国企混合所有制改革.docx
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国企混合所有制改革
国企混合所有制改革
一、混合所有制概念
混合所有制经济是指财产权分属于不同性质所有者的经济形式。
从宏观层次来讲，混合所有制经济是指一个国家或地区所有制构造的非单一性，即在所有制构造中，既有公有制经济，也有非公有制经济，还包括公有制和非公有制共同出资成立的股份制经济等；作为微观层次的混合所有制经济，那么是指不同所有制经济单位的资本联合或相互参股形成的经济形式。
十八届三中全会所说的混合所有制经济就是指微观层次上的混合所有制。
二、混改政策依据
〔一〕?
中共中央关于全面深化改革假设干重大问题的决定?
〔2013年11月12日中国共产党第十八届中央委员会第三次全体会议通过〕。
在坚持和完善根本经济制度里边提出要积极开展混合所有制经济。
国有资本、集体资本、非公有资本等穿插持股、相互融合的混合所有制经济，是根本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同开展。
允许更多国有经济和其他所有制经济开展成为混合所有制经济。
国有资本投资工程允许非国有资本参股。
允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体。
完善国有资产管理体制，以管资本为主加强国有资产监管，改革国有资本授权经营体制，组建假设干国有资本运营公司，支持有条件的国有企业改组为国有资本投资公司。
国有资本投资运营要效劳于国家战略目标，更多投向关系国家平安、国民经济命脉的重要行业和关键领域，重点提供公共效劳、开展重要前瞻性战略性产业、保护生态环境、支持科技进步、保障国家平安。
划转局部国有资本充实社会保障基金。
完善国有资本经营预算制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，二0二0年提到百分之三十，更多用于保障和改善民生。
三、混改历史沿革
1.国企混改的原因？
2.国企改革的沿革
20年来,国有企业改革大致分为四个阶段:
第一个阶段是从1978年年底到1983年,这个阶段国有企业改革的核心容是四个字──放权让利。
1979年在国的历史上第一次允许企业留利,在此之前国有企业的利润是百分之百全部上缴财政的。
不仅利润,国有企业提取的折旧费也都上缴财政,折旧费是维持简单再生产的,这说明传统体制下国有企业是没有简单再生产的决定权的。
利润百分之百上缴,说明企业扩大再生产的决定权也是没有的。
为调动企业积极性,1979年国家允许企业留利,最初标准定为3%,后来逐渐提高。
。
从1983年到1987年,是国有企业改革的第二个阶段,这个阶段就企业本身的改革来讲,主要容就是三个字──利改税。
利改税是把过去企业既要上缴利润又要上缴税收改为把利和税捆在一块,然后企业按一定比例按章纳税。
1983年、1984年两步利改税,调整了国家和企业利益的分配关系。
利改税后,原企业和政府签订的留利合同一律作废,全国只保存一百家进展放权让利试点,实际上是后来承包制的试点。
在利改税的同时,企业的投资体制进展拨改贷。
其含意是将过去政府财政对国有企业固定资产注资,改为政府对国有企业固定资产的投资不再无偿拨款,而是由银行贷款。
这两个措施,一个是重新规政府和企业的利益分配关系,一个是调整了政府和企业的投、融资关系。
第三个阶段是从1987年到1992年,这个阶段改革的核心容是──承包制。
从1987年的下半年开场,在国家经委的倡导下,全国的工业企业陆续开场承包,三年一个承包期,到1992年经历了两轮承包,国有大中型工业企业的98%都采取了不同程度的承包。
80年代末90年代初,是中国国有企业承包的高潮时期。
微观上,企业承包;宏观上,财税体制采取了包税制。
这两个配合起来,就是企业对政府采取承包,地方政府对中央政府也承包即包税,包死一个基数,包死一个递增幅度,然后地方与中央分灶吃饭、各花各的钱,全国进入了一个所谓大包干的时代。
1992年以后,以小平同志的南巡讲话作为发动,以中共十四大的召开作为里程碑,中国的国有企业改革进入了第四个阶段。
第四个阶段的改革主要是两个容。
第一,围绕着十四大提出的社会主义市场经济总体目标的要求,对企业进展现代企业制度改造。
第二,是把国有企业的现代企业制度建立放到所有制改革中进展。
或者说把国有企业改革、制度改造纳入到整个社会主义社会的根本制度建立当中去,把国有企业改革、所有制构造的调整和我们社会主义初级阶段的根本经济制度的建立统一在一起。
这个任务是党十五大提出来的。
我们现在就处在这样一个改革阶段。
就这个过程本身而言,我想强调的是:
中国的国有企业改革从它的历史进程来看,在相当长的时期里,它的主要矛盾是企业收入目标与政府收入目标之间的一种冲突。
这个冲突说明,在国有企业改革的相当长时间里没有触动所有制,没有真正触动生产关系的核心,而只是在分配关系上展开。
严格地讲,到1992年以后,即改革的第四个阶段,国有企业改革才真正触及所有制问题,也就是企业的财产关系问题,在此之前根本上是解决分配制度的问题。
四、国企混合所有制改革的意义
大力推行混合所有制，不仅对于打破公有制与非公有制之间壁垒具有重要意义，而且对于加快国有企业改革具有现实意义。
一是企业管理分生产管理、经营管理和资本管理三个层次，从放大国有资本功能看，以资本运营为核心的资本管理是最有效率企业管理环节，开展混合所有制有利于推进国有资产监管体系由“管资产〞向“管资本〞转变，国家可以通过少量的国有资本利用“杠杆〞操作大量社会资产，使整个国民经济开展不偏离于整体社会经济目标，同时实现国有资本保值增值；
二是混合所有制改变了国有企业仅仅作为单一国有经济利益载体的格局，为实现政企分开创造了产权条件。
因为政府作为国有企业唯一的投资主体和利益主体，不可能不关心所投资本回报，在企业部不存在其他利益主体与之制衡的情况下，政府干预国有企业生产经营也就成为必然，同时国有企业也希望政府给予诸多便利，承当原本企业承当责任；
三是开展混合所有制经济有利于国有企业竞争力提高，因为企业做强、做大一靠自身“滚雪球〞开展，二靠联合兼并，而单一的所有制形式不能使不同性质的所有权相互兼容，混合所有制为国有企业走对外联合兼并道路提供了开展方向。
四、对民营资本而言，开展混合所有制那么为民营资本进入油气、电信、电力、铁路、金融等传统垄断领域增加了一条新的途径。
由于油气、电信、电力、铁路、金融等领域长期不为民营企业开放，所以，即使这些垄断领域推行全面开放，民营企业也有可能因技术、管理、资本等高门槛出现望而却步情况。
因此，对民营企业而言，开展混合所有制是扩大投资领域的重要途径。
国企混合所有制改革还具有以下方面的意义：
1.有利于培育一批真正企业家群体。
也就是说和掌控资源相匹配的一个企业家的群体，现在是不匹配的。
什么是真正的企业家？
以独立的人格承当责任和风险，并且分享企业收益的人才能叫企业家。
2.混合所有制有利于市场构造的优化。
现在市场构造不是优化的，国有资产这种掌控其实对资源是一种浪费和破坏。
3.鼓励变革，可以为企业家成长创造一个环境。
混合所有制最主要是解决了企业的自主权，我们有用人自主权，投资的自主权，资产处置的自主权，海外投资的自主权。
如果说现在仍然是政府的附属的，就没有这种权利。
五、地方国企混合制改革的实践
〔一〕国资改革的路径：
1.从管资产到管资本：
去行政化的主线。
要为国企松帮，减少行政审批。
切实落实企业自主经营权，“多管、管少、不管〞。
具体地：
但凡和出资人有关的事情，都要严格地管起来；少管企业人事，特别是竞争类的企业；不管企业部事务，把过去越位、错位的归位，让企业更好更主动地面向市场。
和资本有关的、和出资人有关的，才是我们要加强的监管。
〞正说，“要落实市场化选聘和董事会管理。
将来在竞争性领域，我们只管三个岗位：
党委书记、董事长、总裁，其他都放开。
在有些地方，总裁也要引入市场化选聘，对企业的日常经营活动，政府绝不能干预。
〞
2.国资流动平台：
2014年实质性运转。
所谓国资流动平台，无非两类，一是国有产权交易平台，二是国有资产投资公司或者运营公司。
根据方案，将逐步形成2~3家符合国际规那么、有效运营的资本管理公司，对于具备条件的上市公司股权和局部非上市公司股权进展运营管理，国资将以此为抓手实现从管企业向管资本的转变。
3.分类监管：
转变并非一朝一夕。
正表示，要凸显国有企业在先导型、根底性、新兴产业中的集中度。
?
意见?
要求：
“将国资委系统80%以上的国资集中在战略性新兴产业、先进制造业和现代效劳业、根底设施与民生保障等关键领域和优势产业。
〞?
意见?
指出，改革将“突出企业市场属性，兼顾股权构造、产业特征、开展阶段，逐步实现差异化管理〞。
其中竞争类企业将以市场为导向，努力成为国际国行业中最具活力和影响力的企业；功能类和公共效劳类企业将按照市场规那么，提高资源配置效率和公共效劳能力。
对涉及上述分类业务的企业，因企制宜、分类分层管理。
同时、分类监管也意味着对于管理班子也要有相对应的考量。
对于竞争类企业，将仅管党委书记、董事长、总裁三个岗位，有的企业总裁也将尝试放手市场化，经理层副职以及相应党群干部不再“市管〞，管理层以市场化配置为主。
这意味着在业绩考核和薪酬鼓励上也会发生相应变化，包括股权鼓励在的市场化手段将成为激活国企活力的突破口。
?
意见?
中称，将全面推行国有企业领导人员任期制契约化管理，明确责任、权利、义务，严格任期管理和目标考核，保持合理的稳定性和必要的流动性。
竞争类企业，按有关规定落实董事会选人用人、考核奖惩、薪酬分配权。
合理提高市场化选聘比例，在市场化程度较高的企业，积极推行职业经理人制度，更好发挥企业家作用。
根据?
意见?
，推进混合所有制，是以开展公众公司为实现形式，主要途径有三条。
首先是公司制股份改革，包括整体上市、核心业务资产上市、探索特殊管理股制度等方面。
其次是开放性市场化双向联合重组，聚焦产业链、价值链，从国有经济、非公经济两个方面，进一步加大开放性市场化双向联合重组的力度。
最后是股权鼓励和员工持股。
鼓励整体上市企业集团、符合条件的竞争类企业集团及下属企业，以及国有及国有控股的转制科研院所、高新技术企业实施股权鼓励。
正昨日表示，今年第四季度推出总体方案，年底率先在整体上市的企业集团实行股权鼓励。
〔二〕国企改革路径
1.改革总体思路和目标：
深化改革是为了更好开展，而国企的开展归根到底是要为人民效劳。
这是26条意见要解决的一个根本问题。
此次?
意见?
确定逐步提高国有资本收益上缴财政比例、划转局部国有资本充实社会保障资金，都是要将国企开展的收益重点用于社会保障等民生支出。
2.让国有企业回归经营属性
省宏观经济研究院经济研究所所长高福一认为，26条意见条条都有新意，在不同方面表达着“坚持市场在资源中的配置决定性作用和更好发挥政府作用〞这一改革目标和要求。
在产权多元化改革方面，此次意见确定根据不同省属国有企业功能定位确定国有股权比例、企业国有股权转让应进入公开产权市场进展、建立非国有资本参与省属国有企业投资工程定期发布制度等。
这既表达了增强国有经济的活力、控制力、影响力的要求，又是开展混合所有制经济实实在在的举措。
在加快完善现代企业制度方面，意见提出了建立健全董事选任、评价、问责制度，提高外部董事比例等措施，是健全公司法人治理构造的创新。
通过合理增加市场化选聘比例，以聘任制、任期制和经营目标责任制为主要容，逐步对企业经营管理人员实行契约化管理等，“是建立职业经理人制度的探索〞。
同时，在长效鼓励约束机制、完善劳动用工制度、完善企业创新机制等方面，都与时俱进地进展了创新完善。
在国资管理体制上，由过去管资产和管人、管事相结合的省级国有资产管理体制到现在的管资本为主，就是让国有企业回归它的经营属性，真正实现政企分开、政资分开。
在国有资本运营机制方面，从原来的“国资监管机构—国有出资企业〞到“国资监管机构—国有资本投资运营公司—国有出资企业〞管理架构的改变，增加了一个关键环节——国有资本投资运营公司，不仅是国有资本合理流动、有效配置、保值增值、安康开展的平台，而且是推动产业整合、促进战略性新兴产业开展和企业科技创新的重要平台，能够更好地发挥国有资本对全省转型升级的助推作用。
建立职业经理人制度。
建立国有资本投资运营公司，从而建立国有资本分层分类全覆盖监管体系。
〔三〕国企改革的路径
1.已成立两大控股集团
要以同业合并、突出主业为根本思路，推动省属企业重组整合，推动国有经济向优势行业、优势企业和优势经营团队集结，提升省属企业特别是竞争领域企业的整体实力和核心竞争力。
省国资委还提出，国资国企改革要构建功能平台，效劳实体经济。
包括做实、做强、做大现有两个平台，其一为省产权交易集团，构建金融、产权交易、药品交易等要素整合平台；其二为恒健公司，突出其优化省属企业布局和调整构造职能，夯实相关根底，强化融资功能。
2.资本对接开展混合经济
按照省国资国企的改革思路，推动省属企业中占户数80%左右的中小微企业，以股份合作、增资扩股等方式，重点引进有品牌技术优势、有开展潜力的民间资本，实现公有制经济和非公有制经济融合互补、互促共赢。
此外，还将发挥产权交易集团的平台功能作用，定期发布对接工程。
3.监管方面：
监管清单已初步完成
在对国资国企的监管方面，省国资委提出，以清单管理为切入点，转变监管职能。
其中，建立出资人管理事项清单制度，着眼于激发企业的活力、创造力。
省国资委已初步完成监管清单、报备清单、奖惩清单的梳理和制订工作。
未列入监管清单的事项，由企业自主决策。
重点加强国资委在资本管理、资源配置、运营知情、检查监视和人员奖惩等方面的出资人职权。
六、国企混合所有制改革的路径探讨
〔一〕混改政策指导路径
党的十八届三中全会?
决定?
提出积极开展混合所有制经济，并强调国有资本、集体资本、非公有资本等穿插持股、相互融合的混合所有制经济是根本经济制度的重要实现形式。
今年的?
政府工作报告?
强调加快开展混合所有制经济。
在新阶段，开展混合所有制经济应从产权开放和产业开放两个方面着手。
从产权开放看，开展混合所有制经济应实行“四线并进〞。
第一条线，立足于国有企业，吸引民营资本、外资与国有资本融合。
第二条线，立足于民营企业，让国资、外资与民营资本融合。
第三条线，立足于外资企业，让国资、民资与外资融合。
第四条线，立足于企业员工，实行员工持股。
在这四条线中，前两条线是重点，而第一条线是重中之重。
两条重点线实际是两个思路：
一个是瞄准国有企业的“国企改革式〞；一个是立足于民营企业的“民企开展式〞。
二者并不是矛盾和排斥的，而是平等竞争、共同开展的。
从产业开放看，开展混合所有制经济的重点是推进垄断行业改革。
垄断行业改革应明确“三不破〞“三破〞。
“三不破〞是指：
真正的自然垄断性环节不破，但要实行一定围的市场竞争；真正的法令性垄断〔比方烟草行业〕不破；在竞争根底上形成的产业集中不破。
重点在“三破〞：
过时的、假冒的或本来就是垄断性行业中的竞争环节，要坚决破；不合理的行政垄断，要坚决破；阻碍和限制竞争的经济性垄断如价格操纵、厂商串谋、垂直约束、纵向一体化、掠夺性定价和搭配销售等，要坚决破。
民营资本如何进入垄断性行业。
从战略上看，首先需明确国有资本控制的几条底线：
第一，涉及国家平安的产业；第二，真正的自然垄断性环节，指具有网络系统性特征的环节，如电网、通讯网、民航网、铁路网、邮政网等；第三，公共产品的生产和效劳行业；第四，承当政府特殊任务的企业。
在底线之上，应积极推进垄断性行业开放，逐步使民营资本进入垄断性行业。
最后应强调，为了防止有人借开展混合所有制侵吞国资或民资，要严格把好资产评估关、价格确定关、交易透明关、资金到位关，做到规运作、一视。
〔二〕市场及各地声音
1.改革目标：
混合所有制的目的不是为了混合而混合，是为了让国企在改革中能够增加竞争力和活力，混合的目的是为企业打造一个符合现代企业治理的有竞争里能够培养竞争力和创新力的治理体系
2.改革路径：
①在政策支持方面，制定实施推动垄断行业改革、有利于实施混合所有制的有效措施。
如垄断性行业放开竞争性业务，民间资本进入特许经营领域，实行“负面清单〞；IPO的审批制改为注册制，简化上市程序；工商注册制度便利化，注册资本由实缴改为认缴，“先证后照〞改为“先照后证〞。
培育开展各类产权交易市场，使股权、资产、知识产权、品牌商标等便利流转。
②如何开展混合所有制经济，总体上主要包括八个方面：
第一，建立明确的经营机制，确定非公有经济可以进入的围。
第二，要本着写月精神建立明确的利益共享，风险共担的机制，要充分保障非公有投资的话语权。
第三，要建立明确的退出机制，投资者是不管是否熟悉都可进可退，在规那么之下，资本可以自由地进退。
第四，建立和完善现代公司的治理构造，要从资本的属性角度思考现代企业的管理。
第五，要加快推进国有企业的去行政化，进一步政企分家，还国有企业一个真正的企业身份。
第六，加快推进资本市场的改革，为各种经济成份营造一个公平合理的投融资环境。
第七，要加快推进国有企业统一的诚信体系建立，和职业经理人制度的完善，为混合所有制经济的经营管理人才队伍的开展、壮大创造良好的环境。
第八，要建立产权人格化的鼓励机制。
③在具体实施上的建议：
可以不断丰富和拓展实现混合所有制经济的方式、路径。
一是部优化重组、改善组织构造，外部合作合伙、联合兼并，实现股份制改制，通过穿插持股相互参股，构建混合型企业。
开发新工程、组建新公司，实行股份制，尽可能形成混合型企业。
二是根底好的股份制企业，通过境外多层次资本市场，选择A股、H股等境外类别，选择主板、创业板、中小企业板等不同渠道实现IPO。
三是通过股权的流转、增持减持、增资扩股、发行可转债、私募等方式优化股权构造，促进各类资本的融合。
四是继续坚持和改良国有企业重组改制的成功做法，深化存续局部改制，培育优质资产推向市场，有条件的母公司可改制为控股公司或投资公司，大企业可以整合子公司争取整体上市，放大资本功能。
五是通过合资合作、并购、参股入股等方式，吸纳外资成为境外公司股东。
关于国有股在混合所有制企业中的比例问题：
的做法是根据不同企业的功能定位来设定。
比方，负责国有资本运营的国有资本管理公司，保持国有独资；负责根底设施和功能区域开发建立，提供公共效劳和保障改善民生的功能类和公共效劳类国有企业，可保持国有全资或国有控股；战略性新兴产业、先进制造业和现代效劳业中的国有重点骨干企业，可保持国有控股或相对控股；一般竞争性领域的国有企业，根据开展实际，按照市场规那么有序进退，合理流动。
或者例如：
对于国资委将如何推进国企进展混合所有制改革和员工持股，涉及到国家平安的少数国有企业和国有资本投资公司、国有资本运营公司，可以采用国有独资的形式。
涉及国民经济命脉和重要行业和关键领域的国有企业，可以保持国有绝对控股。
涉及支柱产业、高新技术产业等行业的重要国有企业，可以保持国有相对控股。
国有资本不需要控制可以由社会资本控股的国有企业，可以采取国有参股的形式，或者是全部退出。
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