保管员常用实务操作范例新单据格式1088.docx
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保管员常用实务操作范例新单据格式1088
保管员常用实务操作范例
1、某砂石组2010年元月15日收扎兰屯10～15mm碎石1380m3,单价13.00元/m3,验收单号为1－1,验收金额为17,740.00元。
稽核员对单据稽核时,发现总价有差错,请进行帐务处理：
答案：
稽核员对验收单稽核时,发现验收总金额计算有差错,保管员应做价差调整单见。
原列金额为17,740.00元,应列金额为17,940.00元,差额为“+200.00元”,应用蓝墨水笔将差额记入物资明细帐的收入栏内,结存栏金额增加。
表1
收发器材差价调整单
器材类别：
库、料组：
库、料组：
砂石组2010年1月15日编号：
1-1
供货（用料）单位
料单编号
物资名称及规格
计量单位
数量
原列
应列
差额
调整原因
单价
金额
单价
金额
增或减
金额
扎兰屯砂石厂
1-1
碎石10～15mm
m3
1380
13.00
17,740.00
13.00
17,940.00
+
200.00
计算差错
主管：
×××审核：
×××制表：
×××
表2
物资明细帐
库架层
单重：
四号定位：
×场×区×排×位号
储备
最高
物资代码号：
定额
最低
年份
物资名称：
碎石
主要附机
名称
收入数量
规格：
10～15mm
规格
发出数量
计量单位：
m3
计划单价：
13.00
2010年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
数量
金额
数量
金额
1
15
1-1
扎兰屯砂石厂
1380
17,740.00
1380
17,740.00
×××
1
15
1-1
价差
200.00
1380
17,940.00
×××
过次页
2、2009年10月12日由天津物资公司发到某材料库管材组流体用无缝钢管φ168×13mm的132t，入库验收手续齐全，但进行外观质量检验时发现该批管壁明显薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11mm，最厚处为15.2mm。
请进行业务处理。
答案：
由于是到库物资质量不合格，因此应上报《进库物资不能验收报告单》。
表1
进库物资不能验收报告单
编码：
流水号：
供货单位：
天津物资公司
单据编号：
10-1
到货日期：
2009年10月12日
制单日期：
2009年10月12日
物资名称型号规格
无缝钢管φ168×13mm
物料组
物资代码
计量
单位
t
数量
132
不能验
收原因
质次，管壁薄厚不均，超过规定标准偏差，最薄处为11mm，最厚处为15.2mm。
上级批
复意见
运单号
车号
上报单位：
保管员：
×××
批复单位：
批复人：
材料库管材组
10月12日
月日
3、2009年10月23日建工组收到从河北唐山陶瓷厂发大庆洗面器1500件,发站：
唐山,到站：
大庆,车号734510,运单号37241,合同号,2009-4，单价：
40元/只,订货数量：
1500只。
卸车后,保管员现场接料无问题，件数相符。
经保管员详细验收发现损坏27只,运损率为1%,请进行业务处理。
答案：
（1）运损率为1%,该批物资合理损耗为：
1500×1%=15（只）；
（2）对超损耗的12只申请查询;
表1
物资运输损耗报告单
编码：
流水号：
供货单位：
河北唐山陶瓷厂
单据编号：
10-1
到货日期：
2009年10月23日
制单日期：
2009年10月23日
物资名称型号规格
洗面器
物料组
物资代码
计量单位
计划单价
应收数量
实收数量
标准规定损耗
实际合理损耗
比例％
数量
金额
数量
金额
只
40.00
1500
1488
1
15
600.00
15
600.00
验收单号
10-1
查询单号
10-1
车数
1
上报单位：
保管员：
×××
稽核员：
×××
建工组
10月23日
10月23日
表2
物资入库验收单
供货单位：
河北唐山陶瓷厂到货日期：
2009年10月23日
验收单号：
10-1制单日期：
2009年10月23日验收日期：
2009年10月23日
序号
物料组
物资代码
物资名称规格型号
计量
单位
计划单价
应收
实收
数量
金额
数量
金额
1
洗面器
只
40.00
1500
60,000.00
1488
59,520.00
合同号
2009-4
附质量证明书
附计量单
附合格证
不能验
收单号
查询单号
质检编号
运损（计量
差）单号
资料到
达日期
2009.10.23
份
份
份
10-1
10-1
发站
到站
车数
车号
734510
唐山
大庆
1
运单号
37241
验收单位：
建工组
组长：
×××
保管员：
×××
稽核员：
×××
备
注
损坏27只，报合理运损15只，查询12只
表3
仓库物资到货申请查询报告单
编码：
流水号：
供货单位：
河北唐山陶瓷厂
单据编号：
10-1
到货日期：
2009年10月23日
发站：
唐山
到站：
大庆
车数：
1
制单日期：
2009年10月23日
物资名称型号规格
洗面器
物料组
物资代码
计量
单位
发运
实到
应收
实收
损坏
缺少
溢余
质次
规格
不符
查询
数量
单价
查询
总价
只
1500
1500
1500
1488
12
12
40.00
480.00
验收检
该批料到库共计1500件,1500只外包装完好,验收时发现破损27只（其中合理损耗15只），超损耗12只,请向贵厂查询。
验结果
上级批
复意见
运单号
37241
车号
734510
合同号
2009-4
上报单位：
保管员：
×××
批复单位：
批复人：
建工组
10月23日
月日
表4
验收记录
2009年10月
到货时间
供货单位
发站
车号
运单号
调拨单号
合同号
单据到达时间
物资名称及规格
计量单位
数量
验收时间
验收单号
计量情况
质检情况
交
料
人
验
收
人
查询单号
报损单号
不能验收单号
事故单号
情况记载
应收
实收
计量数
抽检比例％
合格数
不合格数
抽检比例％
10.23
河北唐山陶瓷厂
唐山
734510
37241
2004-4
10.23
洗面器
只
1500
1488
10.23
10-1
1500
100
1473
27
100
×××
×××
10-1
10-1
损坏27只，其中：
合理损耗15只，超损耗12只进行查询
表5
物资明细帐
×库×架×层
单重：
四号定位：
场区排×位号
储备
最高
物资代码号：
定额
最低
年份
物资名称：
洗面器
主要附机
名称
收入数量
规格：
规格
发出数量
计量单位：
只
计划单价：
40.00
2009年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
数量
金额
数量
金额
10
23
10-1
河北唐山陶瓷厂
1488
59,520.00
1488
59,520.00
×××
10
23
10-1
运损
15*
600.00*
1473
58,920.00
×××
*为红字
过次页
4、工具组保管员2009年10月27日检查盘点时发现，150mm的活动扳手帐存57只，单价：
2.7元/只，实存57只；200mm的活动扳手帐存74只，单价：
3.4元/只，实物清点发现混有5只150mm的活动扳手，请进行业务处理。
答案：
经清点实物，在200mm的活动扳手中混有5只150mm的活动扳手。
帐存实存盈亏
活动扳手150mm5757+5＝62+5
活动扳手200mm7474-5＝69-5
表1
规格调整单
类别：
单据编号：
11-1
组别：
工具库
制单日期：
2009年10月27日
原列
物资名称型号规格
活动扳手200mm
物料组
物资代码
应列
活动扳手150mm
列别
计量单位
计划单价
数量
总价
差额
原列
只
3.40
5
17.00
增或减（＋、－）
金额
（作帐面发出）
应列
只
2.70
5
13.50
－
3.50
（作帐面收入）
调整原因
由于工作不细造成规格混串
批复意见
同意
上报单位：
保管员：
×××
稽核员：
×××
批复单位：
批复人：
×××
工具组
10月27日
10月27日
×××
10月27日
表2
物资明细帐
×库×架×层
单重：
四号定位：
场区排×位号
储备
最高
物资代码号：
定额
最低
年份
物资名称：
活动扳手
主要附机
名称
收入数量
规格：
150mm
规格
发出数量
计量单位：
只
计划单价：
2.70
2009年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
数量
金额
数量
金额
10
27
承前页
57
153.90
57
153.90
×××
10
27
11-1
规格调整
5
13.50
62
167.40
×××
过次页
表3
物资明细帐
×库×架×层
单重：
四号定位：
场区排×位号
储备
最高
物资代码号：
定额
最低
年份
物资名称：
活动扳手
主要附机
名称
收入数量
规格：
200mm
规格
发出数量
计量单位：
只
计划单价：
3.40
2009年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
数量
金额
数量
金额
10
27
承前页
74
251.60
74
251.60
×××
10
27
11-1
规格调整
5
17.00
69
234.60
×××
过次页
5、化工组2010年6月26日帐存工业盐一般用300吨，单价400.00元/吨，代码：
170211140000784437。
二季度累计发出200吨，26日经盘点发现：
由于自然风化原因实存为297吨，工业盐的储损率为0.5％，请做帐务处理。
答案：
工业盐帐存300吨，实存297吨，亏3吨，
合理储损＝（本期结存+本期发出）×储损率＝（300+200）×0.5％＝2.5吨，报亏0.5吨
表1
物资储存合理损耗报告单
编码：
流水号：
类别：
17
单据编号：
7-1
组别：
化工组
制单日期：
2010年6月26日
物资名称型号规格
工业盐一般用
物料组
物资代码
170211140000784437
计量单位
计划单价
本期发出
数量
帐存数量
实存数量
标准规定损耗
实际合理损耗
比例％
数量
金额
数量
金额
吨
400.00
200
300
297
0.5
2.5
1,000.00
2.5
1,000.00
损耗原因
自然风化
批复意见
同意
上报单位：
保管员：
×××
稽核员：
×××
批复单位：
批复人：
×××
化工组
6月26日
6月26日
×××
6月26日
表2
库存物资盈亏申请表
类别：
17
单据编号：
7-1
组别：
化工
制单日期：
2010年6月26日
物资名称型号规格
工业盐一般用
物料组
物资代码
170211140000784437
计量单位
计划单价
帐存
实存
盘盈
盘亏
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
吨
400.00
297.5
119,000.00
297
118,800.00
0.5
200.00
盈亏原因
自然风化超合理储耗
批复意见
同意
上报单位：
保管员：
×××
稽核员：
×××
批复单位：
批复人：
×××
化工组
6月26日
6月26日
×××
6月26日
表3
编码：
QR/I0/7.5-2-03
物资明细帐
×库架层
单重：
四号定位：
场×区×排×位号
储备
最高
物资代码号：
170211140000784437
定额
最低
年份
物资名称：
工业盐
主要附机
名称
收入数量
规格：
一般用
规格
发出数量
计量单位：
吨
计划单价：
400.00
2010年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
数量
金额
数量
金额
6
26
承前页
300
120,000.00120,000.0012000.00
×××
6
26
7-1
储耗
2.5
1,000.00
297.5
119,000.00
×××
6
26
7-1
盘亏
0.5
200.00
297
118,800.00
×××
过次页
6、2010年4月20日钢材组收到通化钢铁集团发来的方钢，厂家发出数量为60吨，发站：
通化；到站：
大庆，经保管员入库计量实际数量为58吨，附带1份质量证明书。
方钢的计量差率为2％。
该批料的详细情况见下表：
物资名称及规格
物资代码
单价
合同号
订货数量（吨）
车号
运单号
方钢20×20
030203310000737212
3000元/吨
2010-012
62
2756451
52231
请根据以上资料和实际到货情况进行验收并分别填写“验收单”和“物资验收计量合理误差核销单”和“物资明细帐”。
答案：
合理计量差＝应收数量×计量差率＝60×2％＝1.2（吨），本题亏2吨（60-58），报合理计量差1.2吨，另0.8吨查询，单据填写如下
表1
物资验收计量合理误差核销单
流水号：
供货单位：
通化钢铁集团
单据编号：
4-1
到货日期：
2010年4月20日
制单日期：
2010年4月20日
物资名称型号规格
方钢20×20
物料组
物资代码
030203310000737212
计量单位
计划单价
应收数量
计量数量
实收数量
标准规定计量差
实际合理计量差
比例%
数量
金额
数量
金额
吨
3,000.00
60
58
59.2
2
1.2
3,600.00
-1.2
-3,600.00
验收单号
4-1
查询单号
4-1
车数
1
上报单位：
保管员：
稽核员：
钢材组
×××
×××
表2
物资入库验收单
供货单位：
通化钢铁集团到货日期：
2010年4月20日
验收单号：
4-1制单日期：
2010年4月20日验收日期：
2010年4月20日
序号
物料组
物资代码
物资名称规格型号
计量
单位
计划单价
应收
实收
数量
金额
数量
金额
1
030203310000737212
方钢20×20
吨
3,000.00
60
180,000.00
59.2
177,600.00
合同号
2010-012
附质量证明书
附计量单
附合格证
不能验
收单号
查询单号
质检编号
运损（计量
差）单号
资料到
达日期
2010.4.20
1份
份
份
4-1
4-1
发站
到站
车数
车号
2756451
通化
大庆
1
运单号
52231
验收单位：
钢材组
组长：
×××
保管员：
×××
稽核员：
×××
备
注
经计量缺少2吨，报计量差1.2吨，查询0.8吨
表3
编码：
QR/I0/7.5-2-03
物资明细帐
库架层
单重：
四号定位：
×场×区×排×位号
储备
最高
物资代码号：
030203310000737212
定额
最低
年份
物资名称：
方钢
主要附机
名称
收入数量
规格：
20×20
规格
发出数量
计量单位：
吨
计划单价：
3000.00
2010年
凭证
摘要
收入
发出
结存
稽核员
核对
签章
备注
月
日
编号
数量
金额
升级会员 