金融综合应用备考.docx

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金融综合应用备考

金融综合应用

2014年考试复习备考

2013年考试试题

2013年11月商务综合应用试题

上品三明治公司

1、运用你所学过的分析方法，分别对上品公司高层管理人员提出的三个发展方案进行优劣势分析。

分析应包括每种方案对员工、财务、营销的影响。

（50分）

2、请给上品公司董事长撰写一份报告，分析公司的现状，阐述你的调研成果，并据此对公司的未来发展提出建议。

（50分）

2013年5月商务综合应用试题

北岸卫浴公司

1、显然，首席执行官凯斯的任命并不成功，导致北岸卫浴公司财务状况恶化。

请对凯斯就任期间北岸卫浴公司面临的问题进行分析。

（50分）

2、向北岸卫浴公司董事长提交一份报告，分析该公司财务状况恶化的原因，提出改善公司财务状况的建议，并说明理由（50分）

备考知识点：

1、投资环境分析（必备）

（1）必须使用2—3种投资分析工具

工具一：

SWOT

工具二：

PESTLE

工具应用：

直接套用

SWOT分析法：

★★★

SWOT分析法包括对组织自己的优势和劣势的内部审查，以及环境给组织带来的外部机会和威胁，具体来说优势

劣势

（1）传统正宗中餐

（2）菜品品质上乘创新能力强

（3）顾客满意度高口碑好

（4）经营有方经验丰富

（5）有资金和筹资能力

（6）合营后管理本土化有利于市场推广

（7）非本土居民占70%，东南亚东亚居民较多，对中餐的认可度高

（1）国际商务经验少

（2）语言沟通障碍

（3）国外文化差异

（4）劳动力成本高

（5）当地的房屋租赁租金高

机会

威胁

（1）迪拜城市设施完善：

交通、购物、休闲

（2）晚上外出就餐普遍

（3）竞争对手少

（4）投资政策优惠：

免税以及15年的可续免税期

（5）有资金和筹资能力良好的城市氛围和文化

（6）全球经济经济形势好转

（7）旅游业持续增长：

全球最向往旅游胜地

（1）投资回收期长

（2）毛利率低

（3）市场营销推广有难度

（4）罢工、风俗习惯的冲突

（5）缺乏决策及控制所需的财务或其他管理信息

投资环境分析工具：

指为及时应对组织环境变化，组织需要收集环境信息、分析这些信息并进行沟通。

PEST分析:

是进行环境分析的方法之一。

他可以是企业发现对其活动产生影响的外部因素。

PEST分析包括四个要素：

政治因素、经济因素、社会因素、技术因素。

SLEPT分析：

是进行环境分析的方法之一。

他可以使企业发现对其活动影响的外部因素。

SLEPT等系包括五个要素：

政治因素，经济因素，社会因素，技术因素，法律因素

PEST分析法的内容：

★★★政治因素：

指企业需要考虑国家政治制度对其经营活动的影响，因为每个国家的经济状况都是由政治制度决定的。

主要政治因素有：

（1）该国的政治稳定

（2）政治制度

（3）政府的经济政策优惠具有吸引力

（4）政府经济计划令投资者兴奋

（5）立法规范

经济因素：

企业需要考虑国内经济政策是如何影响环境的，它又是如何影响到企业的。

主要经济因素有:

（1）失业率低

（2）经济增长迅速

（3）通货膨胀率低

（4）税收免税政策

（5）利率水平低

（6）汇率固定汇率制稳定等

（7）零售业和批发业成为支柱产业贸易繁荣

（8）国际大都市、时尚之都

（9）成功申办2020世博会

社会因素:

企业应重视人口变化这一因素,还要关注价值观的变化、家庭规模等社会趋势的改变。

主要的社会因素包括：

（1）生活方式现代化以及闲暇时间多

（2）文化多元化

（3）人口因素人口收入多消费水平高

（4）时尚

（5）教育先进

（6）社会团体

（7）环境问题。

世界城市

技术因素：

企业需考虑技术变化是如何影响到产品、生产工艺以及企业绩效的。

主要的技术因素包括：

（1）新产品和服务

（2）通讯技术

（3）信息技术、

（4）新的制造工艺

（5）创新性城市

（6）消费者预期：

经济就业社会保障福利安全感幸福感高

（7）技术变革（全世界最先进技术集成）

2、财务分析（必备）

成本核算必备

1、一次性投资营业所需的费用（资金）

一次性投资营业所需的费用（资金）460600第纳尔

三个月运营成本：

运营费用：

材料费用、水电费用

2、财务费用每个月需要核算

3、成本分析：

变动成本和固定成本

备注：

营业收入的测算基于第二年相对与第一年的增长率20%，每年按固定增长率20%核算，变动成本考虑迪拜当地薪酬水平上涨，物价上涨与通货膨胀引起原材料成本的提高预测，每年按固定增长率10%核算。

预测依据：

迪拜2013年的餐饮业的增长率为13%，2020年2020年，阿联酋将在迪拜主办世界博览会。

为应对未来游客人数激增，

4、毛利润的计算

1、固定成本：

不受业务量变动影响的成本，包括折旧、管理人员工资等。

阶梯式固定成本（半固定成本）：

从长期来看，随着业务量水平提提高，固定成本也随之发生变化。

变动成本：

随着业务量的变化而变化的成本，比如原材料成本等。

半变动成本：

包括固定成本也包括变动成本，只有部分成本随着业务量变动，如驾驶汽车的成本。

利润：

★★★

毛利润=销售收入-销售成本=贡献毛益净利润=毛利润-费用（固定成本）成本利润率=毛利润/销售成本

盈亏平衡点：

总成本线和销售收入线相交的交点就是盈亏平衡点销量。

即：

销售收入=变动成本（销售成本）+固定成本，也就是盈亏平衡时，贡献毛益=固定成本；

安全边际：

等于实际销售量和盈亏平衡点销售量的差额，表明企业的销售量降到多少还不至于亏损。

2、偿债能力分析：

★★★

分析资产负债率

（1）流动比率=流动资产/流动负债

（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

3、获利能力分析

（息税前利润EBIT）：

★★★

EBIT=销售收入—变动成本—固定成本

毛利润（边际贡献）销售收入—变动成本

（1）股东权益报酬率=息税前利润/股东权益*100%

（2）资产报酬率=息税前利润/资产总额*100%

（3）毛利率=毛利润/销售收入*100%

（4）销售净利润率（息税前利润率）=息税前利润/销售收入*100%

从调研的资料来看：

调研获得的行业代表性比率如下：

.毛利率：

60.50%

.净利润率：

1.59%

.流动比率：

1.26:

1

.资产负债率：

61.20%

然而，迪拜小型餐饮企业平均息税前利润率约为15—20%。

而对昌盛公司的毛利率、净利润率来看毛利率远远低于行业的水准：

毛利率：

60.50%。

净利润率从第四年年到第六年来看远远高于行业的标准。

资产负债率这个指标来分析，昌盛公司因为前期投资没有短期借款，所以不需要考核流动比率这个指标。

长期贷款50万第纳尔，投资

3、常见的数据分析工具：

★★★

（1）表格：

这是一种把信息集合在一起并在各分类区域内进行展示的视图手段。

对2014年——2020年营业收入和利润利用最小二乘法构建线形图

创造性知识点：

侧重长远性规划和战略

到2020年公司的业绩预测以及要达成的战略目标

（2）条形图：

条形图用于说明在特殊数据组中所有类别的情况。

（3）柱状图：

柱状图是一种特殊的条形图，当X轴作不均等划分时，就使用柱状图。

（4）曲线图/线形图：

曲线图/线形图一般画在一张给定标尺的坐标纸上，目的是为了表示两个变量之间的关系，即特定变量的值随另一个变量的值变化的规律。

运用到迪拜经济增长的数据趋势分析

（4）趋势预测图

最少使用四个图形分析

4、投资建议（必考）

5、如果是投资可行性报告，PESTSWOT波特五力、财务分析等方面来找问题。

如果是商业经营计划，可以从战略目标、市场前景、产品定位、经营理念、运营管理、市场推广和财务分析），对企业产品或市场战略的支持性等方面找问题，提出经营决策方案。

考点预测：

1、昌盛公司迪拜投资可行性分析报告

2、昌盛公司2015年企业经营计划书：

（1）首先确定企业经营计划书是否具备以下五个关键内容：

①目标②销售和市场营销③生产④资源要求⑤财务支持数据

（2）仔细阅读案例，确定是否提供了关于企业经营计划书的足够信息。

以申请贷款为目的的经营计划书应包含以下信息：

①对企业经营思想的解释。

②对企业所能满足的潜在市场的描述。

③对竞争对手的优劣势分析，并说明采取的应对措施。

④对产品市场营销计划以及所涉及成本的解释。

⑤关于营业场地以及所需的资产设备的详细情况。

⑥企业人员的详细介绍，背景、学历、工作经历等。

⑦个人投资水平。

⑧说明企业需要多少资金支持以及企业会如何偿还。

⑨为贷款提供的担保。

⑩详细的财务预算，包括月现金流量以及第一年的盈利。

3、昌盛公司迪拜的投资计划是否可以取得成功，请你根据昌盛公司自身的实力、现状和迪拜的投资环境以及你的调研、成功的关键要素进行分析，以报告的形式提交给该公司的高层管理者。

4、请你给出昌盛公司在迪拜投资的未来发展规划的建议。

5、请对昌盛公司进行投资的环境分析

6、请对昌盛公司的投资进行财务分析。

分析应包括成本核算、现金流量分析、量本利分析、运营能力、盈利能力分析和偿债能力分析。

商业计划模板：

★★★XXX公司

商业计划

1、经营目标

…………………………………………

2、销售与市场营销

…………………………………………

3、生产

…………………………………………

4、资源需求

…………………………………………

5、资金支持方面的数据

参考以下模板：

如果是商业经营计划，可以从战略目标、市场前景、产品定位、经营理念、运营管理、市场推广和财务分析），对企业产品或市场战略的支持性等方面找问题，提出经营决策方案。

7、选址考虑的因素

…………………………………………

SWOT分析法：

★★★

SWOT分析法包括对组织自己的优势和劣势的内部审查，以及环境给组织带来的外部机会和威胁，具体来说优势

劣势

（1）传统正宗中餐

（2）菜品品质上乘创新能力强

（3）顾客满意度高口碑好

（4）经营有方经验丰富

（5）有资金和筹资能力

（6）合营后管理本土化有利于市场推广

（1）国际商务经验少

（2）语言沟通障碍

（3）国外文化差异

（4）劳动力成本高

（5）

机会

威胁

（1）迪拜城市设施完善

（2）晚上外出就餐普遍

（3）竞争对手少

（4）投资政策优惠：

免税以及15年的可续免税期

（5）有资金和筹资能力良好的城市氛围和文化

（6）全球经济经济形势好转

（7）旅游业持续增长

（1）投资回收期长

（2）毛利率低

（3）市场营销推广

（4）罢工、风俗习惯的冲突

（5）缺乏决策及控制所需的财务或其他管理信息

投资分析报告可参考以下案例

题目：

关于上品公司发展方案的评估分析报告

构思结构：

1500——2000字

第一部分前言

前言的写法

公司背景（1分）+公司扩张计划方案（2分，2个问题）+扩张目的和方案选择（1分）+本文结构（1分）300字

本报告一共包括五个部分：

前言、公司扩张计划方案的优劣势分析，每种方案对公司员工、财务、营销的影响分析、给予公司三种方案评估选择和效益分析的建议、结论。

第二部分公司扩张计划方案的优劣势分析500字必须使用SWOT分析工具可以列表分析分别分析

第三部分三种方案对公司员工、财务、营销的影响分析500字

第四部分三种方案评估选择和效益分析的决策建议300字。

第五部分：

结论100字

综上所述，GE石化公司在采购管理中所面临的问题的根本原因在于采购组织结构与采购流程不合理。

且缺乏先进的信息技术对采购管理的有效支持。

因此，主要的解决方案在于调整采购组织结构，优化采购流程，另需引入先进的信息技术，改善信息系统。

展望未来相信经过这些改进，将能有效解决公司目前采购管理中的主要问题，且有助于提高公司的采购管理水平

2、请给上品公司董事长撰写一份

报告，分析公司的现状，阐述你的调研成果，并据此对公司的未来发展提出建议。

（50分）

2020-2-8