G>0．5收入差距悬殊
G=1收入绝对不平等
0.4警戒线，我国>0.5，差距悬殊
1.财政在调节居民收入分配差距方面的手段？
税收:
税式支出负所得税
财政支出:
社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局
政府管制:
最低工资、同工同酬、房租管制等
3财政在调节经济发展稳定的机制与手段
①内在稳定器:
累进的所得税和转移支付制度
②相机抉择的财政政策
总供给﹥总需求：
扩大财政支出、减少税收收入、回购公债
总供给﹤总需求：
减少财政支出、增加税收收入、发行公债
③满足非生产性公共需要
④加快公共设施发展,消除”瓶颈”效应,转化产业结构
财政支出效益的特殊性？
1、计算效益的范围不同
微观经济主体：
企业自身核算范围内的直接的、有形的所费与所得
财政：
包括直接的有形的所费与所得，也包括长期的、间接地、无形的所费与所得
2、衡量效益的标准不同
微观：
自身经济效益最大化
财政：
社会效益最大化
3、成本、效益的表现形式不同
微观：
单一的、货币计算的价值形态
财政:
价值形态多样化，政治、经济、社会等等
成本效益分析法的主要内容
针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的备选方案，计算出每个方案的全部预算成本和预期效益的现值，通过比较分析，从中选择出最优的项目作为政府投资项目的一种方法
如何计算成本和收益
市场价格影子价格消费者剩余根据经济行为判断（时间价值和生命价值）无形成本和收益的估价
公共定价法的定义与类型？
政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，以便提高社会资源的配置效率，使公共物品得到有效利用，提高财政支出的效益，保证居民生活水平和生活安定。
一是纯公共定价，即政府之际而制定自然垄断行业（如能源、通信和交通等）的价格
二是管制定价或价格管制，即政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业（如金融、农业、高等教育和医药等）的价格。
公共选择理论？
公共选择理论作为西方经济学的一个分支，是运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论。
以新古典经济学的基本假设（特别是理性人假设）、原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场上的行为和政治市场的运行。
政府失灵的概念及其原因？
概念：
人们通过民主选票选择出来的政治家所左右的政府，其活动未必能矫正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。
原因：
（1）政府决策的无效率
（2）政府机构运转的无效率
（3）政府干预的无效率
财政支出的概念及其分类？
财政支出也称政府支出或公共支出，是以国家为主体、以财政的事权为依据进行的一种财政资金分配活动、集中反映了国家的职能活动范围及其所发生的耗费。
财政支出是政府活动的成本。
（1）按费用类别划分
按照国家职能，将公共支出区分为（经济建设费，社会文教费，国防费，行政管理费，其他开支）
（2）按经济性质分类
即以公共支出是否与商品和服务交换为标准分类
购买性支出（直接表现为政府购买商品和服务的活动；包括政府部门事业费和投资拨款等
转移性支出（直接表现为资金无偿的，单方面的转移;包括补助支出，捐赠支出和债券利息支出等。
（3）按产生效益的时间分类
经常性支出（使社会直接受益或当期受益，补偿方式应该是税收，资本性支出）
资本性支出（使社会当期和今后很长时间内受益，补偿方式应当时税收和国债）
多数票规则的缺陷？
（1）在政府提案超过两个以上时，会出现循环投票，称之为投票悖论
（2）为消除投票循环的现象而制定的投票程序也有缺陷；确定投票程序的权利常常就是决定投票结果的权利
（3）强制投票人具有单峰偏好容易导致中间人投票定理，不一定最优
（4）多数票规则不能反映个人的偏好强度，从而可能无视少数人的利益，也可能会产生收入再分配效益
什么是利益集团，利益集团如何影响政府效率？
那些有某种共同的目标，并试图对公共政策施加影响的个人有组织的实体，其目的是为了谋求个人不能通过纯粹的个人行为来增进的那一部分利益。
根据公共选择理论，说明政府失灵的原因？
及其对我国财政的法制化和民主化有什么借鉴意义？
原因同上面。
借鉴意义
对合理解决政府与市场关系具有指导意义
对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义
对实现公共决策（政府决策）的法制化和民主化具有重要的实践意义。
对在政府决策过程中，正视政府行为的“经济人”特征具有借鉴意义。
转移性支出和购买性支出的定义及区别？
•购买性支出：
直接表现为政府购买商品和服务的活动；包括政府部门事业费和投资拨款等
•转移性支出：
直接表现为资金无偿的、单方面的转移；包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出等
2、区别
1.如果购买性支出在公共支出总额中的比重较大，财政活动对生产和就业的影响就大些，直接通过财政所配置的资源规模也就较大；反之，转移性支出所占比重较大，财政活动对社会收入分配的直接影响就大。
2.购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束，转移性支出对政府的效益约束相对较弱。
3.购买性支出对微观经济主体的预算约束较强；转移性支出对微观经济主体的预算约束较弱
瓦格纳法则的定义及解释的方法？
定义：
伴随着人均国民收入的提高，财政支出占GDP的比重也不断提高。
同时，瓦格纳认为决定财政支出增长的力量，是可以用政治和经济的因素来解释。
（待定！
补充！
）
1、定义
伴随着人均国民收入的提高，财政支出占GDP的比重也不断提高
2、解释方法
决定财政支出增长的力量，是可以用政治和经济的因素来解释。
政治因素:
国家职能扩展→政府职能的内在质量提高→财政支出扩大
经济因素
工业化→扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂→要求建立有关的司法和行政制度→财政支出增长
城市化和人口密集问题→外溢性→必须政府解决
此外，瓦格纳把教育、娱乐、文化、保健与福利等方面的政府支出水平由它们需求的收入弹性决定，当人均收入增加时，财政支出中用于这些方面的支出也会大幅度增加，即随着经济中人均收入的增长，财政支出的相对规模也增长了。
“梯度渐进增长理论”的主要内容及观点？
这一理论认为，在正常年份公共支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经济“剧变”（如战争，经济大危机或严重灾害）时，公共支出会急剧上升，当“剧变”期即使之后，公共支出水平会下降，但不会低于原来的水平。
推论：
随着经济增长，收入水平上升，以不变的税率征的税收不仅绝对额会上升，其相对于GDP的相对额会上升，于是政府支出的上升会与GDP的上升成正向关系，这是财政支出增长的内在原因；但在非常时期，如发生经济危机、战争时，财政支出上升的压
力骤然增大，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受提高了的税收水平。
这是财政支出增长的外在原因。
外在原因通过三方面的效应，导致财政支出的迅速增长：
（1）替代效应
（2）审查效应（3）集中效应
我国行政管理支出规模发展变化规律及其控制对策？
1、规律。
规模迅速扩张。
随着社会进步和发展，经济活动日趋复杂化，公共事务日渐增多，导致行政支出的规模呈现出不断增长的趋势。
增长速度超过财政支出增长速度
占GDP比重稳中有升（GDP是行政支出增长的物质基础，行政支出占GDP比重指标显示了一个国家非经济费用支出的负荷能力和负担水平）
如果真正考察行政支出的实际增长率，那就要考虑的物价因素
2、控制对策
（1）科学界定政府职能范围。
强化政府的法律、经济和社会职能，弱化政府的行政职能。
（2）严格控制机构膨胀和人员增长。
（3）进一步完善公务员制度。
（4）认真落实政府采购制度。
（5）改进预算管理，强化预算约束。
另外，还要加强上下级之间、审计部门、监察部门、社会和公众的监督，使行政支出逐步科学化、规范化
画图说明国防支出合理规模的一半均衡分析？
对国防支出合理规模的一般均衡分析：
1、生产可能性曲线表示在现有资源和技术约束条件下，能够生产的军用品）和民用品的各种组合，而社会无差异曲线则代表能给社会成员带来相同效用水平的军用品和民用品的不同数量组合。
2、根据一般均衡的要求，要实现国防的有效供给，社会对于军用品和民用品的边际替代率应等于二者之间的边际转换率
3、当两条曲线相切时，就达到现有资源和技术约束下的均衡组合。
影响国防支出大小的因素？
1．经济发展水平的高低
2．国家管辖范围的大小
3．国际政治形势的状况
4．军事现代化程度
5．兵役制度
政府干预教育的理论依据？
1、教育具有正的外部效应，完全由市场提供数量会低于最优水平，需要政府介入
2、为避免收入差距形成受教育机会的不公平，国家提供免费的基础教育并对贫困家庭孩子提供教育补助
3、由于教育投资的收益具有不确定性，教育资本市场不完全，私人机构一般不愿意进行贷款投资，只能依靠政府
画图分析说明不同形式政府教育支出的效应？
1、对学生本人提供补助的经济效应——普及义务教育
学生在得到补助后，学生的预算线由AB向外平移至ACF，其中AC部分即为补助数额。
新的预算线ACF与无差异曲线I’相切于点E’。
个人教育消费数量增加至OD’。
•
对学生本人提供补助一般有两种具体的做法：
一是拨款兴办学校，提供免费教育；二是给学生发放免费入学卡。
2、对低收入家庭提供补助的经济效应
政府部门试图通过补助，提高低收入家庭对教育消费的支付能力。
家庭在获得补助前，预算线AB与无差异曲线I相切于E点，用于教育消费的数量为OD。
得到补助后，家庭的预算线由AB向外平移至CF，并且与无差异曲线I’相切于E’点。
可以看出，家庭用于教育消费和其他产品的消费同时增加，其中教育消费由OD增加到OD’，增加了DD’。
在一般情况下，由于获得补助的低收入家庭可以将补助款用于购买其他产品，因此这种方式无法保证家庭增加对教育的消费。
3、图-对私立学校补助的经济效应
这一方式以私立学校而非学生本人为补助对象，政府部门试图通过补助，降低私立学校向学生收取的学费标准。
该方式大多出于扶植私立学校的需要。
在学费补助之前，预算线AB与无差异曲线I相切于E’点，个人的教育消费为OD。
学费补助后，学费标准降低，个人的预算线外移成为AC，与另一条无差异曲线I’相切于E’点，个人对教育的消费为OD’，增加了DD’。
我国在教育支出方面存在的问题及对策？
问题
1.财政性教育投入不足
造成结果：
教育普及率低；教育乱收费现象普遍。
2.教育支出结构不合理
（1）第一、三级教育支出结构不合理
（2）教育支出的区域间不平衡
（3）教育支出的校际间不平衡
对策
1.加强教育的立法工作
2.优化三级教育投入结构：
通过由中央统筹义务教育完成;平衡地区间教育投入差距：
通过由中央统筹义务教育以及转移支付完成;平衡校际间投入差异：
通过取消对公立学校的等级评定完成.
3.发行教育公债
财政投资的概念、特点及范围？
1、概念
是政府为了实现其职能，满足社会公共需要，实现经济，投入资金用于转化为实物资产的行为和过程。
2、特点
投资目标：
追求社会效益最大化
投资领域：
更多关注存在市场失灵的领域，经常投资于大型项目和长期项目
资金来源：
财政拨款，必要时可通过发债方式筹资，相对宽松
2、范围
竞争性项目：
支柱产业中的重点项目，高新技术开发项目；
基础性项目：
政府集中资金建设，并引导社会、企业、外资参与建设；
公益性项目：
政府利用财政资金建设
感应度系数？
感应度系数是指国民经济各部门每增加一个单位最终使用时，某一部门由此而受到的需求感应程度，也就是需要该部门为其他部门生产而提供的产出量。
系数大说明该部门对经济发展的需求感应程度强，反之，则表示对经济发展需求感应程度弱。
财政对农业投资的必要性？
1.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础；
2.农业是同时面临市场风险与自然风险的弱质产业；
3.农业内部积累不能满足农业投资要求的客观需求；
4.农业支出项目很多具备正的“外部效应”，具有准公共产品性质。
财政投融资体制的概念及特征？
财政投融资体制是政府为实现一定的产业政策和其他的政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或融资（贷款）方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，所以也称为“政策性金融”。
财政投融资的基本特征
（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资
（2）政策投融资的目的性很强，范围有严格限制。
（3）计划性与市场机制相结合
（4）财政投融资的管理由3国家设立的专门机构——政策性金融机构复杂统筹管理和经营
（5）财政投融资的预算管理比较灵活
政府向社会提供基础设施的原因及方式？
1、原因
出于三种考虑
关系国计民生的重大的项目
维护国家安全的需要
反垄断的需要
2、方式：
筹资建设（税收、公债、基金等方式筹集资金）、免费提供、收取使用费
社会保障的定义、特征及类型？
1、定义
是指国家依据一定的法律法规，在劳动者或全体社会成员因年老、疾病、伤残丧失劳动
能力或丧失就业机会以及遇到其他事故而面临生活困难时，向其提供必不可少的基本生活保障和社会服务。
2、特征
社会性强制性互济性福利性
3、类型
福利型社会保障模式（这种模式是以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民和公民不论其有无收入和是否就业，都可享有国家制定的各项福利保障政策。
由于全民都享有受保障的权利，因此，这种模式下的社会保障资金来源于国家的税收）
社会保险型模式（这种模式以社会保险为核心，社会保障费用由雇员、雇主和国家三方负担，主要以雇员和雇主承担为主，社会保障的给付与雇员的收入和社会保险缴费相联系）
强制储蓄型模式（这种模式以强制储蓄为核心，政府强制雇主、雇员为雇员储蓄社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目的支付需要）
国家型保障模式（这种模式以“国家统包”为核心，由政府对福利进行直接分配，社会保障事务由国家统一办理，社会保障费由国家和企业负担，职工个人不必缴纳社会保障费用。
它主要是根据马克思的社会总产品要在个人分配之前扣除社会保障费用的理论确立的模式）
政府介入社会保障的原因？
（1）弥补市场机制的失灵
（2）在市场经济体制下社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用
（3）私人保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障
1、克服保险市场上的逆向选择的需要；
2、家长主义的表现；
3、降低决策成本的需要；
4、实现收入分配公平的需要。
我国社会保障制度的内容？
我国社会保障制度的基本内容。
以养老•失业•医疗三大保险为基本项目•以工伤保险•生育保险•社会救济和社会福利为辅助项目的社会保险体系。
或：
1、社会保险。
包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险
2、社会福利
3、社会优抚
4、社会救济
5、住房保障
社会保险与商业保险的区别？
我国养老保险的主要内容？
（1）保险覆盖范围。
养老社会保险的覆盖面由原来指包括国有企业和一部分城镇集体企业扩大到城镇各类所有制企业，包括国有企业、城镇集体企业，私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工以及城镇个体工商户的帮工，都必须参加养老社会保险，称为基本养老保险。
（2）保险费用筹集。
养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老保险计划的赤字。
（3）运行模式。
养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。
（4）养老金待遇。
（5）养老基金管理。
社会福利？
国家民政部门技工的社会福利主要是对聋盲哑和鳏寡孤独的社会成员给予各种物质帮助，其资金大部分来源于国家预算拨款。
或：
是指国家和社会根据有关的法律法规，在保障全体社会成员享受基本生存权力的基础上，随着经济和社会的不断发展而逐步提高生活水平、增加居民劳动报酬和基本社会保障之外的给付和服务的一种社会保障制度，是国家向全体社会成员普遍提供的资金帮助和优价服务
我国在社会保障制度方面存在的问题及对策？
1、问题
养老基金的筹资模式问题
开征社会保险税问题
广大农村人口的社会保障问题
•亟需解决的问题
–隐性债务：
关键问题
•“空账”
•资金来源
–国有股减持或土地批租收入
–从财政收入中划出一定比例
–开征社会保障税或提高税率
–发行债券
–养老保险体系的完善
–可行的养老基金管理模式
2、对策书P169
（待定）
财政补贴的概念及其与其他类型财政支出的区别？
概念：
一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构•供给结构和需求结构的政府无偿支出。
区别：
主要体现在同相对价格体系的关系上。
财政补贴总与相对价格的变动联系在一起：
或是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。
社会保障支出则与产品和服务的价格不发生直接联系。
财政补贴更具有改变资源配置结构•供给结构和需求结构的影响，而社会保障支出则很少有这种联系。
财政补贴的类型？
（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看。
可以区分为生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；
（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；
（3）从补贴资金的接受主体来做区分，可有企业补贴和居民补贴
（4）从补贴对经济活动的影响来看，可分为对生产的补贴和对消费的补贴；
（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴
画图说明明补与暗补经济效应及其特征？
1、明补不改变
商品的相对价格，产生收入效应
暗补改变商品的相对价格，产生收入效应和替代效应
2特征
如果补贴金额相同，明补与暗补相比，明补使消费者能够得到更高的效用水平。
明补不改变商品之间的相对价格，只产生收入效用，不会带来效率损失；而暗补却在增强消费者购买力的同时，改变了商品之间的相对价格，产生收入效应和替代效应，因此，暗补带来了效率损失。
但明补是对所有商品的补贴，难以通过对食品等特定商品的补贴以实现对贫困人口的关注；而暗补却有明补所没有的这一优越性，可以帮助政府实现特定的救助目标。
税式支出的概念、类型？
税收支出使以特俗的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，由此可见，税收支出使政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
税收支出可以分为照顾性税收支出和刺激性税收支出
税收庇护？
纳税人把已经取得的、本应纳税的所得在未纳税之前重新投资于另一经济活动，从而避免为这部分所得缴纳所得税的立法
如何加强与规范我国税收支出的管理？
1、科学界定税收支出的范围，将税收支出对经济的调节职能锁定在市场失灵领域；
2.明确税收支出的政策目标，科学界定各项税收优惠的先后顺序（技术进步、产业结构调整）；
3.根据国民经济发展水平及财政承受能力，确定我国税收支出的适度规模；
4.优化税收支出的政策手段
5.建立税收支出的成本效益分析
6.建立税收支出的预算制度
7.规范税收优惠的管理权限
什么叫财政收入?
试分析财政收入的来源结构。
财政作为以国家为主体的分配活动，其中的财政收入既是一个过程，也是一定量的货币收入。
作为一个过程，财政收入是财政分配活动的一个阶段，即组织收入、筹集资金阶段，并在其中形成特定的财政分配关系；由于财政收入是以货币来衡量的，因此，财政收入又表现为一定量的货币资金，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品的价值，主要是剩余产品价值。
按财政收入来源中的所有制结构分类：
国有经济，私营经济，集体经济，个体经济，联营经济，股份制经济，外商投资经济，港澳台投资经济，其他经济。
按财政收入来源分类
按财政收入来源中的部门结构为标准：
工业、农业、商业、交通运输业、建筑业以及其它部门的收入。
以来源的产业结构为标准：
第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门。
按财政资金的管理方式
划分为预算内资金与预算外资金
简述影响财政收入规模大小的因素是什么？
1.经济发展水平和生产技术水平
2.分配政策和分配制度
3.价格对财政收入规模的影响
Ａ．价格总水平升降对财政收入的影响；Ｂ．现行的财政收入制度
政府性收费的概念及特征。
规范的：
政府性收费是指政府向居民提供特定服务或试试特定管理所收取的规费，以及政府对其提供公共产品和服务而直接向使用者或受益者收取的使用费。
广义的：
凡是以政府部门为主体的收费，都可以看作是政府性收费。
2.政府性收费的特征
1.政府性收费的主体是政府行政机关及其授权单位；
2.政府收费以政府形式管理职能并为部分居民带来直接利益为前提，但并不是国家行使所有社会管理职能后都采取收费行使，只有给一部分公民带来直接利益的部分社会管理职能行使后才能收费；
3.政府收费的目的是为了部分补偿社会管理成本，是为了“以费促管”，而不是以盈利为目标；
4.税收的不可替代性。
政府性收费的理论依据。
Ａ．提高公共设施的使用效率
B.避免某些公共设施的“拥挤”问题
c.对某些经济活动的负外溢性进行修正
D.解决公共资源使用的效率问题
Ｅ.提高和规范政府行政管理效率
规费及使用费的概念。
规费：
指政府向居民提供特定服务或试试特定管理所收取的费用
使用费：
政府对其提供公共产品和服务而直接向使用者或受益者收取的费用
税收的定义及特征？
交换说认为国家征税和公民纳税是一种权利和义务的相互交换；通过交换，不仅社会资源得到充分、有效地利用，而且交换双方都认为其利益会因为交换而得到满足，从而在对方的价值判断中得到较高的评价。
而且在这种交换活动中，从数量关系上看，相互交换的权利总量和义务总量总是
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