资+全部流动资金—房租=18.53+7.94—3.30=23.17万元

        ③资金来源。

项目自有资金3.17万元，其余20万元为借款。

自有资金的3.17万全部用于流动资金，初始投资借款15万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款5万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

详见表III。

投资使用计划与资金筹措表

单位：

万元

序号

项目

合计

1

总资金

23.17

2

初始投资

18.53

3

流动资金

7.94

4

资金筹措

20

5

自有资金

3.17

表III

（二）、销售预测收入 

  奶茶中杯3.5元/杯，大杯5.0元/杯，咖啡5.0元/杯。

  预估冬 季每月销售中杯3000杯、大杯2400杯、咖啡600杯，每月营业额为2.55万元；             

夏 季每月销售中杯4500杯、大杯3600杯、咖啡1000杯，每月营业额为3.875万元。

全年营业，寒暑假歇业，年销售收入估计值为32.125万元。

（三）、正常年份销售税金及附加计算：

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。

销售税金及附加估计值为1.6867万元。

㈠  营业税=32.125*5%=1.6063万元

㈡  城乡维护建设税=1.6063*4%=0.06425万元

㈢  教育费附加=1.6063*1%=0.01606万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

单位：

万元

序号

项目

生产负荷100%

金额

1

产品销售收入

32.125

2

销售税金及附加

1.6867

3

营业税

1.6063

4

城乡建设维护税

0.0643

5

教育费附加

0.0161

表IV

（四）、 总成本费用估算

            详见下表：

总成本费用估算表

单位/元

序号

名称

计算期/年

1

2

3

4

5

1

房租

33000

33000

33000

33000

33000

2

工人工资

14400

14400

14400

14400

14400

3

水电费

6000

6000

6000

6000

6000

4

维修费

2000

2000

2000

2000

2000

5

原材料

24000

24000

24000

24000

24000

6

折旧费

562

562

562

562

562

7

总成本费用

79962

79962

79962

79962

79962

8

转让费

150000

0

0

0

0

  9

经营成本

232262

79962

79962

79962

79962

表V

（五）、税费计算表    单位：

元/月

  项目

名称

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

夏季

冬季

夏季

冬季

夏季

冬季

夏季

冬季

夏季

冬季

主营业务收入

38750

25500

38750

25500

38750

25500

38750

25500

38750

25500

营业税税率：

5%

每月营业税额

1938.5

1275

1938.5

1275

1938.5

1275

1938.5

1275

1938.5

1275

城市建设维护税：

4%

每月城市建设维护税额

77.54

51

77.54

51

77.54

51

77.54

51

77.54

51

教育费附加：

1%

每月教育费附加税额

19.385

96.925

12.75

63.75

19.385

96.925

12.75

63.75

19.385

96.925

12.75

63.75

19.385

96.925

12.75

63.75

19.385

96.925

12.75

63.75

（六）、财务评价

（1）每年利润明细表      单位：

元

   项目

名称

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

总成本

232262

79962

79962

79962

  79962

营业收入总额

321250

321250

321250

 321250

 321250

营业利润

88988+20万

241288

241288

241288

 241288

所得税额

16867

16867

16867

16867

16867

净利润

72121+20万

224421

224421

224421

224421

投资利润率  =年利润总额/总投资x100%

            =241288÷231700×100%

            =104.14%

资本金利润率=利润总额/资本金总额x100％

            =241288÷31700×100％

            =761.16%

（2）长期借款还本付息表 详见下表VIII：

长期借款还本付息表

单位:

元

序号

项目

合计

计算期/年

1

2

3

4

5

1

借款

  200000

200000

0

0

0

0

2

本年借款

200000

200000

0

0

0

0

3

本年应计利息

15000

15000

0

0

0

0

4

本年还本付息

215000

215000

0

0

0

0

5

其中：

还本

200000

200000

0

0

0

0

6

付息

15000

15000

0

0

0

0

长期借款一年即可还完

表VIII

（3）现金流量表（全部投资） 详见下表IX：

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

0

1

2

3

4

5

1

生产负荷/%

100

100

100

100

100

2

销售收入

321250

321250

321250

321250

321250

3

现金流出

2317000

232262

79962

79962

79962

 79962

4

经营成本

232262

79962

79962

79962

79962

5

销售税金及附加

16867

16867

16867

16867

16867

6

净现金流量

-2317000

31366

31366

31366

31366

61926

7

累计净现金流量

-2317000

-14134

17232

48598

79964

141890

8

所得税前净现金流量

-2317000

40792

40792

40792

40792

71352

9

所得税前累计净现值

-231700

-4708

36084

76876

117668

189020

　10

计算指标

所得税后

所得税前

　11

财务内部收益率（IRR）

66%

91%

　12

投资回收期

1.5201

1.1314

表IX

（4）资本金现金流量 详见下表X：

资本金现金流量表（自有资金）

单位:

元

序号

项目

计算期/年

0

1

2

3

4

5

1

生产负荷/%

100

100

100

100

100

2

现金流入

321250

321250

321250

321250

321250

3

销售收入

321250

321250

321250

321250

321250

4

现金流出

2317000

232262

79962

79962

79962

 79962

5

经营成本

232262

79962

79962

79962

79962

6

销售税金及附加

16867

16867

16867

16867

16867

7

净现金流量

-2317000

14380

30916

30916

30916

51476

8

财务内部收益率（IRR）

115%

X

（七）财务指标分析

1、盈利能力分析

投资利润率  =年利润总额/总投资x100%

            =241288÷2