实践周财务分析报告.docx

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实践周财务分析报告

创业计划书

店铺名称：

烂漫花季时

创业者姓名：

童熠鑫、王小婷、李玉芬、苏晓春、苏丽

一．计划摘要

1.名称

2.产品

3.业务范围

二.产品分析

1.目标

2.成本构成分析

3.问题分析

4.定价分析

三.市场分析

1.营销环境分析

2.市场概况

3.目标市场分析

4.调研数据

5.市场变化趋势

四.运作分析

1.经营场地

2.人员安排

3.进货分析

4.工艺介绍

五.财务分析

1.前期投入

2.预算

3.利润表

4.投资现金流

一．计划摘要

1.名称：

烂漫花季时

2.产品：

饰品（DIY花艺饰品）闺蜜装

3.业务范围：

饰品类包括：

项链、手链、耳饰、发饰、挂链,胸针、闺蜜装等。

设计新颖，款式多样，做工精美，价格适中，能极大的满足年轻人追求个性时尚的风格。

4.资金来源：

大学生创业贷款

5.DIY闺蜜纪念品理念：

用自己的想法表达爱。

饰品贵不贵不重要，重要的是和谁一起带才显得珍贵。

穿衣打扮中，一件好的饰品能起到画龙点睛。

现在经营各类饰品的小店非常多，同质化也很严重，这些商品大多是从工厂批量加工而来，走在街上看到别人戴着同样的饰品一点也不稀奇。

我们认为饰品本来就是彰显个性的小物件，要是能让自己的吊坠、闺蜜饰品与众不同，这个市场一定大有可为。

听说日本韩国非常流行DIY饰品，便打算在宜春学院开一家这样的小店。

把DIY的饰品加到服饰上，形成独一无二的系列闺蜜装。

二.产品分析

1.优劣势分析：

优势：

1）个性创意吸引年轻时尚一族

2）成本低，进货渠道广方便，半成品便宜

3）针对性强，年轻女生喜欢购买个性饰品，倾向于情感消费

劣势：

没有专业的设计

2.成本构成分析：

每件饰品都是现提供半成品（1.5元/件—2.5元/件），再在其上添加diy材料（2元/件—5元/件），服饰半袖成本（10元/件—50元/件）

3..定价分析：

由于初步目标市场针对宜春学院女生，饰品的定价根据DIY材料的构成不同定价10元/件—20元/件。

服装根据成本的不同及消费者喜好程度定价50元/件—150元/件

4问题分析：

客户的需求：

我们要对宜春学院女生进行问卷调查，统计出其对闺蜜礼品纪念品的要求和关注点。

对成本的控制：

和进货商谈判，把进价成本降到最低。

批量经济进货，减少成本

对价格的定位：

由于目标消费群体是学生，因此价位不能太高，根据我校学生对产品的要求和喜爱程度进行定价，而对那些不是特别抢手产品进行附带销售，价格可以适当调整

三.市场分析

1.营销环境分析

大学生是特殊的消费群体，追求时尚、潮流，消费欲望比较强，愿意享受更好、更优质随意的生活。

而品牌消费并不是大部分人能够承受的了的，所以在饰品饰品方面，只要样式独特美观，用相对合理的价格来装饰自己是最好的选择。

大学生课外活动较多，在人际交往上更广泛，因此外在影响很重要，因此评价饰品在这里有很大的市场。

大学生闺蜜消费也占一定比例，双方生日、情人节、圣诞节等节日以及毕业季也是饰品销量的重要时机。

销售策略：

（1）.会员卡：

消费满一定金额，可得到会员卡一张，日后购物可享受折扣优惠。

（2）.不砍价：

饰品价格普遍偏低，消费者对价格也不敏感，没必要砍价。

（3）.特价区：

主要是对一些积压的饰品进行促销。

（4）. 主题销售：

可进一步细分消费者购买饰品的行为特征。

可根据不同的主题，推出“情人饰品”、“生日饰品”、“妩媚头饰”、“一饰定情”等组合，每个组合包括多件小饰品。

2.市场概况

、礼品的大众化，朋友同学之间礼尚往来，所送礼品大多为超级市场或批发市场买来的大众货。

不管是礼品公司经营的广告促销礼品，还是散落在市场上的其他的礼品，其共同点离不开“商品化”。

不能满足90后人群对表达个性祝福的情感需求。

、礼品市场散乱，称心礼品难寻。

极少有专门的礼品店，各种礼品散落在超级市场、旅游市场、珠宝店、服装店……专门的礼品包装不多，常常是附带销售，没有成行成市，没有集中经营，没有规模的专业礼品市场。

合适的礼品、个性的礼品、称心如意的礼品很难寻找。

3.目标市场分析

目标市场定位：

宜春学院学生及周边年轻人。

性别：

主要是女性。

学生资源充足，消费者市场很大，能充分深入学生群体，了解学生们的个性化需求。

4.市场变化趋势

随着市场的年轻化，追逐个性、张扬自我的主题逐渐成为主流，时尚化、个性化的饰品越来越受大众的欢迎，加上近几年来韩剧在中国的风行，让饰品成为最流行的话题。

从目前整个饰品行业的发展态势来看，发展劲头十足，潜力巨大。

Swot分析：

优势：

（1）成本低

（2）创意新颖

（3）消费群体明确

机会：

（1）礼品市场需求不断扩大。

（2）个性化差异化的礼物越来越受到青睐。

（3）在周边区域内还没有成型的DIY创意饰品店面。

劣势：

（1）缺乏开店经验，不了解经营和销售技巧

（2）资金受到约束

威胁：

（1）货源不稳定，设计能力有限

（2）管理能力有限。

四.运作分析

1.经营场地

（1）租赁场地；

对于一个小型店面来说，最头疼的事就是店开在什么地方。

选址的合理与否对于店铺将来的经营情况起到了至关重要的作用。

有专家指出：

找到一个理想的店面，开店创业就等于成功了一半。

这话一点都不为过，开店不同于办厂开公司，以零售为主的经营模式决定了店面的选址至关重要，它往往直接决定着店铺的成败。

那么传统模式下，首先要进行实地考察，看看目标地段的位置，是否是热门商圈，离居民区、学校、商业区的距离，还有调查人流量、交通方式等等。

期间还要面临种种情况导致的信息不对称的情况。

考虑到宜春学院学生有2万，周边居民较多，人流较多，交通方便，是学生聚集的主要场所，所以决定在学生街租赁店面。

假定店面月租2000元，年租金24000元。

（2）布置场所

2.人员安排

王小婷：

负责网上订货和收货

童熠鑫：

负责推广

李玉芬：

负责店面

苏晓春：

负责财务

苏丽：

提供创意

3.进货分析

货源分析：

1）、所在地大学手工DIY类搜货，优点：

能使资源在配置与优化缺点：

量少

2）、所在地经销商，优点：

进货方便缺点：

价格较高，款式较少

3）、异地厂家进货，优点：

成本较低，利润较高，款式多样缺点：

门槛较高，还可能要求常常跑外埠厂家去联系各种事宜、看样品、挑款式等待，需要不少额外费用。

4）、网上进货：

批发价格便宜，门槛也较低，快递发送，款式多样。

5）、大型的批发商：

广东、浙江等地的批发市场饰品种类比价丰富。

4.工艺展示

五.财务分析

1预算

前期投入

单位：

元

店铺租金

2000元/月

装修费用

10000

固定资产预算表

内容

数量

单价

金额

展示柜

1000

5000

手工桌

600

1200

沙发

2000

吧台

500

电脑

3000

饮水机

100

摄像头

1000

2000

空调

3000

合计

16800

（1）第一年

销售预算：

饰品：

单价：

10-20销售数量比重：

80%

闺蜜装：

单价：

50-100销售数量比重：

20%

均价：

15*80%+75*20%=27

季度

一

二

三

四

全年

月份

月销售量

230

150

350

100

200

400

2150

月销售额

1960

6440

4200

9800

2800

5600

11200

60200

季销售量

300

650

400

800

2150

季销售额

8400

18200

11200

22400

60200

季度

一

二

三

四

全年

水电费

660

800

1000

800

网费

150

600

店铺租金

6000

24000

宣传费用

600

500

300

800

2200

合计

7410

7450

7750

30060

销售费用

订货计划：

DIY材料：

8-18元权重：

30%

产成品：

3-12元权重：

70%

平均成本：

13*30%+7.5*70%=9.15

季度

一

二

三

四

全年

月份

月订货数量

100

300

200

300

100

200

250

200

450

2400

月订货成本

900

2600

1750

2600

900

1700

2200

1700

4000

21000

季订货数量

400

700

400

900

2400

季订货成本

3500

6100

3500

7900

21000

（2）第二年

销售预测

季度

一

二

三

四

全年

销售量

450

750

400

900

销售额

12600

21000

11200

25200

销售费用

季度

一

二

三

四

全年

水电费

660

800

1000

800

网费

150

600

店铺租金

6000

24000

宣传费用

500

800

500

900

2700

合计

7750

7650

30560

订货计划

季度

一

二

三

四

全年

订货数量

400

800

400

900

2500

订货成本

3500

7000

3500

8000

（3）第三年

销售预测

季度

一

二

三

四

全年

销售量

450

780

450

900

2580

销售额

13500

23400

13500

27000

销售费用

季度

一

二

三

四

全年

水电费

660

800

1000

800

网费

150

600

店铺租金

6600

26400

宣传费用

500

800

300

1000

2600

合计

8350

8050

8550

32860

订货计划

季度

一

二

三

四

全年

订货数量

500

700

500

950

订货成本

4300

6000

4300

8100

3预计利润表单位:

元

项目

第一年

第二年

第三年

营业收入

60200

70000

77400

减：

营业成本

21000

22000

22700

销售毛利

39200

48000

54700

减：

销售费用

30060

30560

32860

营业利润

9140

17440

21840

净利润

9140

17440

21860

附注：

根据国家相关优惠政策，未来两年大学生创业小额贷款财政贴息。

无需计提财务费用。

增值税未达到起征点，未来三年所得税可以抵扣9600元，所以并不用交个税。